- Bảo lãnh hàng hoá trả chậm, trả ngay.
- Thực hiện các hoạt động có liên quan đến quá trình thanh toán xuất nhập khẩu giữa khách hàng và các đơn vị nước ngoài. Thanh toán tiền hàng bằng các phương thức thanh toán quốc tế: L/C, chuyển tiền, nhờ thu…được thực hiện nhanh chóng, bảo mật và tiết kiệm được chi phí lớn nhờ vào mối quan hệ đại lý mật thiết với các Ngân hàng trên thế giới.
3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM 2006 – 2008
Bảng 1: Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 3 năm qua (2006 – 2008)
ĐVT:Triệu đồng
NĂM 2006 NĂM 2007 NĂM 2008 CHÊNH LỆCH
2007 – 2006 CHÊNH LỆCH 2008 - 2007 CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ lệ* (%) Số tiền Tỷ lệ* (%) Số tiền Tỷ lệ* (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Tổng doanh thu 58.499 100,00 130.140 100,00 283.463 100,00 71.641 122,47 153.323 117,81 Thu từ lãi 55.269 94,48 120.526 92,61 269.801 95,18 65.257 118,07 149.275 123,85
Thu ngoài lãi 3.230 5,52 9.614 7,39 13.662 4,82 6.384 197,65 4.048 42,11
2. Tổng chi phí 50.596 86,49 110.809 85,15 233.206 82,27 60.213 119,01 122.397 110,46
Chi trả lãi 39.848 68,12 93.677 71,98 202.127 71,31 53.829 135,09 108.450 115,77
Chi ngoài lãi 10.748 18,37 17.132 13,16 31.079 10,96 6.384 59,40 13.947 81,41
3. Thu nhập trước thuế 7.903 13,51 19.330 14,85 50.257 17,73 11.427 144,59 30.927 159,99
Thu nhập từ lãi 15.421 26,36 26.849 20,63 67.674 23,87 11.428 74,11 40.825 152,05
Thu nhập ngoài lãi (7.518) (12,85) (7.519) (5,78) (17.417) (6,14) (1) 0,01 (9.898) 131,64
4. Thu nhập sau thuế 5.690,16 9,73 13.917,60 10,69 36.185,04 12,77 8.227,44 144,59 22.267,44 159,99
(Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng) Ghi chú: Tỷ lệ* là tỉ lệ % so với tổng doanh thu
Nhìn vào bảng trên, ta thấy tất cả các chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm 2006 – 2008 đều tăng mạnh.
Tổng doanh thu của ngân hàng mỗi năm đều tăng trên 117%, cụ thể là năm 2007 tăng 122,47% so với năm 2006 và năm 2008 tăng 117,81% so với năm 2007. Tổng do thu tăng là do doanh thu từ lãi và doanh thu ngoài lãi tăng, cụ thể trong năm 2007 so với năm 2006 doanh thu từ lãi tăng 65.257 triệu đồng (tăng 118,07%) và doanh thu ngoài lãi tăng 6.384 triệu đồng (tăng 197,65%). Đối với năm 2008 doanh thu từ lãi tăng 123,85% (tăng 149.275 triệu đồng) so với năm 2007. Và doanh thu ngoài lãi lại tăng, tăng 42,11% (tăng 4.048 triệu đồng). Bên cạnh đó, doanh thu từ lãi mỗi năm chiếm tỷ trọng trên 92% tổng doanh thu, tuy nhiên lại tăng không đều qua 3 năm 2006-2008 (năm 2006 tăng 94,48%; năm 2007 lại giảm còn 92,61%; nhưng đến năm 2008 lại tăng vọt lên 95,18%). Qua số doanh thu từ lãi tăng từ 92% trở lên cho chúng ta thấy hoạt động tín dụng vẫn giữ vai trò chủ đạo và là nguồn đem lại doanh thu chủ yếu cho ngân hàng.
