2.3. Đánh giá hiệu quả tài chính của ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt
2.3.5. Khả năng thanh khoản:
Khả năng thanh khoản là một chỉ tiêu quan trọng của NHTM. Nếu ngân hàng không đảm bảo được khả năng thanh khoản sẽ dẫn đến mất tín nhiệm với khách hàng và có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản.
Bảng 2.10: Khả năng chi trả của các NHTM
Đvt: % 2011 2012 Vietinbank 15,94 15,76 Vietcombank 29,29 37,59 BIDV 18,32 22,66 ACB 18,47 - Eximbank 18,55 18,18
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng
Chỉ số khả năng chi trả được đưa ra trong Thông tư 13/2010/TT-NHNN, trong đó qui định giá trị tối thiểu tại các NHTM phải bằng 15%. Theo bảng 2.10, đa số các ngân hàng đều đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả trong năm 2011 và 2012 cao
hơn 15% đúng như quy định. Khơng tính đến ACB thì Vietinbank là ngân hàng có khả năng chi trả thấp nhất với giá trị lần lượt là 15,94% và 15,76% trong năm 2011 và 2012. Những con số này chỉ cao hơn rất ít so với giá trị quy định tối thiểu về an toàn thanh khoản, và đã cho thấy chiến lược quản trị thanh khoản của Vietinbank chưa thực sự hiệu quả.
Trong các khoản mục của tổng tài sản Có thanh tốn ngay của Vietinbank, tiền mặt và vàng gửi tại các TCTD khác chiếm tỷ trọng cao nhất. Điều này đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả giữa các TCTD với nhau, giúp cho việc thanh tốn diễn ra nhanh chóng, thuận tiện. Nhưng trong năm 2012, con số này giảm đi đáng kể, chỉ bằng 30% so với năm 2011. Các chứng khốn do Chính phủ phát hành cũng đều được bán ra hết, thay vào đó Vietinbank tập trung vào chứng khoán nợ và chứng khoán vốn do các TCTD khác và tổ chức kinh tế trong nước phát hành. Nguyên nhân có phần là do khơng thể đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, nên ngân hàng tập trung đầu tư vào giấy tờ có giá nhằm bù đắp một phần thu nhập lãi thuần sụt giảm. Tuy nhiên, lãi trái phiếu khơng thể bù đắp hồn tồn và Vietinbank đã chuyển sang các chứng khốn của TCTD khác, với ít tính lỏng nhưng có được thu nhập cao hơn.
Vietcombank là ngân hàng có tỷ lệ khả năng chi trả cao nhất với 29,29% năm 2011 và 37,59% năm 2012. ACB cũng đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả đúng quy định trong năm 2011 với 18,47%. Nhưng trong năm 2012, do biến cố vào tháng 08 và việc thu hẹp hoạt động kinh doanh vàng đã làm cho tỷ lệ này của ngân hàng không được đảm bảo.
Bảng 2.11: Khả năng thanh toán chung của Vietinbank qua các năm
Đvt: %
2009 2010 2011 2012
Khả năng thanh toán chung 58,70 33,30 26,00 24,00
Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank
Xét về khả năng thanh tốn chung, thì hệ số này của Vietinbank giảm liên tục qua các năm. Từ 58,70% năm 2009, xuống 24% năm 2012. Khác với hệ số khả năng chi trả, hệ số khả năng thanh toán chung càng thấp thể hiện việc cân đối cung cầu thanh khoản của ngân hàng trong dài hạn càng tốt. Nợ trung, dài hạn trong năm
2012 tăng nhẹ so với năm 2011, trong khi nguồn vốn cho vay trung, dài hạn tăng mạnh hơn, làm cho chỉ số này tiếp tục giảm đi. Qua đó, cho thấy khả năng thanh toán đối với các khoản nợ trung và dài hạn của ngân hàng được đảm bảo.
