6. Tổng quan tài liệu tham khảo
1.3. KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
1.3.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm sốt rủi ro tín dụng
a. Sự cải thiện cơ cấu nhĩm nợ
Đây là việc ngân hàng thực hiện phân nợ vay theo nhĩm cĩ mức độ rủi ro từ thấp đến cao dựa vào các tiêu chí : thời gian quá hạn, phương pháp đánh giá rủi ro về định tính. Đánh giá sự cải thiện cơ cấu nhĩm nợ dựa vào xu hướng việc giảm tỷ trọng nợ cĩ mức độ cao, tăng tỷ trọng nợ ít rủi ro hơn trong tổng dư nợ.
thì nợ vay được được phân thành 05 nhĩm nợ: - Nợ nhĩm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- Nợ nhĩm 2: Nợ cần chú ý - Nợ nhĩm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Nợ nhĩm 4: Nợ nghi ngờ
- Nợ nhĩm 5: Nợ cĩ khả năng mất vốn
b. Chỉ tiêu về mức giảm tỷ lệ nợ xấu
Dựa vào việc phân nhĩm nợ theo tiêu chí rủi ro, từ đĩ xác định nợ xấu là nợ cĩ mức độ rủi ro cao nhất được quy định cụ thể từ nhĩm nợ nào trở lên trong phân nhĩm nợ.
Nợ xấu theo Thơng tư Số: 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là nợ được phân loại vào nhĩm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhĩm 4 (nợ nghi ngờ) và nhĩm 5 (nợ cĩ khả năng mất vốn). Đây là những khoản nợ rất khĩ cĩ khả năng hồn trả. So với khái niệm phổ biến của thế giới, cĩ thể thấy khái niệm “nợ xấu” của Việt Nam đã tiếp cận với những chuẩn mực quốc tế.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu (nợ nhĩm 3, 4, 5) và tổng dư nợ cho vay ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Cơng thức tính:
Chỉ tiêu này càng cao cho thấy rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng càng cao.
Nợ xấu bao gồm cả ba nhĩm nợ cĩ mức độ rủi ro tín dụng khác nhau nên cần xem xét kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhĩm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ rủi ro tín dụng.
c. Chỉ tiêu về tỷ lệ xĩa nợ rịng
nợ được xếp vào nợ xấu trong một thời gian theo quy định và khách hàng khơng cịn khả năng chi trả nên ngân hàng phải xĩa nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phịng rủi ro đã trích để thực hiện xĩa nợ. Những khoản nợ này sau khi xĩa sẽ được hạch tốn ngoại bảng, khi cĩ điều kiện sẽ thu nợ.
Cơng thức tính:
ợ ư
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp mạnh để thu hồi.
d. Mức giảm tỷ lệ lãi treo
Lãi treo (lãi khơng thu được) phản ánh số lãi khơng thu được đối với các khoản nợ cho vay bị rủi ro, lãi treo làm cho ngân hàng cho vay giảm sút doanh thu, d n đến thiệt hại về tài chính, kinh doanh thua lỗ.
Cơng thức tính:
Số lãi treo trong kỳ
Tỷ lệ lãi treo = * 100%
Tổng lãi dự kiến phải thu trong kỳ
1.3.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Để kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại đạt hiệu quả cao thì ngân hàng thực hiện các biện pháp phịng ngừa và xử lý, tuy nhiên các biện pháp này cũng chịu nhiều sự tác động bởi các yếu tố như:
a. Nhân tố bên ngồi
* Mơi trường kinh tế vĩ mơ:
Các chính sách kinh tế vĩ mơ của Nhà nước như: chính sách tài chính, đất đai, thuế, chính sách tiền tệ, xuất nhập khẩu cĩ tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế, nĩ cĩ thể khuyến khích phát
triển hay kìm hãm sự phát triển của các thành phần kinh tế.
Bên cạnh đĩ, những diễn biến khác về mơi trường kinh tế vĩ mơ, như: diễn biến lạm phát, tiền tệ, thị trường, lãi suất, tỷ giá,... lại ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động ngân hàng. Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, tăng trưởng ổn định thì người đi vay hoạt động kinh doanh thuận lợi hơn, lợi nhuận thu được tương đối cao, khả năng hồn trả vốn vay chắc chắn. Ngược lại khi nền kinh tế giảm sút, mất ổn định, cĩ chiều hướng đi xuống, sức mua giảm sút, người đi vay tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn khĩ khăn, khả năng trả nợ vay giảm. Do đĩ q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay KHCN cũng chịu tác động mạnh mẽ từ các tác động mơi trường kinh tế vĩ mơ.