Doanh thu ngoài lãi tuy không giữ vai trò chủ đạo trong doanh thu của ngân hàng, nhưng nó cũng góp phần quan trọng vào tổng doanh thu của ngân hàng (bình quân chiếm khoảng 5.91% tổng doanh thu). Tuy nhiên doanh thu ngoài lãi trong 3 năm 2006-2008 có xu hướng tăng giảm không ổn định. Cụ thể trong năm 2006 doanh thu ngoài lãi chiếm 5,52% tổng doanh thu, năm 2007 là 7,39% đến năm 2008 lại giảm xuống còn 4,82%. Điều này cho ta thấy rằng doanh thu ngoài lãi không phải là nguồn thu ổn định và không phải là nguồn thu chủ yếu cho tổng doanh thu của ngân hàng. Chỉ có doanh thu từ lãi cho vay mới là nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng trong 3 năm qua.
Về mặt chi phí, tổng chi phí tăng hơn 110% mỗi năm (năm 2007 tăng 119,01% so với năm 2006; năm 2008 tăng 110,46% so với năm 2007) và chi trả lãi tăng mạnh hơn chi trả ngoài lãi. Chi trả lãi tăng mạnh (mỗi năm tăng trên 115%; năm 2007 so với năm 2006 tăng 135,09%; năm 2008 tăng 115,77% so với năm 2007) là do ngân hàng phải tăng cường huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để đáp ứng nhu cầu cho vay của khách hàng. Vì trong năm 2007, năm 2008 là năm NHTW thắt chặt chính sách tiền tệ làm cho nguồn vốn cho vay của ngân hàng giảm.
Bên cạnh đó do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng mà tất cả các ngân hàng đều phải tăng lãi suất đầu vào cũng là nguyên nhân làm cho chi trả lãi tăng cao.
Chi phí ngoài lãi bao gồm các loại chi phí như chi phí từ hoạt động dịch vụ, chi phí hoạt động ngân hàng, chi dự phòng rủi ro tín dụng và chi phí từ hoạt động khác. Qua bảng 1 ta thấy tỷ trọng chi phí ngoài lãi trên tổng doanh thu thấp hơn tỷ trọng chi phí trả lãi trên tổng doanh thu. Bởi vì các dịch vụ tín dụng của Eximbank Cần Thơ phát triển hơn dịch vụ phi tín dụng. Điều đó làm cho chi phí trả lãi cao hơn chi phí ngoài lãi. Tỷ trọng chi ngoài lãi so với tổng doanh thu giảm dần qua các năm (năm 2006 chi phí ngoài lãi trên tổng doanh thu là 18,37%; năm 2007 là 13,17%; còn năm 2008 là 10,96%). Tuy nhiên số tiền chi ngoài lãi lại tăng mạnh qua các năm (năm 2007 tăng 6.385 triệu đồng tương đương 59,40% so với năm 2006; năm 2008 tăng 13.946 triệu đồng tương đương 81,41% so với năm 2007). Nguyên nhân của số tiền chi ngoài lãi năm 2007 so với năm 2006 tăng 6.385 triệu đồng và năm 2008 so với năm 2007 tăng 13.946 triệu đồng là do ảnh hưởng của lạm phát ngân hàng phải trả lương cho nhân viên tăng lên, do ngân hàng nâng cấp và mở rộng các địa điểm giao dịch,…
