Tăng. Khi thanh toán cho các khoản thanh tốn trước đó, hoặc các khoản phải thu, được thanh tốn, số dư tiền mặt tăng lên kể từ khi thanh toán phải được thực hiện bằng tiền mặt.
a. Giảm bớt. Các khoản phải trả phải được giảm thơng qua thanh tốn bằng tiền mặt cho nhà cung cấp.
b. Giảm bớt. Ở đây các khoản thanh toán cổ tức được thực hiện bằng tiền mặt, mà thường là trường hợp. Điều này khác với phần a, trong đó nợ được huy động để trả cổ tức.
c. Không thay đổi. Ghi chú ngắn hạn sẽ không thay đổi số dư tiền mặt.
d. Giảm bớt. Các hóa đơn tiện ích phải được thanh tốn bằng tiền mặt.
e. Giảm bớt. Việc thanh toán bằng tiền mặt sẽ làm giảm tiền mặt.
f. Tăng. Nếu bán chứng khốn thị trường, cơng ty sẽ nhận được tiền từ bán.
Câu 2:
Phương trình tiền mặt
-Tổng tài sản của cơng ty = Nợ phải trả ngắn hạn + Nợ phải trả dài hạn + Vốn chủ sở hữu = 1.630 + 8.200 + 13.205 = 23.035
-Vốn ln chuyển rịng khơng bao gồm tiền mặt = Tài sản ngắn hạn phi tiền mặt – Nợ ngắn hạn
Tài sản ngắn hạn phi tiền mặt = 2.205 + 1.630 = 3.835 -Tổng tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu
= Tiền mặt + Tài sản cố định + Tài sản ngắn hạn phi tiền mặt => Tiền mặt = 20.035 – 18.380 – 3.835 = 820
- Tài sản lưu động vốn = 820 + 3.835 = 4.655
Câu 3: Thay Đổi Trong Chu Kỳ Hoạt Động Kinh Doanh
a) I; b) I; c) D; d) N; e) D ; f) N
Câu 4: Thay Đổi Trong Các Chu Kỳ
- Chu kỳ kinh doanh
b) I; b) N ; c) D; d) D ; e) D; f) I
- Chu kỳ tiền mặt
b) I; b) I ; c) D; d) D ; e) D; f) I
Câu 5: