6. Nội dung nghiên cứu
2.2. Khảo sát đánh giá sự hiểu biết về UCP500, UCP600 của một số
2.2.4. Kết quả khảo sát
2.2.4.1. Kết quả khảo sát của cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ
Sau khi phát hết những phiếu câu hỏi cho cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ của một số ngân hàng như : Vietcombank, Eximbank, Đơng á, Quốc tế, Á châu . . . số phiếu thu về đủ 50 phiếu. Sau khi đánh giá theo thang điểm thì cĩ kết quả sau :
2 : Số người trả lời khơng đúng chiếm 7%
3 : Số người trả lời khơng biết đúng hay sai chiếm 14% 4 : Số người trả lời chưa gặp trong thực tế chiếm 3%
3% 14% 76% 7%
Biểu đồ 2.2.4.1
2.2.4.2. Kết quả khảo sát của cán bộ doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Đối tượng được khảo sát là các cán bộ phịng xuất nhập khẩu của các cơng ty xuất nhập khẩu như : cơng ty xuất nhập khẩu Thiên nam, cơng ty xuất nhập khẩu Tân bình, Artechport Sàigịn, Savimex . . . ta cĩ kết quả sau:
1 : Số người trả lời đúng chiếm 60% 2 : Số người trả lời khơng đúng chiếm 18%
3 : Số người trả lời khơng biết đúng hay sai chiếm 12% 4 : Số người trả lời chưa gặp trong thực tế chiếm 10%
12% 10% 60% 18%
Biểu đồ 2.2.4.2
Các phiếu khảo sát cho ta thấy: Tỉ lệ hiểu biết của những cán bộ ngân hàng về các điều khỏan của UCP 500, UCP600 cao hơn cán bộ các doanh nghiệp
xuất nhập khẩu. Ngân hàng khi kiểm tra chứng từ chỉ quan tâm đến bề mặt của bộ chứng từ và trách nhiệm của ngân hàng là phải hiểu các điều khỏan của UCP để vận dụng vào việc kiểm tra chứng từ sao cho phù hợp với tập quán quốc tế. Cịn các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thì phải hiểu UCP để khi lập chứng từ sẽ tránh được sai sĩt.
Thực tế cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ cĩ nhiều ưu điểm, đảm bảo được quyền lợi của các bên tham gia, nhưng việc vận dụng phương thức này trong thực tế vẫn làm phát sinh rất nhiều tranh chấp. Khá nhiều ngân hàng và doanh nghiệp cịn lúng túng trong việc giải quyết những tranh chấp này.
STT Ngân hàng Doanh nghiệp
1 Số người trả lời đúng 76% 60%
2 Số người trả lời khơng đúng 7% 18%
3 Số người trả lời khơng biết đúng hay sai
14% 12% 4 Số người trả lời chưa gặp
trong thực tế
3% 10%
Bảng 2.2.4 : So sánh kết quả khảo sát
2.2.5. Nguyên nhân dẫn đến tranh chấp
o Lý do tranh chấp xảy ra khi sử dụng phương thức tín dụng chứng từ cĩ nhiều nhưng liên quan đến bộ chứng từ thì ngun nhân chính là do những bất cập của các điều khỏan của UCP 500. Nĩ chưa theo kịp với những phát sinh trong thực tế thương mại quốc tế ngày càng phát triển
đa dạng và phong phú. Bên cạnh đĩ, một số điều khỏan của UCP 500 cịn rất chung chung nên khĩ vận dụng trong thực tế.
o Các doanh nghiệp khơng thơng hiểu thực sự về phương thức tín dụng chứng từ, cĩ ý ỷ lại vào ngân hàng trong việc tìm hiểu luật pháp quốc tế về tín dụng chứng từ.
o Các ngân hàng thì cũng chưa trang bị đầy đủ kiến thức và kinh nghiệm về phương thức tín dụng chứng từ cho tất cả các nhân viên thanh tĩan quốc tế trong điều kiện mở rộng mạng lưới ồ ạt như hiện nay.