Trong nỗ lực khắc phục tình trạng khó khăn về thanh khoản, Vietinbank đã lên kế hoạch thành lập Ủy ban quản trị tài sản Nợ - tài sản Có (ALCO) trong năm tiếp theo, thực hiện chức năng quản lý tài sản Nợ - Có và kiểm soát rủi ro thanh khoản. Phòng Kế hoạch và Hỗ trợ ALCO có trách nhiệm chính là lập kế hoạch sử dụng và cân đối vốn, duy trì khả năng thanh khoản. Sau đó, báo cáo trực tiếp hàng tháng lên Ban điều hành, Ủy ban ALCO và HĐQT để cập nhật tình hình thanh khoản hiện tại và dự báo tình trạng thanh khoản cho tháng tiếp theo. Trong trường hợp khẩn cấp, Vietinbank có thể xin trợ giúp từ NHNN và các TCTD khác.
Ngoài ra, việc áp dụng mơ hình FTP cũng cho phép cải thiện dần khả năng thanh khoản của ngân hàng. Đây là mơ hình cung cấp cơng cụ mạnh để linh hoạt trong công tác quản lý rủi ro lãi suất, thanh khoản mạnh và linh hoạt. Hệ thống FTP giúp tạo động lực cho chi nhánh mở rộng kinh doanh, nâng cao hiệu quả đảm bảo phát triển theo đúng định hướng Vietinbank đề ra.
2.4. Đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội của ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam:
2.4.1. Tăng thu ngân sách:
Vietinbank đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) dựa trên tổng lợi nhuận chịu thuế trong các năm
Lợi nhuận của Vietinbank có xu hướng tăng qua các năm, kéo theo chi phí thuế TNDN tăng, từ 790 tỷ đồng năm 2009 tăng gần gấp 3 lần, lên 2.133 tỷ đồng năm 2011. Năm 2012, chi phí thuế TNDN có giảm xuống do lợi nhuận trước thuế sụt giảm bắt nguồn từ các khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
So với các NHTM khác trong bảng 2.12, thuế TNDN Vietinbank đóng góp cho ngân sách trong năm 2012 là cao nhất với 1.999 tỷ đồng. Kế đến là Vietcombank với 1.337 tỷ đồng, BIDV với 818 tỷ đồng. Thấp nhất là ACB 259 tỷ đồng, và Sacombank 365 tỷ đồng.
Bảng 2.12: Chi phí thuế TNDN của các NHTM Đvt: tỷ đồng Đvt: tỷ đồng 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 790 1.184 2.133 1.999 Vietcombank 1.060 1.266 1.480 1.337 BIDV 788 865 1.020 818 ACB 637 767 995 259 Sacombank 504 650 775 365 Eximbank 400 563 1.017 712
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng
Với kết quả đó, năm 2012, Vietinbank được nhận được giải thưởng Top 3 doanh nghiệp đóng thuế thu nhập lớn nhất Việt Nam, đứng đầu ngành ngân hàng trong Bảng xếp hạng 1000 doanh nghiệp đóng thuế thu nhập lớn nhất Việt Nam năm 2012 do Công ty cổ phần Báo cáo đánh giá Việt Nam, Tạp chí Thuế và VietNamNet trao tặng. Nguồn thuế TNDN được đóng góp có vai trị quan trọng trong khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế - xã hội, khuyến khích chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo ngành và lãnh thổ thông qua các quy định về ưu đãi thuế, các yếu tố kỹ thuật trong tính thuế, quản lý thuế. Đồng thời, còn giúp từng bước thu hẹp sự phân biệt giữa đầu tư nước ngoài và đầu tư trong nước, giữa doanh nghiệp Nhà nước với doanh nghiệp tư nhân, đảm bảo trong sản sản xuất kinh doanh phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần ở nước ta.
2.4.2. Tạo thêm việc làm cho ngƣời lao động:
Sau nhiều năm cơ cấu mạnh mẽ và toàn diện lực lượng lao động, Vietinbank đã xây dựng được đội ngũ cán bộ đáng kể cả về lượng và chất, có trình độ chun mơn, nghiệp vụ. Cùng với việc mở rộng mạng lưới các chi nhánh, thì số lượng cán bộ, công nhân viên cũng gia tăng đều đặn qua các năm. Năm 2009 có 17.538 người, sang năm 2012 lên đến 19.046 người. Trong đó, lao động nữ chiếm tỷ lệ trên 72%. Về trình độ, lao động có trình độ đại học và trên đại học chiếm tỷ lệ trên 80%, tiếp theo là trình độ cao đẳng và trung cấp có tỷ lệ gần 10% và trình độ khác (bao gồm cả lao động phục vụ và hợp đồng ngắn hạn) với 10%.
Chính sách lương thưởng: người lao động được hưởng các chế độ lương, thưởng theo vị trí cơng việc, mức độ hồn thành nhiệm vụ được giao, mức độ đóng góp vào kết quả kinh doanh của đơn vị. Chế độ bảo hiểm được thực hiện đầy đủ chế độ bảo hiểm theo quy định của Nhà nước, đảm bảo quyền lợi người lao động khi nghỉ hưu, ốm đau, thai sản. Chế độ đãi ngộ khác: cấp kinh phí đào tạo nâng cao trình độ, năng lực chun mơn; được hưởng chế độ phúc lợi tham quan, nghỉ mát, khám chữa bệnh hàng năm và được hỗ trợ kinh phí trong hoạt động hưu trí,…
Bảng 2.13: Tổng số cán bộ, cơng nhân viên của các NHTM
Đvt: người 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 17.538 17.680 18.040 19.046 Vietcombank 10.401 11.415 12.565 13.637 BIDV 14.550 16.475 17.683 18.546 ACB 6.669 6.869 8.228 9.906 Sacombank 7.200 8.507 9.596 10.310 Eximbank 3.342 4.088 4.974 5.614
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng
So với 5 NHTM lớn trong hệ thống, Vietinbank có số lượng nhân viên đông nhất, năm 2012 là 19.046 người. Qua đó, cho thấy ngân hàng đã có đóng góp lớn trong việc tạo ra việc làm cho người lao động. Các NHTM Nhà nước khác cũng có số lượng cán bộ, công nhân viên đông đảo là BIDV 18.546 người, Vietcombank 13.637 người. Ưu thế về hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp, xuyên suốt cả nước đã kéo theo số lượng cán bộ, công nhân viên của các NHTM Nhà nước cao hơn nhiều so với các NHTM tư nhân.
2.4.3. Nâng cao đời sống ngƣời lao động:
Trong điều kiện kinh tế khó khăn trong các năm qua, Vietinbank đảm bảo quỹ lương của người lao động được duy trì ổn định. Cơ chế giao kế hoạch và đơn giá tiền lương đối với các đơn vị tiếp tục được cải tiến, gắn tiền lương với các chỉ tiêu thi đua và với việc thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch. Dự án về xây dựng cơ chế
tiền lương và hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thực hiện công việc theo thông lệ quốc tế đã cơ bản hoàn thành trong năm 2012.
Thu nhập của nhân viên Vietinbank được cải thiện qua mỗi năm. Thu nhập bình quân tháng từ 16,11 triệu đồng năm 2009, tăng đều đặn lên đến 20,22 triệu đồng năm 2012. Thu nhập bình qn của nhân viên Vietinbank ln giữ vị trí cao nhất trong hệ thống ngân hàng trong những năm gần đây. Thu nhập cao giúp Vietinbank ổn định cuộc sống của người lao động trước những diễn biến phức tạp của lạm phát. Ngoài ra, theo bảng 2.14, ngân hàng có thu nhập bình qn tháng của nhân viên năm 2012 đứng thứ 2 là Eximbank với 17,38 triệu đồng, thứ 3 là Vietcombank 16,61 triệu đồng, thấp nhất là ACB với 14,08 triệu đồng.
Bảng 2.14: Tình hình thu nhập bình quân tháng của nhân viên các NHTM Đvt: triệu đồng Đvt: triệu đồng 2009 2010 2011 2012 Vietinbank 16,11 18,52 21,55 20,22 Vietcombank 14,70 16,99 18,36 16,61 ACB 9,92 10,25 14,25 14,08 Sacombank 8,63 9,40 14,08 14,33 Eximbank 11,02 10,57 17,81 17,38
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng
Năm 2010, Vietinbank đã tổ chức 322 lớp đào tạo với 21.015 lượt học viên, tăng 69% so với năm 2009. Tháng 09/2012, trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực Vietinbank tại Vân Canh, Hà Nội chính thức hoàn thành và đưa vào sử dụng. Đây là cơng trình tiêu biểu trong năm phục vụ nhu cầu đổi mới trong chiến lược đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực của Vietinbank cũng như quản lý và tổ chức hoạt động khoa học, cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính.
