2.1 Tổng quan về Công ty Cổ phần Dịch vụ và Đầu tư Tân Long
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Dịch vụ và Đầu tư
Tân Long
Tình hình kinh doanh của cơng ty trong những năm gần đây thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.1. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty trong những năm 2018-2020
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018
Năm 2020 so với năm 2019
Năm 2019 so với năm 2018
Chênh lệch % Chênh lệch %
1.Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 80,940,234,521 85,379,972,675 82,562,845,367 -4,439,738,154 -5.2 2,817,127,308 3.41
3.Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 80,940,234,521 85,379,972,675 82,562,845,367 -4,439,738,154 -5.2 2,817,127,308 3.41
4.Giá vốn hàng bán 60,432,100,256 64,402,473,116 61,921,134,025 -3,970,372,860 -6.16 2,481,339,091 4
5.Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 20,508,134,265 20,977,499,559 20,640,711,341 -469,365,294 -2.23 336,788,218 1.63
6.Doanh thu hoạt động tài
chính 3,252,365,568 3,085,243,907 2,739,847,635 167,121,661 5.42 345,396,272 12.61
7.Chi phí tài chính 1,462,583,274 1,398,794,083 1,583,829,385 63,789,191 4.56 -185,035,302 -11.68
8.Chi phí quản lý kinh
doanh 3,532,747,284 3,502,178,916 3,302,513,814 30,568,368 0.87 199,665,102 6.05
9.Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 18,765,169,275 19,161,770,467 18,494,215,777 -396,601,192 -2.1 667,554,690 3.61
13. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế (50 = 30 + 40) 18,765,169,275 19,161,770,467 18,494,215,777 -396,601,192 -2.1 667,554,690 3.61
14. Chi phí thuế TNDN 3,753,033,855 3,832,354,093 3,698,843,155 -79,320,238 -2.07 133,510,938 3.61
15. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 15,012,135,420 15,329,416,374 14,795,372,621 -317,280,954 -2.07 534,043,753 3.61
Doanh thu thuần của công ty năm 2020 là 80,940,234,521 VNĐ, giảm đi
4,439,738,154 VNĐ tương ứng giảm 5.2% so với năm 2019, còn năm 2019 tăng 2,817,127,308 đ (3.41%) so với năm 2018.
LNST năm 2020 giảm 317,280,954 đ tương ứng mức giảm 2.07% so với
năm 2019, năm 2019 tăng 534,043,753 đ tương ứng tăng 3.61% so với năm 2018.
Sở dĩ, doanh thu thuần và LNST của công ty năm 2020 giảm là do tác động của dịch bệnh, nguồn khách nước ngoài nhập cảnh vào Việt Nam phải qua cách ly, giảm đáng kể nên làm giảm thu nhập từ phía cho th nhà khách nước ngồi. Tuy nhiên, Việt Nam ổn định dịch tốt nên hoạt động bán hàng chỉ bị chậm lại một vài tháng giãn cách cụ thể vào những tháng đầu năm 2020.
Bảng 2.2. Một số chỉ tiêu phân tích khả năng sinh lời năm 2019-2020
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Chênh lệch
Tương đối Tuyệt đối (%) LCT 84,192,600,089 88,465,216,582 -4,272,616,493 -4.83
LNST 15,012,135,420 15,329,416,374 -317,280,954 -2.07
1.ROS= LNST/LCT 0.1783 0.1733 0.005 2.89
2.ROA= LNST/Vbq 0.3267 0.3671 -0.0404 -11.01
3.ROE= LNST/VCbq 1.0276 1.2823 -0.2547 -19.86
Hệ số sinh lời hoạt động ROS năm 2020 là 0.1783 tức là trong 1đ doanh thu, thu nhập tạo ra có 0.1783đ LN, tăng 0.005đ (2.89%) so với năm 2019 do cả LNST và LCT đều giảm nhưng tốc độ giảm của LNST chậm hơn LCT, cụ thể LNST giảm 2.07% cịn LCT giảm 4.83%. Cơng ty đang tăng cường việc sử dụng VCSH nên đã giảm được mức độ sử dụng chi phí Hcp giảm.
Hệ số sinh lời rịng của vốn kinh doanh ROA năm 2020 là 0. 3267 tức công ty sử dụng 1đ vốn vào hoạt động kinh doanh thì thu về 0. 3267đ LNST, giảm 0.0404đ (11.01%). ROA giảm do LNST giảm trong khi Vbq tăng 10.06%.
Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu ROE năm 2020 là 1.0276 tức doanh nghiệp sử dụng 1đ VCSH vào hoạt động kinh doanh thì thu được 1.0276đ LNST giảm 0.2547đ tương đương giảm 19.86%, giảm khá nhiều, chứng tỏ việc sử dụng VCSH vào HĐKD đã không đem lại hiệu quả tốt như năm trước, nhưng vẫn duy trì ở mức ổn định, khá cao.
ROA và ROE đều giảm do ảnh hưởng trực tiếp của dịch Covid đã làm giảm doanh thu hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty dẫn đến
LNST giảm, tuy nhiên vẫn đảm bảo được nguyên tắc cân bằng tài chính, ổn định trong hoạt động kinh doanh.