o Nguyên nhân chính mà đề tài muốn đề cập tới là do việc hiểu và vận dụng UCP 500 khơng chính xác. Nhiều doanh nghiệp Việt nam chưa hiểu được UCP bảo vệ quyền lợi của mình như thế nào. Hoặc là lại quá tin tưởng là UCP sẽ giúp mình bảo vệ được quyền lợi về tiền thanh tĩan hay hàng hĩa.
o Đơi khi cịn xảy ra tranh chấp ngay giữa người nhập khẩu với ngân hàng phát hành L/C (ngân hàng của nhà nhập khẩu) hoặc ngược lại giữa người xuất khẩu với ngân hàng thơng báo, ngân hàng chiết khấu (ngân hàng tại nước người xuất khẩu) khi đã xảy ra thiệt hại cho bên mua hoặc bên bán.
o Các văn bản pháp lý quốc tế và pháp luật quốc gia điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ cịn chưa thống nhất. Các bên tham gia giao dịch thanh tĩan cịn hạn chế về hiểu biết về pháp luật, về hợp đồng.
2.3. Thực trạng họat động xuất nhập khẩu của Việt nam năm 2007 và
5 tháng đầu năm 2008 2.3.1. Xuất khẩu
Tình hình xuất khẩu của Việt nam trong năm 2007 cĩ tốc độ tăng trưởng cao. Theo Báo cáo tổng kết của Bộ Cơng thương năm 2007: giá trị kim ngạch xuất khẩu cả năm 2007 đạt 48,387 tỷ USD, tăng 21,5% so với năm 2006. Khu vực cĩ vốn đầu tư nước ngồi xuất khẩu đạt 27,8 tỷ USD, chiếm 57,5% và tăng
21,0% so với năm 2006; khu vực doanh nghiệp 100% vốn trong nước đạt 20,6 tỷ USD, chiếm 42,5% và tăng 22,2%.
Về mặt hàng xuất khẩu, các mặt hàng xuất khẩu chủ lực cĩ kim ngạch trên 1 tỷ
USD (11 mặt hàng và nhĩm hàng ) trong đĩ cĩ 4 mặt hàng là dầu thơ, dệt may, giày dép và thuỷ sản kim ngạch đạt trên 3 tỷ USD, 2 mặt hàng điện tử và sản phẩm gỗ đạt trên 2 tỷ USD. Một số nhĩm hàng mới mặc dù cĩ kim ngạch chưa cao nhưng tốc độ tăng trưởng tương đối nhanh như dây điện và cáp điện tăng 25,6%; túi xách, vali, mũ, ơ dù tăng 26,2%; sản phẩm nhựa tăng 52,0%; hàng thủ cơng mỹ nghệ tăng 18,9% .
Về khu vực thị trường: Các thị trường truyền thống về xuất khẩu vẫn được
duy trì, tuy cĩ những biến động nhất định, cụ thể :
Thị trường Châu Á vẫn chiếm tỷ trọng lớn (43,8%,) với kim ngạch khoảng
21,0 tỷ USD và tăng 22,8% so với năm 2006 .
Thị trường Châu Âu chiếm 19,8% với kim ngạch đạt 9,6 tỷ USD, tăng 19,0%
so với năm 2006, chủ yếu do tăng trưởng các mặt hàng dệt may, thủy sản, cao su tự nhiên, đồ gỗ, cà phê, sản phẩm nhựa, thủ cơng mỹ nghệ. Riêng mặt hàng xe đạp và giầy mũ da tiếp tục gặp khĩ khăn do EU áp thuế chống bán phá giá.
Thị trường Châu Mỹ, chiếm 24,3%, với kim ngạch đạt 11,6 tỷ USD, tăng 28,0% so với năm 2006, trong đĩ chủ yếu là thị trường Hoa Kỳ với kim ngạch khoảng 10,2 tỷ USD, chiếm 21,3% tổng xuất khẩu cả nước.
Thị trường Châu Phi, Tây Nam Á hiện chiếm tỷ trọng nhỏ (3,8%)với kim ngạch đạt đạt 1,8 tỷ USD, tăng 23,0% so với năm 2006.
