ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1. Cỏc nhõn tố chủ quan
Hiệp ước mới nhất về vốn của Basel 2 đó định nghĩa rủi ro hoạt động là rủi ro chịu tổn thất trực tiếp hoăc giỏn tiếp do con người, quỏ trỡnh sử lý và hệ thống nội bộ khụng đầy đủ hoặc khụng hoạt động hoặc do cỏc sự kiện bờn ngoài.
Rủi ro hoạt động cũn bao gồm cả rủi ro mất uy tớn, đõy là một tỏc động giỏn tiếp hoặc thứ cấp của rủi ro hoạt động.
Rủi ro hoạt động cú thể được phõn loại như sau:
Rủi ro từ nội bộ ngõn hàng: nhúm rủi ro này bao gồm cỏc loại rủi ro sau:
-Rủi ro do cỏn bộ Ngõn hàng:
+ Thực hiện cỏc nghiệp vụ, nhiệm vụ khụng được uỷ quyền và/hoặc phờ duyệt vuợt quỏ thẩm quyền cho phộp.
+ Khụng tuõn thủ hoặc tuõn thủ khụng đỳng cỏc qui định, qui trỡnh của hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật và chương trỡnh phần mềm hỗ trợ ngiệp vụ khụng hỗ trợ kịp thời hoặc hỗ trợ khụng hiệu quả, cú hành động gõy khú khăn cho bộ phận nghiệp vụ.
+ Khụng chấp hành hoặc chấp hành khụng đỳng nội qui cơ quan, hợp đồng lao động và cỏc văn bản phỏp luật đối với người lao động.
+ Vi phạm đạo đức nghề ngiệp, cú hành vi lừa đảo, gian lận và/ hoặc hành động phạm tội, cõu kết với đối tượng bờn ngoài gõy thiệt hại cho ngõn hàng. + Cú thỏi độ phong cỏch giao tiếp khụng tốt với khỏch hàng gõy mất uy tớn cho Ngõn hàng.
-Rủi ro do qui định, qui trỡnh nghiệp vụ:
+ Bản thõn cỏc qui định, qui trỡnh nghiệp vụ cú điểm bất cập chưa hoàn chỉnh, cú kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gõy thiệt hại cho Ngõn hàng.
+ Qui định, qui trỡnh cú điều chưa phự hợp, chưa rừ ràng, gõy khú khăn cho cỏn bộ trong quỏ trỡnh tỏc nghiệp.
- Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ:
+ Rủi ro từ hệ thống kỹ thuật, cụng nghệ thụng tin và chương trỡnh phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ như: dữ liệu khụng đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thụng tin khụng an toàn; thiết kế hệ thống khụng phự hợp hoặc do cỏc phần mềm chương trỡnh hỗ trợ và trong hệ thống lỗi thời, hỏng húc hoặc khụng hoạt động.
+ Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ khỏc: do việc chỉ đạo hướng dẫn và hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả hoặc chồng chộo gõy khú khăn, ỏch tắc cho bộ phận ngiệp vụ.
1.3.2. Cỏc nhõn tố khỏch quan
Rủi ro do tỏc động từ bờn ngoài
+ Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc do phạm tội của cỏc đối tượng bờn ngoài.
+ Rủi ro do cỏc sự kiện bờn ngoài hoặc do thiờn tai, thảm hoạ gõy giỏn đoạn, thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng.
