2.1.1. Giới thiệu sơ lược về Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu
- Tên cơng ty: CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU
- Tên giao dịch: NAM MU HYDROPOWER JOINT STOCK COMPANY - Mã chứng khoán: HJN
- Mã số thuế: 5100174626 - Ngày thành lập: 29/05/2003
- Địa chỉ trụ sở: xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang - Điện thoại: 0219.827.276
- Fax: 0219.827.276
- Loại hình cơng ty: Cơng ty cổ phần
- Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất và cung cấp điện năng cho hệ thống lưới điện quốc gia
- Nhóm ngành: Thủy điện
- Vốn điều lệ: 209.999.000.000 đồng
2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển của Cơng ty
Nhà máy Thuỷ Điện Nậm Mu do tổng công ty Sông Đà làm tổng đầu tư với mục tiêu khai thác nguồn thuỷ năng của suối Nậm Mu ( Nhánh cấp I, bờ phải Sông Lô), Đây là khu vực được đánh giá có nhiều tiềm năng cho phát triển thuỷ điện vì theo thống kê của các chuyên gia khí tượng thuỷ văn lượng
25
mưa hàng năm tại khu vực này thường lớn nhất miền Bắc, trung bình 3.500mm/năm.
Tổng cơng xuất của nhà máy khi hồn thành đưa vào sử dụng là 12MW
Là người đi tiên phong trong việc triển khai đầu tư xây dựng, nhà máy Thuỷ điện Nậm Mu với tầm nhìn chiến lược của các nhà lãnh đạo Tổng cơng ty Sơng Đà về tiềm năng tơ lớn sẵn có của tự nhiên trên địa bàn Hà Giang vẫn định hướng sẽ tiếp tục đầu tư xây dựng thêm nhà máy thuỷ điện khác.
Vì để có thể thực hiện thành công chiến lược kinh doanh nêu trên, chính vậy nên ngày 10/02/2003 Tổng cơng ty đã có quyết định số 37/TCT – TCĐT chuyển nhà máy thuỷ điện Nậm Mu thành Công ty cổ phần Thuỷ điện Nậm Mu, đồng thời tổng công ty cũng bàn giao quyền quản lý phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần Thuỷ điện Nậm Mu cho Công ty cổ phần Sông Đà 9. Ngày 29/05/2003 Công ty cổ phần thuỷ điện Nậm Mu chính thức đi vào hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1003000005 do sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Hà Giang cấp.
2.1.3. Lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty
Lĩnh vực kinh doanh chính của cơng ty là sản xuất và cung cấp điện năng cho hệ thống lưới điện quốc gia theo hợp đồng ký kết dài hạn với tổng công ty điện lực Việt Nam
Vì vậy cơng ty định hướng trong thời kỳ mới sẽ mở rộng hoạt động kinh doanh sang những lĩnh vực sau:
- Đầu tư xây dựng các dự án thuỷ điện
- Tư vấn xây lắp các cơng trình điện
- Nhận thầu xây lắp các cơng trình dân dụng, xây dựng công nghiệp, xây dựng thuỷ điện, bưu điện, các cơng trình thuỷ lợi, giao thông đường bộ
26
các cấp, sân bay, bến cảng, cầu cống, các cơng trình kỹ thuật, hạ tầng, đô thị và khu công nghiệp, các cơng trình đường dây, trạm biến thế điện, thi công san lấp nền móng, xử lý nền đất yếu, các cơng trình xây dựng cấp thốt nước, lắp đặt đường ống, công nghệ và áp lực, điện lạnh, trang trí nội thất, gia cơng lắp đặt khung nhơm kính các loại
- Xây dựng kinh doanh nhà ở, văn phòng cho thuê, kinh doanh bất động sản, khách sạn du lịch
- Lắp đặt các cấu kiện bê tông, kết cấu thép, các hệ thống kỹ thuật cơng trình,các loại máy móc, thiết bị (thang, điều hồ, thơng gió, phịng cháy, cấp thoát nước)
- Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, gạch, ngói, đá, cát , sỏi, xi măng, tấm lợp, gỗ dùng trong xây dựng và tiêu dùng khác
- Dịch vụ cho thuê sửa chữa, bảo dưỡng máy, thiết bị, kinh doanh thiết bị xây dựng
- Kinh doanh hàng xuất nhập khẩu, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng nông, lâm, thuỷ sản, hàng tiêu dùng.
