động kinh doanh
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (BCKQHĐKD) của ngân hàng là báo cáo tài chính tổng hợp, cho biết tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Thông qua các chỉ tiêu trên BCKQHĐKD ngân hàng giúp nhà phân tích hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý và từ đó có các biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.
a) Phân tích thu nhập của ngân hàng
Chỉ số phân tích kết cấu thu nhập
= x 100%
Chỉ số này giúp nhà quản trị ngân hàng xác định được cơ cấu của thu nhập để biết được kết cấu thu nhập hay kết cấu đầu tư của ngân hàng có hợp lý hay chưa.
b) Phân tích chi phí của ngân hàng
= x 100%
Chỉ số này giúp nhà quản trị thấy được kết cấu khoản chi để có thể hạn chế bớt các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của ngân hàng đề ra.
Số thu từng khoản mục Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập Tổng thu nhập Số chi cho từng khoản mục Tỷ lệ % từng mục chi phí Tổng chi phí
c) Phân tích lợi nhuận của ngân hàng
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng. Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản.... và nó vô hình như uy tín của ngân hàng hoặc phần tăm thị phần ngân hàng chiếm được.
Trong kinh doanh, các ngân hàng luôn đặt vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng rủi ro thì lại thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Để làm được điều này, các nhà quản trị phải phân tích lợi nhuận của ngân hàng. Thông qua phân tích lợi nhuận, các nhà phân tích có thể theo dõi, kiểm soát đánh giá lại các chính sách về huy động vốn và cho vay của mình, xem xét kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai.
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
2.1.2.3. Phân tích tình hình tài chính qua các chỉ số tài chính
Phân tích các tỷ số tài chính là bước đầu tiên trong phân tích tình hình tài chính. Các tỷ số được xây dựng qua mối quan hệ giữa các khoản mục trong các báo cáo tài chính. Các tỷ số tài chính vừa thể hiện mối quan hệ giữa các khoản mục khác nhau trong báo cáo tài chính, vừa dùng để so sánh các khoản mục của ngân hàng qua nhiều giai đoạn.
a) Các chỉ tiêu thanh khoản
Tài sản có thanh khoản trên vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán nhanh của ngân hàng, nghĩa là có bao nhiêu đơn vị tài sản có thể dùng để thanh toán ngay trên 100 đơn vị vốn huy động được.
Tổng dư nợ tín dụng trên vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của ngân hàng sử dụng tiền gửi để cho vay như thế nào. Chỉ tiêu này thấp phản ánh tính thanh khoản của ngân hàng càng cao.
Tài sản có thanh khoản trên tổng tài sản (%)
Chỉ tiêu này nói lên có bao nhiêu đơn vị tài sản có thanh khoản trên 100 đơn vị tài sản. Nếu chỉ tiêu này tăng sẽ làm cho khả năng sinh lời của ngân hàng giảm xuống, khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng lên và ngược lại.
b)Phân tích khả năng sinh lời
Lợi nhuận ròng trên thu nhập (%) - ROS
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý chi phí của ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập.
Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (%) - ROA
Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng trong việc tạo ra thu nhập từ việc đầu tư của ngân hàng. Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng vốn đem đi đầu tư. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng có sự đầu tư linh hoạt vào các nghiệp vụ kinh doanh trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận. Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ phân tích để thấy được sự thành công hay thất bại trong kinh doanh ngân hàng.
Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (%) – ROE
ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn chủ sở hữu. Chỉ số này cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận được từ việc đầu tư vốn của mình. Hệ số càng lớn khả năng sinh lời tài chính càng lớn. Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có của ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn. Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến độ an toàn trong kinh doanh của ngân hàng.
c) Các tỷ số về hoạt động kinh doanh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
=
Nó đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.
Vòng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
Thời gian thu nợ bình quân
= x 360 ngày
Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng càng nhanh.
Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%)
Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả. Tỷ số này thấp chứng tỏ ngân hàng hoạt động có hiệu quả.
d) Tỷ số về hiệu quả sử dụng tài sản
Tổng thu nhập trên tổng tài sản (%)
Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng.
Tổng chi phí trên tổng tài sản (%)
Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tư. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận ngân hàng trong tương lai.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu phục vụ trong đề tài chủ yếu là số liệu thứ cấp được thu thập tại phòng dịch vụ khách hàng của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2006-2008. Cụ thể:
- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh - Bảng cân đối kế toán
Thời gian thu nợ bình quân
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
- Bảng thống kê về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Tùy vào từng mục tiêu cụ thể mà sử dụng từng phương pháp phân tích khác nhau.
- Đối với mục tiêu 1 (Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán): sử dụng phương pháp phân tích số tương đối và số tuyệt đối để thấy được tình hình tài chính của ngân hàng qua 3 năm.
- Đối với mục tiêu 2 (Phân tích tình hình tài chính qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh): sử dụng phương pháp so sánh số tương đối và số tuyệt đối để thấy được hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
- Đối với mục tiêu 3 (phân tích tình hình tài chính qua các chỉ số tài chính) sử dụng phương pháp chi tiết theo từng bộ phận cấu thành chỉ tiêu để đánh giá chính xác cụ thể hiệu quả đạt được.