1.3.3. Rủi ro phỏp lý (legalrisk)
Là rủi ro xảy ra do đối tỏc trong hợp đồng khụng đủ tư cỏch phỏp lý để thực hiện cỏc cam kết trong hợp đồng, do hợp đồng thiếu những tài liệu những điều khoản cơ bản theo qui định của luật phỏp cỏc nước… làm cho hợp đồng khụng cú hiệu lực thi hành
1.4 MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGIỆM QUỐC TẾ:
1.4.1 Ngõn hàng Herstatt (Đức)
Herstall là một ngõn hàng cỡ trung của Đức và hoạt động rất tớch cực trờn thị trường ngoại hối quốc tế. Vào năm 1974, do kỳ vọng vào sự tăng giỏ của USD so với DEM nờn NH này đó tiến hành dựng DEM mua rất nhiều USD. Việc đầu cơ mua quỏ nhiều lượng USD đó làm cho Herstatt rơi vào trạng thỏi trường rũng rất lớn đối với ngoại tệ này. Nhưng khụng may sau đú biến động tỷ giỏ USD/ DEM đó diễn ra ngược so với dự đoỏn của Herstatt, tức là đồng USD mất giỏ so với DEM. Hậu quả là Hestatt đó thua lỗ tới 800 triệu USD trong đú khi vốn tự cú của ngõn hàng chỉ là 40 triệu USD và ngày 26/4/1974 cỏc cơ quan chớnh quyền Đức đó đúng cửa hoạt động ngõn hàng. Việc đầu cơ quỏ mức của ngõn hàng là một mặt là xuất phỏt từ kỳ vọng cho rằng USD sẽ lờn giỏ so với DEM; mặt khỏc, do lỳc bấy giờ Herstatt khụng cú qui chế quản lý trạng thỏi ngoại hối.
Sau khi ngõn hàng Hertett sụp đổ NHTW Đức (Bundesbank) đó đưa ra hai nguyờn tắc cơ bản về quản lý trạng thỏi ngoại tệ cho cỏc NHTM Đức là:
-Trong khi kinh doanh ngoại tệ, cỏc NHTM khống chế tổng trạng thỏi ngoại tệ mở đối với cỏc loại ngoại tệ khụng quỏ 30% so với vốn chủ sở hữa của ngõn hàng.
- Ban hành qui chế giao dịch ngọai hối cho cỏc NHTM trờn toàn nước Đức để thực hiện thống nhất.
Việc thua lỗ và buộc phải đúng cửa ngõn hàng Đức cũn dẫn đến rủi ro thanh toỏn cho nhiều Ngõn hàng khỏc trờn thế giới. Và chớnh từ đú thế giới bắt đầu quan tõm hơn đến vấn đề rủi ro thanh toỏn (settlement rist) và rủi ro này cũn cú tờn là rủi ro Herstatt (Herstatt risk). Nguyờn nhõn dẫn đến nhiều ngõn hàng chịu rủi ro thanh toỏn trong sự sụp đổ của ngõn hàng Herstatt là do vào lỳc 15h30 giờ địa phương ngày 26/4/1974 khi chớnh quyền Đức buộc đúng cửa, thỡ cỏc thị trường tài chớnh của Mỹ mới bắt đầu mở cửa. Sự sụp đổ của Herstatt đó làm giỏn đoạn nhiều hoạt động và hệ thống thanh toỏn. Cỏc ngõn hàng khỏc ở New York đó tạm ngừng tồn bộ việc thanh toỏn bằng tài khoản của khỏch hàng cho đến khi nhận được xỏc nhận là đó nhận được giỏ trị đối ứng trong cỏc giao dịch. Sự giỏn đoạn này cũn lan rộng ra toàn bộ hệ thống mạng lưới thanh toỏn sử dụng ở New York. Theo ước tớnh, thỡ trong vũng 3 ngày tiếp theo khối lượng cỏc khoản tiền được thanh toỏn qua hệ thống này đó giảm 60%.
Sau sự kiện này, thế giới quan tõm nhiều hơn về rủi ro thanh toỏn và cỏch phũng ngừa rủi ro này. Đó cú rất nhiều nghiờn cứu và cỏc bản bỏo cỏo về nú trong đú nổi bật là “ Reducing Foreign Exchange Settlement Risk’’ phỏt hành năm 1994 của uỷ ban ngoại hối New York; bỏo cỏo được cụng bố 3/1996 của cỏc NHTW của cỏc cường quốc cụng nghiệp cú tựa đề “ Settlement Risk in Foreign Exchange”… Nhỡn chung cỏc nghiờn cứu và bỏo cỏo này đều tập chung đỏnh giỏ về rủi ro thanh toỏn và người ta bộc lộ những lo ngại vỡ nhận thấy rằng mức độ rủi ro thanh toỏn là lớn hơn rất nhiều so với những gỡ người ta từng nghĩ. Họ cũng đưa ra 3 khuyến nghị sau:
- Mỗi ngõn hàng cần cải thiện và nõng cao cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro thanh toỏn.
- Cỏc tập đoàn cụng nghiệp trong khu vực tư nhõn cần cung cấp cỏc dịch vụ nhằm đưa ra những lỗ lực giảm thiểu rủi ro của ngõn hàng.
- Cỏc NHTW cần nõng cấp cỏc hệ thống thanh khoản quốc gia cũng như cú những biện phỏp và chớnh sỏch thớch hợp khuyến khớch hoạt động của khu vực tư nhõn.
Bài học kinh nghiệm rỳt ra từ ngõn hàng Herstatt:
Từ thực tiễn nghiờn cứu sự sụp đổ của ngõn hàng Hestatt của Đức ta cú thể rỳt ra hai bài học lớn sau:
Một là, tầm quan trọng của việc quản lý tổng trạng thỏi ngoại hối cũng như quản lý trạng thỏi đối với từng loại ngoại tệ kinh doanh.
Hai là, vấn đề rủi ro thanh toỏn và vai trũ của việc hạn chế rủi ro này trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
1.4.2 Ngõn hàng Barings PLC (Anh):
Barings là NHTM lõu đời nhất của Vương quốc Anh cú một bề dày thành tớch và đầy uy tớn. Ngõn hàng này đó từng rút vốn cho cỏc cuộc chiến tranh của Napoleon, cho việc mua Louisiana và cho kờnh đào Erie. Baring là ngõn hàng của Nữ hoàng. Tuy nhiờn, chỉ trong một thời gian ngắn mà Barings đó từ một ngõn hàng hựng mạnh với số vốn chủ sở hữa là 900 triệu USD rơi vào phỏ sản do thua lỗ 1 tỷ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối. Sự phỏ sản của ngõn hàng này vào thỏng 2/ 1995 là điều mà hoàn toàn khụng ai ngờ tới.
Năm 1993, Nick Leeson được chỉ định làm Tổng Giỏm Đốc chi nhỏnh Barings Future tại Singapore. Với cương vị này, Leeson đó giấu giếm tiến hành cỏc hoạt động kinh doanh khụng được uỷ quyền trong vũng hơn 1 năm bởi vỡ ụng ta cú quyền với cả hai bộ phận kinh doanh và kế toỏn điều vốn. Cỏc nhà lónh đạo cao cấp của Barings chủ yếu chuyờn sõu về cỏc hoạt động kinh doanh truyền thống của ngõn hàng và hầu như khụng cú kiến thức về kinh doanh ngoại tệ. Nhưng họ rất tin tưởng Leeson và khụng cú biện phỏp gỡ kiểm soỏt hoạt động của ụng ta và Leeson đó tiến hành đầu cơ rất nhiều vào đồng Yờn Nhật trờn thị trường ngoại hối với hi vọng đồng JPY lờn giỏ, nhưng sau đú đồng JPY lại xuống giỏ. Lỳc này Leeson đó rơi vào tỡnh trạng thua lỗ nhưng ụng ta vẫn tiếp tục tăng cường vị thế trạng thỏi ngoại hối mở và khi động đất xảy ra ở Nhật đó làm chỉ số Nikkiei ở Nhật giảm mạnh và giỏ của JPJ cũng giảm theo và hoạt động kinh doanh khụng được uỷ quyền của Leeson đó rơi vào tỡnh trạng thua lỗ nặng nề dẫn đến sự phỏ sản của chi nhỏnh Barings Singapore
và kộo theo sau nú là sự sụp đổ của toàn bộ tập đoàn Barings. Sau đú, vào thỏng 3/1995, tập đoàn tài chớnh Barings một thời hựng cường đó được ngõn hàng INR của Hà Lan mua lại với giỏ chỉ cú 1 GBP.
Sự phỏ sản của Barings Singapore rồi dẫn đến sự sụp đổ toàn bộ hệ thống ngõn hàng Barings do cỏc nguyờn nhõn chủ yếu sau:
Thứ nhất, chi nhỏnh này khụng cú bộ phận kiểm soỏt, đỏnh giỏ và phũng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ nờn đó khụng đưa ra được những cảnh bỏo sớm về thị trường, cảnh bỏo về thua lỗ hay đưa ra điểm dừng lỗ trong giao dịch giỳp hạn chế rủi ro trong hoạt động đầu cơ kinh doanh ngoại hối.
Thứ hai, thiếu sự giỏm sỏt đối với nhõn viờn. Đú là việc người thực hiện kinh doanh ngoại hối trực tiếp tại ngõn hàng Barings chi nhỏnh Singapore cú toàn quyền quyết định về mặt giỏ trị, số lượng của giao dịch kinh doanh ngoại hối, khụng cú một hạn mức trong việc thực hiện giao dịch dẫn đến việc đầu cơ một số tiền quỏ lớn vượt quỏ khả năng thanh toỏn của chi nhỏnh và toàn bộ ngõn hàng.
Thứ ba, sự thiếu hiểu biết trong kinh doanh của cỏc nhà kiểm toỏn và ban lónh đạo cao nhất của Singapore đó để cho Leeson che đậy những hành động kinh doanh mạo hiểm.
Sau sự sụp đổ của Barings, NHTW Singapore KDNH đều phải xõy dựng bộ phận kiểm soỏt rủi ro nhằm hạn chế những rủi ro và tổn thất to lớn dẫn đến sự phỏ sản đỏng tiếc của tập đoàn Barings.
Bài học kinh nghiệm rỳt ra từ ngõn hàng Barings:
Một là, sự cần thiết phải cú bộ phận MO trong hoạt động KDNT. Bộ phận này sẽ đúng vai trũ kiểm soỏt, đỏnh giỏ và phũng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngõn hàng.
Hai là, vai trũ của việc giỏm sỏt và quản lý nhõn viờn trong cụng việc. Ba là, bài học kiến thức chuyờn mụn của cỏc nhà lónh đạo. Để cú thể lónh đạo tốt và nhận định đỳng đắn về cỏc hoạt động của ngõn hàng phải là những người
cú kiến thức chuyờn mụn về lĩnh vực kinh doanh của NH mới cú thể kiểm soỏt và nhận định những hoạt động sai trỏi của cỏc nhõn viờn.
Bốn là, vai trũ của kiểm toỏn nội bộ trong toàn hệ thống ngõn hàng. Nếu Barings cú hoạt động kiểm toỏn nội bộ tốt thỡ chắc chắn ngõn hàng này đó phỏt hiện những phi vụ làm ăn mạo hiểm khụng được uỷ quyền của Leeson.
Sự sụp đổ của cỏc ngõn hàng này là điều thật đỏng tiếc và là bài học lớn cho cỏc NHTM núi chung và cỏc NHTM Việt Nam núi riờng. Từ việc nghiờn cứu thực tiễn hai ngõn hàng này cú thể thấy KDNT là hoạt động rất hấp dẫn nhưng rủi ro tiềm ẩn lại rất lớn. Cựng với việc tăng cường và phỏt triển hoạt động KDNT thỡ điều tất yếu là cỏc NHTM phải nõng cao năng lực quản trị rủi ro trong lĩnh vực KDNH.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN Lí RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NHTMCP QUỐC TẾ- VIB
2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ
2.1.1 Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển của NH VIB:
Ngõn hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (tờn gọi tắt là Nõn hàng Quốc Tế- VIB) đựơc thành lập theo quyết định số 22/QĐ/NH5ngày 25/01/1996 của thống đốc Ngõn hàng nhà nước Việt Nam.