27
Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu
(Nguồn: Phịng Tổ chức Hành chính)
Chức năng các phịng ban:
- Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Công ty gồm tất cả các cổ đơng có quyền biểu quyết, họp ít nhất
ĐẠI HỘI CỔ ĐỘNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SỐT
Phịng Tổ chức Hành chính Phịng kỹ thuật Phịng Kinh tế Kế hoạch Phịng Tài chính Kế tốn Phân xưởng Vận hành Phân xưởng Sửa chữa
28
mỗi năm một lần. ĐHĐCĐ quyết định những vấn đề được Luật pháp và Điều lệ Công ty định. ĐHĐCĐ thơng qua các báo cáo tài chính hàng năm của Cơng ty và ngân sách tài chính cho năm tiếp theo, bầu miễm nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt của cơng ty …
- Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị của Cơng ty,
có tồn quyền quyết định nhânh danh cơng ty để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công ty không thuộc thẩm quyền của đại hội đồng cổ đông. Hội đồng quản trị gồm 05 thành viên, mỗi nhiệm kỳ tối đa của từng thành viên là 05 năm. Chủ tịch Hội đồng quản trị do HĐQT bầu ra.
- Ban kiểm soát: Ban kiểm sốt là cơ quan có chức năm hoạt động độc
lập với Hội đồng quản trị và Ban tổng giám đốc, Ban kiểm soát do ĐHĐCĐ bầu ra và thay mặt ĐHĐCĐ giám sát mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, báo cáo trực tiếp ĐHĐCĐ, Ban kiểm sốt của cơng ty có 03 thành viên.
- Ban giám đốc: Ban giám đốc của Cơng ty Cổ phần Thuỷ điện Nậm
Mu gồm có 05 thành viên, trong đó có giám đốc và 03 phó giám đốc. Giám đốc là người điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty theo Nghị định của ĐHĐCĐ, quyết định của HĐQT, điều lệ công ty. Giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty.
- Phịng tổ chức hành chính: Xây dựng kế hoạch đào tạo bộ quản lý,
công nhân lành nghề và tuyển dụng lao động khi có nhu cầu.Là bộ phận để thực hiện cơng tác quản trị hành chính, quản trị nhân sự cho cơng ty. Chủ trì trong việc xây dựng kế hoạch và quản lý cơng tác tổ chức, hành chính, văn phịng. Tổng hợp cơng tác thi đua, khen thưởng đối với toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty. Làm cầu nối thơng tin giữa các phịng ban trong công ty nhằm truyền đạt hết nhiệm vị, yêu cầu của cấp trên chỉ đạo xuống.
29
- Phịng Kỹ thuật: Quản lý máy móc thiết bị và những việc liên quan đến kỹ thuật, nghiên cứu lựa chọn công nghệ sản xuất phù hợp áp dụng vào Cơng ty.Có chức năng thực hiện giám sát kiểm tra kỹ thuật cơng trình nhằm đảm bảo tiến độ thi cơng kịp thời và an tồn. Đồng thời đảm bảo an toàn lao động, chất lượng cũng như khối lượng và hiệu suất làm việc của tồn Cơng ty
- Phòng Kinh tế Kế hoạch: Xây dựng và phát triển định hướng, kế hoạch sản xuất kinh doanh và đầu tư; thống kê tổng hợp, điều độ và quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh; lập dự toán và thanh quyết toán hợp đồng kinh tế
- Phịng Tài chính Kế tốn: Tham mưu và giúp tổng giám đốc công ty
tổ chức, hướng dẫn thực hiện công tác tài chính kế tốn, thống kê, thơng tin kinh tế và hạch tốn kinh tế ở cơng ty theo cơ chế nhà nước ban hành, đồng thời giúp tổng giám đốc giám sát tình hình tài chính tại cơng ty.
- Phân xưởng vận hành: Tiếp nhận, quản lý vận hành các thiết bị Nhà
máy để sản xuất điện năng theo kế hoạch sản xuất điện năng được Giám đốc Công ty phê duyệt. Phối hợp với các bộ phận chức năng trong Công ty để sửa chữa, bảo dưỡng tổ máy, đảm bảo vận hành an toàn liên tục.
- Phân xưởng sửa chữa: Tham mưu, giúp Lãnh đạo Công ty trong lĩnh
vực thi công, lắp đặt, bảo dưỡng, sửa chữa thiết bị, các cơng trình xây dựng, hệ thống đập, lòng hồ và các lĩnh vực khác khi được phân công.