Tuy tỷ trọng tổng chi phí so với tổng doanh thu tăng giảm không ổn định qua các năm. Nhưng tỷ trọng thu nhập trước thuế so với tổng doanh thu tăng tương đối ổn định qua các năm. Thu nhập trước thuế năm 2006 chiếm 13,51% so với tổng doanh thu; năm 2007 lại tăng lên 14,85% và năm 2008 tiếp tục tăng lên đến 17,73%. Và nếu so sánh về mặt số lượng thì thu nhập trước thuế mỗi năm đều tăng; năm 2007 tăng 11.427 triệu đồng tương ứng 144,59% so với năm 2006; năm 2008 tăng 30.927 triệu đồng tương ứng 159,99% so với năm 2007. Nhìn vào chỉ tiêu thu nhập trước thuế ta thấy thu nhập từ lãi có giảm nhưng rồi lại tăng, năm 2006 thu nhập từ lãi chiếm 26,36% tổng doanh thu. Điều này nói lên 100 đồng doanh thu có 26,36 đồng thu nhập từ lãi; năm 2007 thu nhập từ lãi chiếm 20,63% tổng doanh thu. Điều này nói lên, cứ 100 đồng doanh thu thì có 20,63 đồng thu nhập từ lãi. Còn trong năm 2008 thì thu nhập từ lãi chiếm 23,87% doanh thu. Và điều này cũng nói lên, cứ 100 đồng doanh thu thì có 23,87 đồng thu nhập từ lãi. Và thu nhập ngoài lãi trên tổng doanh thu có xu hướng tăng rồi lại giảm, năm 2006 thu nhập ngoài lãi trên tổng
doanh thu là âm 12,85%; năm 2007 là âm 5,78%; năm 2008 âm 6,14%. Điều này cho ta thấy rằng doanh thu từ hoạt động phi tín dụng không đủ bù đắp chi phí từ hoạt động phi tín dụng của ngân hàng. Điều này càng thể hiện rõ hơn vai trò của hoạt động tín dụng trong Eximbank Cần Thơ nói riêng và của hệ thống NHTM nói chung.
Thu nhập sau thuế của ngân hàng tăng dần qua các năm. Năm 2006 là 5.690,16 triệu đồng; năm 2007 tăng 8.227,44 tiệu đồng hay 144,59% so với năm 2006; năm 2008 tăng 22.267,44 triệu đồng hay 159,99% so với năm 2007. Nguyên nhân trong năm 2007 và năm 2008 nền kinh tế tăng trưởng nóng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế tăng. Một nguyên nhân khác nữa là lãi suất trong 2 năm này luôn được điều chỉnh tăng. Nhưng nếu xét về tỷ trọng thu nhập sau thuế so với doanh thu thì thu nhập sau thuế tăng dần qua các năm. Năm 2006 thu nhập sau thuế so với doanh thu là 9,73% nghĩa là trong 100 đồng doanh thu thì ngân hàng thu được 9,73 đồng thu nhập sau thuế; năm 2007 tăng lên 10,69% cũng có nghĩa là 100 đồng doanh thu có 10,69 đồng thu nhập sau thuế và năm 2008 là 12,77% cũng có nghĩa là 100 đồng doanh thu có 12,77 đồng thu nhập sau thuế. Điều này cho thấy công việc kinh doanh của ngân hàng đang đạt hiệu quả rất tốt. Mục đích sau cùng của việc kinh doanh là lợi nhuận sau thuế và khoản mục lợi nhuận sau thuế so với doanh thu tăng liên tục qua các năm đây là điều mong muốn cho ngân hàng.
Nói tóm lại, hoạt động tín dụng vẫn giữ vai trò chủ đạo và đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng trong 3 năm 2006 – 2008. Mặc dù ngân hàng đã có sự quan tâm nhiều đến các hoạt động phi tín dụng, nhưng doanh thu do hoạt động này đem lại vẫn còn chưa tương xứng với sự đầu tư. Doanh thu từ hoạt động này có tăng lên trong năm 2007 nhưng lại giảm xuống trong năm 2008, do ảnh hưởng của lạm pháp.