* Mơi trường chính trị:
Một nền chính trị ổn định là điều kiện cho các thành phần kinh tế phát triển, các thành phần kinh tế yên tâm đầu tư sản xuất, tập trung vốn cho mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngược lại nếu mơi trường chính trị khơng ổn định, xảy ra các cuộc xung đột, chiến tranh... làm cho các thành phần kinh tế khơng quan tâm đến sản xuất, sản xuất đình trệ, khả năng trả nợ ngân hàng khĩ khăn. Cho nên cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng cũng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ những biến động mơi trường chính trị.
* Mơi trường pháp lý
Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý cĩ tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật được thực thi và chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh và ngành liên quan.
Các yếu tố trên đan xen và tác động đến hoạt động kinh doanh một cách tổng hợp chứ khơng riêng rẽ, hay chúng mang tính đồng bộ cao. Nếu mơi trường pháp lý đồng bộ, hệ thống pháp luật chặt chẽ cĩ hiệu lực sẽ làm lành mạnh hĩa
các quan hệ kinh tế, đảm bảo các hoạt động kinh doanh cho các chủ thể trong mơi trường đĩ, các chủ thể sẽ yên tâm kinh doanh, mở rộng đầu tư phát triển sản xuất. Đây là cơ sở thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển. Để đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng thì các ngân hàng đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng.
* Mơi trường thơng tin
Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là quan hệ kinh tế, vì vậy phát sinh nhu cầu trao đổi và thu thập thơng tin giữa các bên. Tuy nhiên trong thực tế do nhiều nguyên nhân khác nhau xảy ra tình trạng mơi trường thơng tin khơng cân xứng. Ngân hàng thường khơng cĩ đầy đủ thơng tin về khách hàng như: quan hệ bạn hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, quan hệ thanh tốn, tình hình tài chính, tiêu thụ sản phẩm...
Khách hàng khơng cĩ đầy đủ thơng tin về ngân hàng: quy mơ, các dịch vụ đáp ứng, phương thức tài trợ phù hợp, giá cả thực tế...
Việc thiếu thơng tin trong các giao dịch này sẽ đưa đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Do mơi trường thơng tin khơng cân xứng do vậy thay vì lựa chọn những khách hàng cĩ khả năng trả nợ, ngân hàng lại cho vay những khách hàng cĩ khả năng trả nợ cho ngân hàng thấp, gây rủi ro cho ngân hàng. Cịn đối với rủi ro đạo đức, người vay sau khi nhận được khoản tiền vay thực hiện những hoạt động trái với cam kết đưa đến khĩ cĩ thể hồn trả vốn vay, gây rủi ro cho ngân hàng và tác động đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng
* Chính sách tài chính, tiền tệ và quản trị tín dụng của Nhà nước
Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng của NHTM chịu ảnh hưởng bởi quản trị tín dụng của nhà nước cả về khách quan và chủ quan. Về khách quan, khi nhà nước cĩ chính sách khuyến khích phát triển một ngành, một lĩnh vực, khu vực kinh tế nào đĩ, nhà nước sẽ sử dụng các cơng cụ về tiền tệ - tín dụng như giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các NHTM đối với nguồn vốn huy động để đầu tư cho khu vực kinh tế đĩ, cho các NHTM vay vốn phát triển tín dụng ưu đãi, vốn
ODA của các tổ chức quốc tế với lãi suất thấp… Đặc biệt, nhà nước tạo hành lang pháp lý thuận lợi để bảo vệ cho hoạt động tín dụng của NHTM đối với khu vực được khuyến khích phát triển. Do vậy, khả năng sinh lợi của NHTM cĩ thể cao hơn khi hướng đầu tư vốn tín dụng vào khu vực này hoặc cũng cĩ thể gặp rủi ro khi các định hướng tính khả thi thấp.
Về chủ quan, hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng của NHTM phải tuân thủ mục tiêu chung của quản trị tín dụng quốc gia, vì vậy, buộc NHTM phải điều chỉnh quản trị tín dụng của mình cho phù hợp với chính sách chung của nhà nước. Để đạt được mục tiêu của mình, nhà nước sử dụng mệnh lệnh hành chính để buộc các TCTD, đặc biệt là các TCTD của nhà nước phải ưu tiên tập trung vốn đầu tư, hoặc rút vốn khỏi đối tượng cần điều chỉnh. Nước ta từ nền kinh tế tập trung kế hoạch hĩa sang nền kinh tế thị trường, vì vậy, mệnh lệnh hành chính trong quản lý kinh tế v n được Nhà nước sử dụng khá nhiều trong thời gian qua. Khi nền kinh tế chuyển hẳn sang nền kinh tế thị trường, các hoạt động kinh tế được luật hĩa rõ ràng thì tính mệnh lệnh hành chính của Nhà nước sẽ giảm dần. Chính sách tài chính, tiền tệ của nhà nước cũng ảnh hưởng lớn đến quản trị tín dụng của NHTM theo cơ chế tương tự. Hiện nay, nhà nước áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ để chống lạm phát. Việc các NHTM phải mua tín phiếu ngân hàng với khối lượng lớn, phải dự trữ bắt buộc lớn,… đã buộc họ phải thu hẹp quy mơ tín dụng và tăng lãi suất cho vay.