Các chỉ tiêu xuất khẩu năm 2008
Dự kiến năm 2008 tổng kim ngạch xuất khẩu hàng hĩa sẽ đạt 59,03 tỷ USD, tăng 22,0% so với ước thực hiện năm 2007, trong đĩ các doanh nghiệp 100% vốn trong nước sẽ tăng cao hơn so với doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi (24,2% so với 20,3%).
Năm 2008 dự kiến sẽ xuất hiện thêm 3 mặt hàng cĩ kim ngạch đạt và trên mức 1 tỷ USD là: hàng thủ cơng mỹ nghệ ước đạt 1,0 tỷ USD, tăng 33,4%; sản phẩm nhựa ước đạt 1,0 tỷ USD, tăng 37,9%; dây điện và cáp điện ước đạt 1,3 tỷ USD, tăng 46,9% .
Thị trường Châu Á tiếp tục chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu thị ttrường xuất khẩu của Việt Nam với kim ngạch ước đạt 24,5 tỷ USD, chiếm khoảng 41,8%, tăng 16,7% so với ước thực hiện năm 2007, trong đĩ vào thị trường Trung Quốc tăng 25,0%, Hàn Quốc tăng 25,0%; duy trì tốc độ tăng trưởng vào các thị trường cịn lại như ASEAN, Nhật Bản, Đài Loan…
Thị trường Châu Mỹ đứng thứ 2 với kim ngạch ước đạt 14,6 tỷ USD, tăng 25,2%, trong đĩ vào Hoa Kỳ tăng 28,0%, chiếm tỷ trọng 22,4%.
Xuất khẩu vào thị trường Châu Âu ước đạt 11,7 tỷ USD, chiếm tỷ trọng 20,0%, tăng 22,9%, trong đĩ vào thị trường EU chiếm 17,7%, tăng 22,4%. Thị trường Châu Đại Dương, Châu Phi Tây Nam Á mặc dù cĩ kim ngạch cịn nhỏ nhưng dự kiến sẽ tăng trưởng cao trong năm 2008 với mức tương ứng là 25,0% và 53,8%.
Doanh số thực hiện xuất khẩu 5 tháng đầu năm 2008 :
Theo Bộ Cơng thương kim ngạch xuất khẩu 5 tháng đầu năm 2008 đạt 23,4 tỷ USD bằng 30,9% kế họach năm 2008 và tăng 27,2% so với cùng kỳ năm 2007. Tính riêng tháng 5/2008 kim ngạch xuất khẩu ước đạt 5,15 tỷ USD.
2.3.2. Nhập khẩu
Tổng kim ngạch nhập khẩu năm 2007 ước đạt 60,78 tỷ USD, tăng 35,4% so với năm 2006, trong đĩ doanh nghiệp 100% vốn trong nước nhập khẩu 39,27 tỷ USD, chiếm 64,6%, tăng 38,3% và doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi nhập khẩu 21,51 tỷ USD, chiếm 35,4%, tăng 30,5% so với năm 2006.
Những mặt hàng nhập khẩu chủ yếu cĩ trị giá tăng cao so với năm 2006 gồm: ơ tơ nguyên chiếc các loại tăng 145,5%; linh kiện ơ tơ tăng 82,2%; thép thành phẩm tăng 75,6%; phơi thép tăng 38,9%; phân bĩn các loại tăng 45,1%; sợi các loại tăng 36,8%; hĩa chất nguyên liệu tăng 39,1%; máy mĩc, thiết bị, phụ tùng tăng 56,3%; điện tử, máy tính và linh kiện tăng 43,6%; vải tăng 33,6%.... Các mặt hàng nhập khẩu cĩ kim ngạch lớn thuộc nhĩm máy mĩc, thiết bị phụ tùng, nguyên nhiên vật liệu (khơng kể xăng dầu) và chiếm 58% tỷ trọng tổng kim ngạch nhập khẩu.
Nhập siêu cả năm 2007 ước khoảng 12,3 tỷ USD tăng 144,7% so với năm 2006, bằng 25,6% kim ngạch xuất khẩu (năm 2006 là 12,7%).
