7. Kết cấu của đề tài
2.3. ĐÁNH THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CHI ĐẦU TƢ XÂY DỰNG CƠ
2.3.2. Những hạn chế
Về quy trình thực hiện cơng tác KSC đầu tư XDCB qua KBNN khi thực hiện DVCTT
- Việc quản lý, theo dõi các trƣờng hợp từ chối tiếp nhận, thanh toán trong KSC đầu tƣ XDCB trên trang thông tin DVC chỉ mới dừng lại ở việc lƣu nội dung từ chối trong cơ sở dữ liệu. Chƣa đƣợc tổ chức phân loại các nội dung từ chối theo các nhóm để hỗ trợ cho việc xử phạt vi phạm hành chính
Tổng số lƣợt hồ sơ từ chối thanh toán …
Tổng số tiền từ chối thanh toán (triệu đồng)
0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
41 70 119
5,125
7,560
11,662
Số lƣợt hồ sơ và số tiền từ chối thanh toán tại KBNN Hoài Ân, giai đoạn 2019-2021
Biểu đồ 2.3: Số lƣợng đơn vị giao dịch và tài khoản mở tại KBNN Hoài Ân, giai đoạn 2019 – 2021
trong lĩnh vực KBNN hoặc cho công tác quản lý, thống kê, ... của KBNN Hồi Ân.
- Về hạ tầng cơng nghệ thơng tin cần đảm bảo ổn định, tăng tốc độ truy cập, xử lý; thời gian thông báo kết quả xử lý hồ sơ còn chậm nhiều so với thực tế; cải tiến các giao diện, chức năng về KSC đầu tƣ XDCB trên trang thông tin DVC đáp ứng yêu cầu công việc, tiện lợi và dễ dàng sử dụng.
Về nội dung công tác KSC đầu tư XDCB qua KBNN khi thực hiện DVCTT
- Kiểm soát mở tài khoản thanh toán vốn đầu tư:
Khi chủ đầu tƣ đăng ký tài khoản trên trang thông tin DVCTT, chủ tài khoản ký số và gửi sang KBNN. Trong q trình tiếp nhận, KTT KBNN Hồi Ân phải vào kiểm tra và phân công dự án đó cho cán bộ chuyên quản. Hệ thống không cập nhật và chuyễn tiếp đến cán bộ chuyên quản, gây khó khăn cho KTT trơng cơng tác rà soát. Nếu KBNN không tiếp nhận và xử lý việc đăng ký mã số cũa dự án mới trên trang DVCTT sẽ gây chậm trễ cho chủ đầu tƣ trong q trình thanh tốn và giả ngân vốn đầu tƣ.
Một số thơng tin MTK mà CĐT gửi qua KBNN Hồi Ân vẫn chƣa đầy đủ, chƣa hợp lệ; thông tin trên các Quyết định thành lập; Quyết định bổ nhiệm của Chủ tài khoản, Kế toán trƣởng chƣa đầy đủ.
Việc đăng ký và bổ sung giấy đăng ký mở và sử dụng tài khoản không kịp thời đối với trƣờng hợp hồ sơ tài khoản hết hiệu lực khi thay đổi thông tin chủ tài khoản, kế tốn trƣởng.
- Kiểm sốt quy trình thanh tốn vốn đầu tư xây dựng cơ bản:
Quy trình KSC đầu tƣ XDCB chƣa đƣợc bổ sung, điều chỉnh kịp thời khi Nhà nƣớc có sự thay đổi về cơ chế chính sách. Việc quản lý, thanh toán, quyết toán dự án sử dụng vốn đầu tƣ công chƣa đƣợc quy định thống nhất trong một văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủ, bị phân tán tại nhiều Thơng tƣ.
-Kiểm soát các nội dung liên quan đến quá trình thanh tốn vốn đầu tư
XDCB:
- Một số các thao tác kiểm tra thủ công khi thực hiện KSC đầu tƣ XDCB qua DVCTT còn làm mất nhiều thời gian cho ngƣời sử dụng và thiếu chính xác nhƣ:
+ GDV phải đối chiếu thử công chi tiết nhiều cột, nhiều dòng số liệu giữa hồ sơ pháp lý với chứng từ kế toán gửi trên hệ thống DVC, mất thời gian và nguy cơ thiếu chính xác. Phải theo dõi thủ cơng Quyết định dự tốn giấy mà CĐT scan gửi qua DVC để đối chiếu với số liệu dự toán đƣợc nhập vào Tabmis.
Đối với các chứng từ thanh toán qua ngân hàng, ĐVSDNS phải nhập thủ công tên ngân hàng của đối tƣợng thụ hƣởng. GDV KBNN Hoài Ân căn cứ vào tên ngân hàng thụ hƣởng đã đƣợc ĐVSDNS nhập để hoàn thiện mã ngân hàng. Trƣờng hợp ĐVSDNS nhập tên ngân hàng không đầy đủ và khơng chính xác, gây khó khăn và dễ nhầm lẫn cho GDV KBNN Hoài Ân khi hoàn thiện mã ngân hàng cho chứng từ thanh tốn, có thể dẫn đến thanh toán sai ngân hàng, làm mất thời gian điều chỉnh, xử lý, kéo dài thời gian thanh toán đến đối tƣợng thụ hƣởng.
+ Phần lớn các hồ sơ chi NSNN đƣợc gửi trên Trang thông tin DVC dƣới dạng scan rồi ký số để gửi KBNN. Nếu các hồ sơ bị xóa, sửa... trƣớc, sau đó scan, ký số gửi KBNN nhằm hợp thức hóa hồ sơ nhằm mục đích đƣợc KBNN Hồi Ân chấp nhận thanh tốn thì KBNN Hồi Ân khó phát hiện đƣợc ... Vì vậy yếu tố kiểm sốt tính hợp pháp của hồ sơ chƣa đƣợc đảm bảo.
+ Về kiểm soát thời hạn thu hồi tạm ứng: hệ thống DVCTT chƣa có cảnh báo thời hạn thu hồi tạm ứng, GDV phải theo dõi thủ công bên ngoài. Tƣơng tự, đối với các trƣờng hợp cần bảo lãnh tạm ứng, hệ thống cũng chƣa theo dõi đƣợc thời hạn hết hạn của bảo lãnh tạm ứng.