Cổ đụng sỏng lập Ngõn hàng Quốc Tế bao gồm cỏc cỏ nhõn và doanh nhõn hoạt động thành đạt tại Việt Nam và trờn thị trường Quốc Tế,NH Ngoại thương Việt Nam, NH Nụng Nghiệp và phỏt triển nụng thụn việt nam.
Ngõn hàng Quốc Tế đang tiếp tục củng cố vị trớ của mỡnh trờn Thị Trường Tài Chớnh Việt Nam. Từ khi bắt đầu hoạt động ngày 18/09/1996 với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Việt Nam, NH VIB cung cấp một loạt cỏc sản phẩm, dịch vụ
tài chớnh chọn gúi cho khỏch hàng với nũng cốt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động lành mạnh và những cỏ nhõn, gia đỡnh cú thu nhập ổn định.
Đến cuối năm 2007, vốn điều lệ của NH Quốc Tế là 2000 tỷ đồng. Tổng tài sản đạt gần 40000tỷ đồng, và cú trờn 80 chi nhỏnh và mạng luới 37 tổ cụng tỏc tại 35 tỉnh, thành phố trờn toàn quốc. Năm 2008 vừa qua, khi nền kinh tế thế giới và kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều khú khăn từ cuộc khủng hoảng tài chớnh bắt nguồn từ Mỹ, VIB vẫn đạt được kết quả tương đối khả quan.Với mục tiờu trở thành Ngõn hàng bỏn lẻ, hiện đại, đa năng hàng đầu tại Việt Nam, VIB đó và đang thực hiện cỏc chiến lược trọng tõm: tăng cường năng lực tài chớnh, phỏt triển hoạt động một cỏch an toàn, mở rộng mạng lưới hoạt động, phỏt triển hệ thống sản phẩm dịch vụ,…Đến 31/12/2008, vốn điều lệ của VIB đạt mức 2.000tỷ đồng, tỷ lệ an tũan vốn tối thiểu luụn lớn hơn 8%, mạng lưới hoạt động với 107 đơn vị kinh doanh tại 27 tỉnh, thành phố trờn khắp cả nước đó đưa VIB trở thành một trong những ngõn hàng cổ phần cú mạng lưới rộng lớn nhất Việt Nam.
2.1.2 Tổ chức bộ mỏy của Ngõn hàng thương mại cổ phần Quốc Tế:
Đến 31/12/2008 , tổng số nhõn viờn toàn hệ thống VIB lờn con số 2.465 người phõn bố tại cả 3 miền: Bắc ( 53% ), Trung ( 13% ), Nam ( 34% ). Trong đú, cỏc cỏn bộ nhõn viờn cú trỡnh độ Cao Đẳng, Đai Học chiếm 88%, trờn đại học chiếm 3%, dưới đại học chiếm 9%. VIB được coi là một ngõn hàng trẻ với hơn 75% nhõn viờn cú tuổi đời dưới 30, 25% cũn lại cú tuổi đời từ 30 trở lờn và tập trung chủ yếu vào đội ngũ quản lý. Con người luụn là tài sản quý giỏ nhất của VIB, với phương chõm này việc đào tạo đội ngũ nhõn viờn luụn được Ban lónh đạo chỳ trọng
Trong năm qua, VIB đó cú 1.782 lượt cỏn bộ nhõn viờn được tham gia cỏc khúa đào tạo trong và ngoài nước, trong đú cấp quản lý là 145 người và nhõn viờn là 1.637 người.
Trong năm 2008, VIB đó tuyển dụng 665 người với 60 vị trớ chủ trốt nhằm đỏp ứng sự phỏt triển đa dạng của ngõn hàng và củng cố cơ cấu toàn hệ thống.
Ngoài ra, VIB cũng tiến hành cơ cấu lại một số đơn vị để tăng cường hiệu quả hoạt động của hệ thống như sỏt nhập phũng kế hoạch và phũng chiến lược, cơ cấu lại khối nguồn vốn, phũng nghiờn cứu và phỏt triển sản phẩm cụng nghệ, phũng Cash&Trade, thành lập phũng Small Business.