Để bảo đảm cho tốc độ tăng trưởng kinh tế cao ở mức 8,5% đến 9% và cao hơn, dự kiến nhập khẩu trong năm 2008 sẽ tiếp tục ở mức cao. Trong điều kiện thị trường thế giới đã hình thành mặt bằng giá mới cao hơn năm 2007, kim ngạch nhập khẩu năm 2008 dự kiến ở mức tối thiểu là 76 tỷ USD, tăng 25% so với năm 2007.
Mức nhập siêu năm 2008 dự kiến vẫn ở mức cao, khoảng 16,9 tỷ USD, tăng 36,9% so với ước thực hiện năm 2007, chiếm 28,7% kim ngạch xuất khẩu.
Doanh số thực hiện nhập khẩu 5 tháng đầu năm 2008 :
Theo Bộ Cơng thương kim ngạch nhập khẩu 5 tháng đầu năm 2008 lên tới 37,8 tỷ USD và nhập siêu trong 5 tháng đã đạt mức kỷ lục là 14,4 tỷ USD bằng 3,4 lần so với cùng kỳ năm 2007. Đơn vị : tỷ USD Năm 2008 Năm 2006 Thực hiện Năm 2007
Thực hiện Kế họach Thực hiện 5
tháng đầu năm
Nhập khẩu 44,89 60,78 76 37,8
Xuất khẩu 39,82 48,39 59,03 23,4
Bảng 2.3.2: Doanh số họat động xuất nhập khẩu năm 2007, 5 tháng 2008 Tĩm tắt chương II
Chương II đã trình bày một số những tranh chấp xảy ra trong quá trình áp dụng UCP 500 suốt từ năm 1994 đến năm 2006. Đây là những tranh chấp tiêu biểu tương ứng với từng điều khỏan của UCP 500 đã được ICC phân xử. Qua các phiếu khảo sát những cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt nam, chương II cũng đã đưa ra đánh giá sơ bộ sự hiểu biết của họ về UCP 500, UCP600. Từ đĩ rút ra nguyên nhân cơ bản dẫn đến tranh chấp xảy ra. Chương này cũng trình bày họat động xuất nhập khẩu của Việt nam trong năm 2007, 2008 để thấy rõ sự phát triển của họat động xuất nhập khẩu của Việt Nam từ khi gia nhập WTO hội nhập vào nền kinh tế thế giới.
CHƯƠNG III :
BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA TRANH CHẤP PHÁT SINH KHI ÁP DỤNG UCP600
3.1. Họat động thanh tĩan xuất nhập khẩu tại một số ngân hàng Việt nam và xu hướng áp dụng phương thức tín dụng chứng từ
Tình hình họat động thanh tĩan xuất nhập khẩu của Việt nam ngày càng phát triển nhất là từ khi Việt nam tham gia WTO. Việt nam luơn khuyến khích mọi thành phần kinh tế tham gia vào họat động xuất nhập khẩu. Sự kiện Việt nam gia nhập vào WTO đã mở ra nhiều cơ hội cũng như thách thức cho các doanh nghiệp Việt nam nĩi chung và ngành ngân hàng nĩi riêng. Sự phát triển của ngành ngọai thương đã tạo điều kiện thuận lợi cho họat động thanh tĩan xuất nhập khẩu của ngành ngân hàng. Trong thanh tĩan ngọai thương, các ngân hàng đã đĩng vai trị quan trọng trong việc cung cấp các lọai hình dịch vụ thanh tĩan đa dạng, gĩp phần phát triển họat động giao dịch giữa các cơng ty xuất nhập khẩu Việt nam với doanh nghiệp nước ngịai.
Với sự gia tăng về số lượng các ngân hàng thương mại trong thời gian qua cùng với sự phát triển mạng lưới của các ngân hàng trong hệ thống đã tác động rất nhiều đến doanh số thanh tĩan xuất nhập khẩu.