2.1.5. Đặc điểm hoạt động và kết quả kinh doanh của Công ty
2.1.5.1. Đặc điểm sản xuất kinh doanh
- Sản phẩm chính của Cơng ty là điện năng, nên khơng có thứ phẩm, sản phẩm hỏng, sản phẩm làm dở, quá trình sản xuất được diễn ra liên tục và ln đồng thời với q trình tiêu thụ sản phầm. Các thiết bị trong dây chuyền
30
sản xuất của cơng ty được duy trì vận hành 24/24 giờ và theo quy trình cơng nghệ hết sức chặt chẽ. Lực lượng lao động của công ty chủ yếu là lao động kỹ thuật có chất lượng cao phù hợp với trình độ cơng nghệ, được bố trí làm việc theo lịch ca liên tục
- Cơ sở vật chất kỹ thuật: Trong nhà thủy điện, được bố trí các thiết bị động lực và các hệ thống thiết bị phụ phục vụ cho sự hoạt động bình thường của các thiết bị chính nhằm sản xuât điện năng cho các hộ sử dụng.
Các thiết bị đang dần được tự động hóa và hiện đại hóa cơng nghệ , có sự phát triển phù hợp trong nước và kết hợp với năng lực của đội ngũ sản xuất, nhân viên các phòng ban để đáp ứng cho nhu cầu sử dụng của người dân.
- Khách hàng: Phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các nhà máy và sinh hoạt thường ngày của người dân và là vấn đề thiết yếu, không thể thiếu trong cuộc sống. Hiện nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhiều nhà máy, cơ sở sản xuất ngày càng xuất hiện thêm cho nrrn nhu cầu sử dụng điện ngày càng tăng cao
- Nguồn cung cấp: Nguồn nguyên vật liệu đầu vào của các nhà máy thủy điện chủ yếu là nước, do đó điều này phụ thuộc vào lượng nước dự trữ trong suối Nậm Mu và phụ thuộc cả vào yếu tố thời tiết tại khu vực đặt nhà máy Thủy điện.
- Khả năng cạnh tranh trong ngành: Do đặc điểm của ngành thủy điện nói chung cần vốn lớn để xây dựng và có vốn đầu tư của nhà nước cùng với đó lượng điện sản xuất ra chưa đáp ứng đủ nhu cầu sản xuất và tiêu dung trong nước nên khơng có sự cạnh tranh giữa các nhà máy Thủy điện.
2.1.5.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty a.Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn trong Công ty: a.Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn trong Công ty:
31
Bảng 2.1: Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn trong Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu qua các năm 2018-2020
(đơn vị: đồng)
(Nguồn: Phịng Kế tốn)
Nợ phải trả năm 2019 giảm 18,8% so với năm 2018 tương đương với 24,403,910,322 đồng. Đến năm 2020, nợ phải trả giảm xuống gần một nửa so với năm 2019 với tỷ lệ là 26,17% tương đương với 48,665,542,943 đồng. Nợ phải trả của Công ty chủ yếu là Vay và nợ thuế tài chính, trả người bán,.. Nợ phải trả qua các năm đều giảm xuống và đến hết năm 2020 lượng nợ phải trả đã giảm xuống một khoản khá lớn so với các năm trước, cho thấy doanh nghiệp đã biết cách quản lý để giảm đi được gánh nợ cho công ty.
Vốn chủ sở hữu năm 2019 tăng 0,13% so với năm 2018 tương đương với 383.954.931 đồng. Đến năm 2020, vốn chủ sở hữu tăng 3,72% so với năm 2019 tương đương với 11.016.360.773 đồng. Đây là một dấu hiệu tốt, chứng tỏ Công ty đang dần dần tự chủ về nguồn vốn tự có của mình.
Nguồn vốn năm 2019 giảm 5,65% so với năm 2018 tương đương với 24.019.955.391 đồng. Đến năm 2020, tổng nguồn vốn tiếp tục giảm 9,38% so với năm 2019 tương đương với 37.649.182.170 đồng. Tổng nguồn vốn giảm chủ yếu là phần giảm đi nợ phải trả, trong đó vốn chủ sở hữu vẫn tăng đều
2018 2019 2020 Tuyệt đối Tương
đối (%) Tuyệt đối
Tương đối (%) Nợ phải trả 129,813,107,121 105,409,196,799 56,743,653,856 -24,403,910,322 -18.80 -48,665,542,943 -46.17 Vốn chủ sở hữu 295,374,431,151 295,758,386,082 306,774,746,855 383,954,931 0.13 11,016,360,773 3.72 Nguồn vốn 425,187,538,272 401,167,582,881 363,518,400,711 -24,019,955,391 -5.65 -37,649,182,170 -9.38 2020/2019 Chỉ tiêu Năm 2019/2018
32
qua các năm, có tác động tích cực đến việc mở rộng quy mô và năng lực phát triển của công ty.