b. Nhân tố bên trong
* Chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp
Chính sách tín dụng khách hàng doanh nghiệp cĩ tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, nĩ định hướng về cơ cấu tín dụng, lĩnh vực đầu tư tín dụng, lãi suất, cơ chế nghiệp vụ đối với cán bộ tín dụng, quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng,...
nhuận trước mắt thì sẽ ít quan tâm đến cơ cấu tín dụng, chất lượng tín dụng, thường áp dụng lãi suất cho vay cĩ thể thấp để tăng khả năng cạnh tranh, việc lựa chọn khách hàng vay khơng chặt chẽ, cho vay tràn lan và cho vay khơng cĩ cơ sở đảm bảo, cán bộ tín dụng khơng được coi trọng,... Với chính sách như vậy rất dễ gây rủi ro về sau này đối với hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp và cơ cấu nguồn vốn huy động.
* Quy mơ kinh doanh
Quy mơ kinh doanh của ngân hàng là điều kiện tiên quyết để quyết định sự phát triển tín dụng doanh nghiệp. Nếu trong kế hoạch phát triển của mình các ngân hàng khơng quan tâm phát triển lĩnh vực này thì các khách hàng doanh nghiệp cĩ nhu cầu vay vốn cũng sẽ khơng cĩ nhiều lựa chọn cĩ thể thỏa mãn nhu cầu. Ngược lại, nếu ngân hàng muốn phát triển tín dụng doanh nghiệp thì họ sẽ đưa ra những chiến lược cụ thể để thu hút những khách hàng cĩ nhu cầu đến với mình. Khi cung cầu cĩ điều kiện thuận lợi để gặp nhau, cũng cĩ nghĩa là NHTM sẽ cĩ nhiều cơ hội để phát triển về quy mơ tín dụng doanh nghiệp. Phát triển về quy mơ thì đồng nghĩa rủi ro tín dụng tăng lên làm ảnh hưởng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay.
* Năng lực quản trị điều hành
Năng lực quản trị điều hành liên quan đến khả năng vận hành, quản lý mọi hoạt động ngân hàng. Nĩ ảnh hưởng mọi hoạt động của lĩnh vực ngân hàng ngay cả trong cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng. Ngân hàng cĩ năng lực quản lý điều hành tốt thì mọi hoạt động sẽ luơn được quản lý chặt chẽ, cơng tác thẩm định hiệu quả, chất lượng tín dụng nâng cao, gĩp phần thực hiện hiệu quả cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng đối với cho vay.
* Nhân sự
Nhân sự làm cơng tác tín dụng trong cho vay phải nắm vững cơ chế, qui định, qui trình nghiệp vụ; cĩ khả năng thẩm định độc lập, thu thập, phân tích,
tổng hợp và xử lý thơng tin liên quan đến khách hàng, ngành hàng hoạt động của khách hàng nhằm phục vụ cơng tác thẩm định; hiểu biết sâu về báo cáo tài chính, các nghiệp vụ ngân hàng và các văn bản pháp quy nhằm phục vụ cơng tác thẩm định và đề xuất tín dụng. Nên khi cán bộ tín dụng thiếu trình độ chun mơn, hiểu biết về các kiến thức kinh doanh ngân hàng, hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiến thức pháp luật, trình độ thẩm định khách hàng, dự án cịn hạn chế và thực hiện nghiệp vụ khơng cĩ đạo đức nghề nghiệp, đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích ngân hàng do vậy dễ d n đến rủi ro tín dụng xảy ra và ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng của ngân hàng.
* Cơng nghệ
Cơ sở vật chất kỹ thuật cơng nghệ bao gồm: hệ thống máy mĩc thiết bị, chương trình phần mềm hiện đại và phù hợp phục vụ cho quá trình cho vay, thẩm định dự án, thu thập và xử lý thơng tin,... nếu cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu quá trình thu thập thơng tin khơng cập nhật, chính xác,... việc thẩm định quyết định cho vay khơng hiệu quả, rủi ro tín dụng dễ xảy ra và ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
CHI NHÁNH ĐĂKLĂK