Trong năm 2007, các ngân hàng đã tăng cường mảng tài trợ xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu làm cho doanh số thanh tĩan xuất nhập khẩu năm 2007 tăng gấp 1.5 lần so với 2006. Trong đĩ tỉ trọng thanh tĩan nhập khẩu vẫn chiếm tỉ trọng lớn. Tiêu biểu chỉ cĩ ngân hàng Ngọai thương là cĩ tỉ trọng thanh tĩan xuất khẩu cao hơn thanh tĩan nhập khẩu . Hiện nay ngân hàng Ngọai thương là ngân hàng luơn giữ vị trí số một trong thanh tĩan xuất nhập khẩu và chiếm 24,1% thị phần thanh tĩan xuất nhập khẩu của cả
nước. Ngân hàng Cơng thương chiếm 8% thị phần thanh tĩan xuất nhập khẩu của cả nước. Các ngân hàng cổ phần tương đối lớn như ACB, Sacombank, Eximbank . . . chiếm thị phần tương đối nhỏ. Các ngân hàng cổ phần cịn lại thị phần gần như khơng đáng kể.
Tình hình thanh tĩan bằng phương thức tín dụng chứng từ của hệ thống ngân hàng Việt nam đã được cải thiện do phương thức này ngày càng được nhiều doanh nghiệp lựa chọn trong thanh tĩan.
Theo thống kê thực tế cho thấy: trong rất nhiều phương thức thanh tĩan ( nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ . . . ) thì phương thức tín dụng chứng từ là phương thức được sử dụng phổ biến nhất và chiếm tỉ trọng hơn 60%. Khỏang 11%-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ với tổng giá trị hàng năm khỏang 1000 tỷ USD cho thấy tầm quan trọng của phương thức này.
Đơn vị : tỷ USD Năm 2006 Năm 2007 STT Ngân hàng Thanh tốn Nhập Thanh tốn Xuất Tổng Thanh tốn Nhập Thanh tốn Xuất Tổng 1 VCB 10,1 12,7 22,8 12,2 14,2 26,4 2 Vietinbank 3,68 1,58 5,26 4,26 2,84 7,1 3 EIB 1,42 0,36 1,78 1,7 0,48 2,18 4 ACB 1,17 0,54 1,71 1,99 0,82 2,81 5 Sacombank 1,06 0,19 1,25 1,69 0,4 2,09 6 Dong a 0,91 0,39 1,3 1,42 0,59 2,01 7 VIB 0,64 0,08 0,72 0,79 0,12 0,91 8 Saigonbank 0,25 0,02 0,27 0,32 0,05 0,37
Tác động của qúa trình hội nhập buộc các ngân hàng thương mại phải phải củng cố dịch vụ thanh tĩan bằng L/C thương mại để cạnh tranh với các ngân hàng nước ngịai, đặc biệt là ngân hàng của Mỹ. Các ngân hàng của Việt Nam cần chuẩn bị triển khai rộng rãi dịch vụ thư tín dụng dự phịng để đáp ứng nhu cầu của thị trường Mỹ.
3.2. Biện pháp để ngăn ngừa tranh chấp phát sinh khi áp dụng UCP600
3.2.1. Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ phải được phổ cập
để hiểu rõ về phương thức tín dụng chứng từ
Qua phần khảo sát sơ bộ ở trên, cĩ thể thấy một thực trạng là các doanh nghiệp khơng thơng hiểu thực sự về phương thức tín dụng chứng từ hoặc là cĩ ý ỷ lại vào ngân hàng trong việc tìm hiểu luật pháp quốc tế về tín dụng chứng từ. Cịn các ngân hàng thì cũng khơng dám khẳng định chắc chắn là đã trang bị đầy đủ kiến thức và kinh nghiệm về phương thức tín dụng chứng từ cho tất cả các nhân viên thanh tĩan quốc tế trong điều kiện mở rộng mạng lưới ồ ạt như hiện nay. Vì vậy việc phổ biến kiến thức về phương thức tín dụng chứng từ rất quan trọng trong việc ngăn ngừa tranh chấp xảy ra.
Muốn tránh được những tranh chấp xảy ra thì người sử dụng phương thức tín dụng chứng từ phải hiểu được bản chất của phương thức này. Trước tiên, tín dụng chứng từ là một phương thức thanh tĩan liên quan đến bộ chứng từ hợp lệ. Người bán sẽ được đảm bảo thanh tĩan nếu chứng từ xuất trình tại ngân hàng bên bán phù hợp với những quy định đề ra trong tín dụng thư. Phương thức tín dụng chứng từ cũng cĩ thể hiểu như là một khỏan tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất