Mã chương :TT 04
2. Phương thức ghi sổ:
2.1. Khái niệm và trình tự tiến hành nghiệp vụ:
Phương thức thanh toán ghi sổ là một phương thức trong đó quy định rằng Người ghi sổ sau khi đã hồn thành nghĩa vụ của mình quy định trong hợp đồng cơ sỏ sẽ mở một quyển sổ nợ để ghi nợ Người được ghi sổ bằng một đơn vị tiền tệ nhất định và đến từng định kì nhất định do hai bên thoả thuận (tháng, quý, nửa năm) người được ghi sổ sẽ sử dụng phương thức chuyển tiền để thanh toán cho Người ghi sổ.
- Nếu hợp đồng cơ sỏ là hợp đồng thương mại quốc tế, Người ghi sổ là Người xuất khẩu, Người được ghi sổ là Người nhập khẩu,
- Nếu hợp đồng cơ sở là loại hợp đồng phi thương mại, Người ghi sơ là người có nghĩa vụ cung ứng một dịch vụ quy định trong hợp đồng, Người được ghi sổ là người nhận các dịch vụ đó.
Trình tự tiến hành nghiệp vụ
1. Người ghi sổ cung ứng dịch vụ và mở sổ cái ghi nợ Người được ghi sổ,
5 4 6 1 2 3 Ngân hàng nước người ghi sổ Ngân hàng nước người được ghi sổ
Người ghi sổ
Người được ghi sổ
2. Người được ghi sổ yêu cẩu Ngân hàng chuyển tiền để thanh toán theo định kỳ. 3. Ghi nợ tài khoản Người được ghi sổ
4. Phát lệnh chuyển tiền cho Ngân hàng trung gian (Ngân hàng đại lý). 5. Ngân hàng trung gừtn báo nợ tài khoản Ngân hàng chuyển tiền. 6. Ngân hàng trung gian báo Có tài khoản Người ghi sổ.
2.2. Trường hợp áp dụng:
- Hai bên ký hợp đồng cơ sở phải thực sự tin cậy lẫn nhau.
- Dùng cho phương thức hàng đổi hàng, gửi bán, đại lý kinh tiêu, nhiều lần, thường xun trong một thịi kí nhất định (6 tháng, một nám).
- Phương thức này chỉ có lợi cho Người được ghi sổ.
- Dùng trong thanh toán phi thương mại như: Tiền cước phí vận chuyển, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay và thu nhập từ đầu tư.
2.3. Các loại ghi sổ và những điều cần chú ý khi áp dụng:
2.3.1 Căn cứ vào đảm bảo thanh tốn, có thể chia ra các loại ghi sổ như sau:
+ Ghi sơ có đảm bảo
Là phương thức trong đó quy định Người được ghi sổ có được đảm bảo thanh toán cho Người ghi sổ đúng định kỳ thanh tốn. Đảm bảo thanh tốn có thể bằng Thư bảo lãnh của Ngân hàng hay Thư tín dụng dự phịng hoặc bằng tiền đặt cọc.
+ Ghi sổ khơng có đảm bảo
Là phương thức trong đó khơng quy định bất cứ một hình thức đảm bảo thanh tốn nào cho Người ghi sổ, Người ghi sổ hồn tồn tin tưởng vào khả năng thanh tốn của Người đứợc ghi sổ.
2.3.2 Căn cứ vào cách thanh toán khi đến hạn, có thể chia ra các loại ghi sổ như sau:
+ Ghi sổ chủ động
Là phương thức trong đó quy định đến định kỳ thanh tốn, Người ghi sổ ký phát hối phiếu hoặc lập hoá đơn để uỷ thác cho Ngân hàng thu tiền Người được ghi sổ.
+ Ghi sổ bị động
Là phương thức trong đó quy định đến định kỳ thanh toán, Người được ghi sổ sẽ tự động chuyển tiền cho Người ghi sổ .