3.5. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG KINHDOANH CỦA NGÂN HÀNG DOANH CỦA NGÂN HÀNG
3.5.1. Thuận lợi
Eximbank Cần Thơ có được những thành tựu như ngày hôm nay là nhờ sự tận dụng những nguồn lực sẵn có và phát huy tối đa mọi lợi thế của mình:
- Thời gian qua, Chính phủ đã điều chỉnh, bổ sung và ban hành nhiều chính sách vĩ mô phù hợp với điều kiện thực tiễn, tạo môi trường kinh doanh thông thoáng, nên tốc độ kinh tế của cả nước nói chung, của Cần Thơ nói riêng tiếp tục phát triển ổn định. Nhiều chỉ tiêu tăng qua các năm và vượt mục tiêu đề ra, trong đó nhiều khách hàng của chi nhánh đạt được hiệu quả kinh doanh cao, tạo ra môi trường an toàn, ít rủi ro hơn cho hoạt động Ngân hàng, đặc biệt là sự tăng trưởng tín dụng cũng như chất lượng tín dụng.
- Việc Cần Thơ trở thành thành phố trực thuộc Trung Ương và cơ sở vật chất của TP Cần Thơ được nâng cấp ngày càng tốt hơn như sân bay Trà Nóc, cảng Cái Cui, cầu Cần Thơ… thuận lợi cho các doanh nghiệp đến đây làm ăn. Từ đó cũng đã đem lại cho Ngân hàng nhiều cơ hội trong tham gia đầu tư, tài trợ, cho vay, huy động vốn… làm gia tăng hoạt động của Ngân hàng cũng như góp phần vào sự phát triển của thành phố.
- Bên cạnh đó, Chi nhánh còn được sự quan tâm giúp đỡ về mặt pháp lý của UBND quận uỷ Ninh Kiều, TP Cần Thơ, Ngân hàng Nhà Nước chi nhánh Cần Thơ và nhất là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi về cung ứng nguồn vốn đầy đủ và kịp thời góp phần giúp chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ của mình.
- Bước vào kỷ nguyên khoa học công nghệ, ngân hàng đã có điều kiện tiếp cận với những thành tựu công nghệ tiên tiến, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và cho ra đời nhiều sản phẩm thẻ và dịch vụ thẻ mới như thẻ Visa Business, thẻ V-Top, dịch vụ thẻ thanh toán…
- Ngân hàng đã thành lập trên 10 năm nên đội ngũ cán bộ công nhân viên có thâm niên, kinh nghiệm trong nghiệp vụ. Bộ máy quản lý và điều hành ngày một trưởng thành hơn, góp phần tích cực vào công cuộc xây dựng và nâng cao chất lượng hoạt động của Ngân hàng.
- Eximbank liên tục tăng vốn điều lệ làm cho nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ cũng liên tục tăng.
- Vị trí địa lí trụ sở rất thuận lợi nằm ở trung tâm quận Ninh Kiều, nơi đô thị sầm uất nhất TP Cần Thơ.
3.5.2. Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi trên, Eximbank Cần Thơ cũng gặp không ít khó khăn như sau:
- Trong 3 năm qua năm 2006 – 2008 do sự khủng hoảng tài chính và sự suy thoái của nền kinh tế thế giới nên làm cho tình hình kinh doanh của ngân hàng gặp không ít khó khăn.
- Tình hình lạm phát trong nước tăng ở mức cao. Lãi suất ngân hàng cũng biến động theo. Dẫn đến tình hình huy động vốn và cho vay cũng gặp rất nhiều khó khăn.
- NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền để kiềm chế lạm phát, làm cho ngân hàng thiếu hụt vốn trong cho vay.
- Hiện nay trên địa bàn TP Cần Thơ có trên 40 ngân hàng cùng hoạt động song song nên cạnh tranh rất quyết liệt, đặc biệt là cạnh tranh về lãi suất, thủ tục vay, chất lượng dịch vụ và tiện ích ngân hàng…
- Khách hàng chủ yếu của ngân hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Trước sự biến động của thị trường, các doanh nghiệp làm ăn không có lời dẫn đến tình trạng ngân hàng còn bị nợ xấu và nợ quá hạn còn cao.
3.6. PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG
Định hướng năm 2009: tăng dư nợ 40% so với năm 2008, muốn đạt được điều đó thì ngân hàng cần đa dạng hóa khách hàng vay vốn và sản phẩm tín dụng:
- Đối với tín dụng cá nhân:
+ Ngân hàng giữ vững và phát triển khách hàng kinh doanh vàng
+ Liên kết với các đơn vị kinh doanh vận tải nhằm phát triển cho vay mua xe trả góp
+ Đẩy mạnh cho vay tiêu dùng
+ Tiếp thị cán bộ nhân viên thanh toán lương qua Eximbank Cần Thơ + Đẩy mạnh tìm khách hàng kinh doanh hộ gia đình, cá thể
- Tín dụng doanh nghiệp:
+ Tăng cường tiếp thị khách hàng lớn trên địa bàn TP Cần Thơ
+ Tiếp thị doanh nghiệp có uy tín ở các tỉnh lân cận có nhiều tiềm năng
Phương hướng năm 2009
- Tăng cường đào tạo nhân sự - Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng - Tăng cường tiếp thị khách hàng
- Tập trung giải quyết nợ quá hạn, mở rộng thị trường, đa dạng hóa sản phẩm tiêu dùng
- Tăng cường chăm sóc và kiểm tra khách hàng cũ để chất lượng tín dụng nâng cao
- Thực hiện tốt chương trình vay vốn hỗ trợ lãi suất do Chính Phủ và NHNN đặt ra.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI EXIMBANK CẦN THƠ
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN4.1.1. Phân tích phần tài sản 4.1.1. Phân tích phần tài sản
Việc tiến hành phân tích tổng quát tài sản sẽ cho ta thấy được cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng. Qua cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng, giúp ta thấy được tỷ trọng tài sản sinh lời của ngân hàng cao hay thấp, có những biến động như thế nào, mức lợi nhuận ra sao và ngân hàng phải chấp nhận những rủi ro gì trong hoạt động kinh doanh của mình. Tất cả những điều này được thể hiện cụ thể bảng số liệu sau:
BẢNG 2: BẢNG THỂ HIỆN TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM.
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng) Ghi chú: Tỷ lệ* % là tỷ lệ % so với tổng tài sản
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lêch 2007-2006 Chênh lêch 2008-2007 Chỉ tiêu
Số tiền Tỷ lệ* % Số tiền Tỷ lệ* % Số tiền Tỷ lệ* % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ%
Tiền mặt 9.890 1,92 82.952 7,45 35.464 2,77 73.062 738,75 (47.488) (57,25)
Tiền gửi tại NHTW 1.540 0,3 10.384 0,93 1.194 0,09 8.844 574,29 (9.190) (88,50)
Tiền gửi tại NH khác 7.274 1,41 2.605 0,23 763 0,06 (4.669) (64,19) (1.842) (70,71)
Các CCTC phái sinh - - 16 0,001 2.264 0,18 16 2.248 14050,00
Cho vay khách hàng 489.584 94,96 984.102 88,36 1.079.832 84,42 494.518 101,01 95.730 9,73
TSCĐ 3.634 0,70 5.890 0,53 23.560 1,84 2.256 62,08 17.670 300,00
Tài sản khác 3.638 0,71 27.755 2,50 136.022 10,63 24.117 662,92 108.267 390,08
Qua bảng số liệu ta thấy tổng tài sản của ngân hàng tăng lên qua các năm, cụ thể năm 2007 tổng tài sản là 1.113.708 triệu đồng, tăng 598.146 triệu đồng tương đương 116,02% so với năm 2006; năm 2008 là 1.279.047 triệu đồng, tăng 165.339 triệu đồng (14,85%) so với năm 2007. Tuy nhiên tốc độ tăng không điều qua các năm, năm 2007 so với năm 2006 tăng 116,02% nhưng đến năm 2008 chỉ