b. Cơ cấu tài sản của Công ty
Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản của Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu qua các năm 2018-2020
(đơn vị: đồng)
(Nguồn: Phịng Kế tốn)
Tổng tài sản của cơng ty có xu hướng giảm dần qua các năm: Năm 2019 giảm 1,42% tương đương với 6.019.955.391 đồng so với năm 2018, đến năm 2020 tiếp tục giảm xuống với tỷ lệ là 13,28% tương đương với 55.649.182.170 đồng so với năm 2019. Trong đó:
Tài sản ngắn hạn: Năm 2019 giảm 5.799.828.477 đồng với tỷ lệ là 21,37% so với năm 2018; đến năm 2020 giảm 4.153.973.550 với tỷ lệ 19,47% so với năm 2019. Giảm chủ yếu là do các khoản tiền và tương đương tiền, các khoản thu ngắn hạn và các tài sản ngắn hạn khác. Các khoản phải thu giảm trong đó có phải thu ngắn hạn củ khách hàng, chứng tỏ Công ty đang bị nhà cung cấp chiếm dụng vốn nhiều hơn so với năm trước đó.
Tài sản dài hạn: Năm 2019 giảm 220.126.914 đồng với tỷ lệ 0,06% so với năm 2018; đến năm 2020 giảm mạnh với tỷ lệ 12,94% tương đương với 51.495.208.620 đồng so với năm 2019. Tài sản dài hạn có xu hướng giảm
2018 2019 2020 Tuyệt đối Tương
đối (%) Tuyệt đối
Tương đối(%) Tài sản ngắn hạn 27,135,964,180 21,336,135,703 17,182,162,153 -5,799,828,477 -21.37 -4,153,973,550 -19.47 Tài sản dài hạn 398,051,574,092 397,831,447,178 346,336,238,558 -220,126,914 -0.06 -51,495,208,620 -12.94 Tổng tài sản 425,187,538,272 419,167,582,881 363,518,400,711 -6,019,955,391 -1.42 -55,649,182,170 -13.28 Chỉ tiêu Năm 2019/2018 2020/2019
33
xuống nhưng khơng nhiều, nhưng trong đó đầu tư tài chính dài hạn lại tăng lên được chú trọng hơn và không có chính sách đầu tư tài chính ngắn hạn. Cơng ty đầu tư vào các tài sản cố định và đầu tư dài hạn để mở rộng quy mô kinh doanh và sản xuất để trong thời gian dài Công ty sẽ thu được lợi nhuận lớn.
c. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Bảng 2.3 : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu qua các năm 2018-2020
(đơn vị : Đồng)
(Nguồn: Phịng Kế tốn)
2018 2019 2020 Số tuyệt đối Số tương đối
(%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 172,866,435,585 152,868,850,058 170,557,137,720 -19,997,585,527 -11.57 17,688,287,662 11.57
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0.00 0 0.00
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 172,866,435,585 152,868,850,058 170,557,137,720 -19,997,585,527 -11.57 17,688,287,662 11.57 4. Giá vốn bán hàng 99,774,405,963 83,387,274,001 99,552,912,824 -16,387,131,962 -16.42 16,165,638,823 19.39 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 73,092,029,622 69,481,576,057 71,004,224,896 -3,610,453,565 -4.94 1,522,648,839 2.19 6. Doanh thu hoạt động tài chính 846,959,493 397,078,436 25,032,208 -449,881,057 -53.12 -372,046,228 -93.70 7. Chi phí tài chính 14,867,092,503 2,750,439,555 4,999,941,184 -12,116,652,948 -81.50 2,249,501,629 81.79 Trong đó: chi phí lãi vay 14,076,585,830 9,342,400,719 4,999,935,898 -4,734,185,111 -33.63 -4,342,464,821 -46.48
8. Chi phí bán hàng 0 0 0 0 0.00 0 0.00
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 8,667,187,531 7,248,883,752 8,336,868,269 -1,418,303,779 -16.36 1,087,984,517 15.01 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 50,404,709,081 59,879,331,186 57,692,447,651 9,474,622,105 18.80 -2,186,883,535 -3.65 11. Thu nhập khác 201,016,407 2,387,070,447 7,332,199,014 2,186,054,040 1087.50 4,945,128,567 207.16 12. Chi phí khác 61,805,013 5,305,628,071 309,518,231 5,243,823,058 8484.46 -4,996,109,840 -94.17 13. Lợi nhuận khác 139,211,394 2,918,557,624 7,022,680,783 2,779,346,230 1996.49 4,104,123,159 140.62 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50,543,920,475 56,960,773,562 64,715,128,434 6,416,853,087 12.70 7,754,354,872 13.61 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5,161,557,530 10,946,429,595 8,477,963,583 5,784,872,065 112.08 -2,468,466,012 -22.55
16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 0 0 0 0 0.00 0 0.00
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 45,382,362,945 46,014,343,967 56,237,164,851 631,981,022 1.39 10,222,820,884 22.22 Chỉ tiêu