Tín dụng là một nghiệp vụ chính của ngân hàng cho nên để có nguồn vốn hoạt động kinh doanh thì nghiệp vụ huy động vốn là một nghiệp vụ quan trọng song song với nghiệp vụ tín dụng, do đó chi phí dành cho tín dụng là một khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng. Chi phí tín dụng còn gọi là chi phí trả lãi, chi phí trả lãi bao gồm chi phí trả lãi tiền gửi và chi phí trả lãi giấy tờ có giá. Ngoài ra để ngân hàng hoạt động tốt và có hiệu quả ngân hàng còn phải chi thêm các khoản phí như chi phí từ hoạt động dịch vụ, chi phí từ hoạt động khác, chi phí hoạt động và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng. Tất cả các khoản phí này được tín vào chi phí ngoài lãi.
Bảng 6: Bảng thể hiện chi phí của ngân hàng qua 3 năm
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng) Ghi chú: Tỷ lệ* % là tỷ lệ % so với tổng chi phí
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lêch 2007-2006 Chênh lêch 2008-2007 Chỉ tiêu
Số tiền Tỷ lệ* % Số tiền Tỷ lệ* % Số tiền Tỷ lệ* % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ%
Chi phí trả lãi 39.848 78,76 93.677 84,54 202.127 86,67 53.829 135,09 108.450 115,77
Chi phí ngoài lãi 10.748 21,24 17.133 15,46 31.079 13,33 6.385 59,41 13.946 81,40
Hình 5: THỂ HIỆN TÌNH HÌNH CHI PHÍ
Nhìn qua bảng 6 ta thấy tổng chi phí của ngân hàng tăng mạnh qua các năm, tăng ở mức trên 110%. Năm 2006 tổng chi phí là 50.596 triệu đồng; năm 2007 là 110.809 triệu đồng, tăng 119,01% hay tăng 60.213 triệu đồng; năm 2008 tăng 122.397 triệu đồng tương đương 110,46% so với năm 2007. Nguyên nhân dẫn đến tổng chi trong năm 2007 và năm 2008 tăng mạnh là do chi phí trả lãi và chi phí trong 2 năm này tăng với tốc độ rất cao.
Chi chi phí dành cho trả lãi tín dụng là một khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng cụ thể năm 2006 chi phí trả lãi là 39.848 triệu đồng chiếm 78,76% tổng chi phí hoạt động; năm 2007 là 93.677 triệu đồng chiếm 84,54% tổng chi phí tăng 53.829 triệu đồng hay tăng 135,09% so với năm 2006; năm 2008 chi phí cho hoạt động tín dụng tiếp tục tăng 108.450 triệu đồng hay tăng 115,77% so với năm 2007. Chi phí trả lãi năm 2007 và năm 2008 tăng mạnh là do trong năm 2007 và năm 2008 công tác huy động vốn của ngân hàng đạt mức rất cao. Trong cơ cấu vốn huy động thì tiền gửi của các TCKT, dân cư chiếm tỷ lệ rất lớn đó cũng là nguyên nhân dẫn đến chi phí lãi
BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG
0 50000 100000 150000 200000 250000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Năm
Tr
iệ
u
đồ
ng Chi phí ngoài lãi
Chi phí trả lãi Tổng chi phí
tăng. Một nguyên nhân khác nữa là trong 2 năm này lãi suất tiền gửi luôn được điều chỉnh ở mức cao. Lãi suất tăng cao là do tính cạnh tranh giữa các ngân hàng. Ngoài ra chi phí ngoài lãi cũng tăng dần qua các năm; năm 2006 là 10.748 triệu đồng ; năm 2007 tăng 6.385 triệu đồng hay tăng 59,41% so với năm 2006; năm 2008 tăng 81,40% tương đương 13.946 triệu đồng so với năm 2007. Tuy nhiên nếu xét về tỷ lệ chi phí ngoài lãi trên tổng thu nhập nó lại giảm dần qua các năm; năm 2006 chi phí ngoài lãi chiếm 21,24% tổng chi phí; năm 2007 chiếm 15,46% đến năm 2008 giảm còn 13,33%. Nguyên nhân dẫn đến việc giảm này là do chi phí trả lãi và tổng chi phí tăng nhanh hơn chi phí ngoài lãi.