Bên cạnh hoạt động kinh doanh, Vietinbank vẫn luôn coi trọng công tác Đảng, Đoàn thể và các hoạt động xã hội. Cơng đồn Vietinbank chú trọng quán triệt, động viên tồn thể đồn viên lao động tích cực thi đua lao động giỏi, lao động sáng tạo vượt qua mọi khó khăn thách thức để hồn thành nhiệm vụ được giao. Bên cạnh đó, làm tốt cơng tác tun truyền, giáo dục chính trị tư tưởng, giáo dục pháp luật,
quán triệt học tập và làm theo tấm gương đạo đức, phong cách của Chủ tịch Hồ Chí Minh; đẩy mạnh các hoạt động phong trào văn hóa, văn nghệ, thể thao.
Đảng bộ Vietinbank luôn quan tâm đẩy mạnh công tác chính trị tư tưởng, nâng cao sức chiến đấu của các tổ chức đảng và đảng viên. Đảng bộ đã tổ chức 10 Hội nghị học tập quán triệt và xây dựng 6 chương trình hành động thực hiện các Nghị quyết Trung ương. Tổ chức Hội nghị học tập quán triệt Nghị quyết Trung ương khóa XI bằng phương pháp trực tuyến nhằm tiết kiệm chi phí, thời gian thống nhất tư tưởng chỉ đạo đến các đơn vị trong hệ thống với 11.006 người tham dự tại 149 điểm cầu. Từ năm 2010 đến nay đã kết nạp được 515 quần chúng ưu tú vào đảng, bình qn tăng 150%; chuyển đảng chính thức cho 473 đảng viên dự bị;…
2.4.4. Tái phân phối lợi tức xã hội:
Vietinbank thường xuyên vận động cán bộ, người lao động tham gia công tác an sinh xã hội tạo ảnh hưởng, chuyển biến tích cực đến cộng đồng. Năm 2010, Vietinbank là doanh nghiệp giành nguồn vốn lớn nhất thực hiện cơng tác an sinh xã hội, xóa đói giảm nghèo, từ thiện, hỗ trợ trên 57 tỉnh/thành phố với số tiền đăng ký 451 tỷ đồng, giải ngân 364,7 tỷ đồng, số tiền còn lại được thực hiện trong năm 2011. Với những thành tích đạt được, Vietinbank vinh dự được Thủ tướng Chính phủ, Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội và các Bộ, ngành khác tặng Bằng khen cho tập thể, cá nhân về cơng tác hỗ trợ an sinh xã hội, xóa đói giảm nghèo.
Ngày hội hiến máu nhân đạo của Vietinbank tại 10 điểm trong toàn quốc trong tháng 02/2012 với tổng số hơn 11.000 cán bộ, đoàn viên tham gia hiến máu, thu được 8.000 đơn vị máu, đạt kỷ lục Việt Nam về doanh nghiệp có số lượng cán bộ nhân viên tham gia hiến máu nhân đạo đông nhất.
Năm 2012, Vietinbank hợp tác với các địa phương thực hiện công tác an sinh - xã hội, đền ơn đáp nghĩa, xóa đói giảm nghèo, phụng dưỡng mẹ Việt Nam anh hùng, chăm sóc đồng chí thương binh, hỗ trợ vốn Hội Cựu chiến binh, hội nông dân, phụ nữ nghèo làm kinh tế, xây nhà ở cho người nghèo, chăm sóc trẻ mồ côi, nạn nhân chất độc da cam, ủng hộ nhân dân Nhật Bản bị thiên tai,... Đây là những việc làm thiết thực, mang ý nghĩa nhân văn sâu sắc, thể hiện tinh thần trách nhiệm và là nét văn hóa riêng có của doanh nghiệp có vị thế đối với cộng đồng và xã hội.