- Đối với mục tiêu 4: (Tìm ra điểm mạnh điểm yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng): sử dụng phương pháp đánh giá để thấy được điểm mạnh điểm yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Còn đối với mục tiêu 5: (Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài chính của Eximbank): sử dụng ma trận SWOT, dựa trên cơ hội, thách thức, điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng để đưa ra giải pháp nhằm nâng cao tài chính.
CHƯƠNG 3
VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ EXIMBANK CẦN THƠ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.1. KHÁI QUÁT VỀ EXIMBANK VIỆT NAM3.1.1. Lịch sử hình thành 3.1.1. Lịch sử hình thành
Eximbank Việt Nam được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên ở Việt Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống Đốc NHNN Việt Nam ký giấy phép só 11/NH-GP cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ là 50 tỷ đồng Việt Nam (ĐVN) tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint-Stock Bank), gọi tắt là Việt Nam Eximbank. Tháng 12 năm 2005 sau năm lần tăng vốn điều lệ, vốn điều lệ của Eximbank là 700 tỷ ĐVN tương đương 700.000 cổ phần. Đến tháng 12 năm 2006 vốn điều lệ của Eximbank là 1.870.124.000.000 ĐVN. Đến nay NHTM cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với trụ sở chính đặt tại Thành Phố Hồ Chí Minh (TPHCM) và 29 chi nhánh đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ và TPHCM thiết lập quan hệ đại lí với hơn 640 ngân hàng ở trên 65 nước trên thế giới.
3.1.2. Các thành tựu đạt được
Năm 1991 và năm 1992 được NHNN và Bộ Tài Chính tín nhiệm giao một phần trong chương trình viện trợ không hoàn lại của Thụy Điển cho các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu.
Năm 1993, Vietnam Eximbank được chọn để thực hiện chương trình viện trợ của chính phủ Thụy Sĩ và tham gia vào hệ thống thanh toán bù trừ của NHNN.
Năm 1995, Eximbank là thành viên hiệp hội các định chính tài trợ phát triển khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (ADFIAP). Và đã tham gia vào hệ thống SWIFT (Tổ chức viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu). Được chọn là 1 trong 6 ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện dự án hiện đại hóa ngân hàng (Bank Modernization Project) do NHNN tổ chức với sự tài trợ của ngân
hàng thế giới. Đã được hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master Card International và Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức.
Năm 1998 được Chase Manhattan Bank New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”.
Tháng 3/2005 kết nối thành công hệ thống thanh toán thẻ nội địa Vietcombank – Eximbank. Tháng 9/2005 nhận cúp vàng Top Ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản phẩm hổ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ công nghiệp Việt Nam tổ chức. Tháng 11/2005 là ngân hàng đầu tiên phát hành thẻ Eximbank Visa Debit.
Tháng 01/2006 đã vinh dự nhân bằng khen do ngân hàng Standard charterd Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế và cúp vàng thương hiệu Việt (lần thứ 2). Tháng 4/2006 đạt giải thưởng “thương hiệu mạnh Việt Nam 2005” do đọc giả thời báo Kinh Tế Việt Nam bình chọn.
Trong tháng 1 và tháng 5 năm 2007 vinh dự được nhận bằng khen do ngân hàng Standard Chartered bank và HSBC trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế. Cũng trong tháng 5/2007 chính thức trở thành thành viên tổ chức IFC (Công ty tài chính quốc tế toàn cầu).
Lần lược tháng 10 và tháng 11 năm 2007 đạt giải thưởng “thương hiệu vàng” và giải thưởng “Top Trade Services”.
Tháng 2/2008 được Wachovia Bank N.A New York trao tặng bằng khen về Thanh Toán Quốc Tế Xuất Sắc và nhận được danh hiệu “Dịch vụ được hài lòng nhất năm 2008” do báo Sài Gòn tiếp thị tổ chức.
Tháng 4/2008 nhận được danh hiệu “Thương Hiệu Vàng 2007”, 4 năm liên tiếp được người tiêu dùng bình chọn. Và đến tháng 7/2008 nhận được danh hiệu “ngân hàng tốt nhất Việt Nam” do tạp chí The Banker trao tặng.
3.2. KHÁI QUÁT VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1. Lịch sử hình thành
Tp Cần thơ là một tỉnh trọng điểm về kinh tế của vùng ĐBSCL có đến 13 tỉnh thành. Nằm trong vùng tương đối được ưu đãi về thiên nhiên nên TP Cần Thơ đã được nhà nước đầu tư rất nhiều như có sân bay Cần Thơ, Cảng biển, khu chế xuất Trà Nóc cùng đội ngũ cán bộ quản lý, khoa học kỹ thuật từ các trường đại học trong vùng và hệ thống cơ sở hạ tầng tương đối hoàn chỉnh.
Nắm bắt được những thuận lợi đó của Cần Thơ, ngày 28/3/1995 Eximbank Việt Nam đã quyết định đặt một chi nhánh mới là Eximbank Cần Thơ theo “Giấy chấp thận mở chi nhánh ở trong nước thuộc NHTM cổ phần” Số 0024/GCT của Vụ trưởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là chi nhánh NHTM Xuất Nhập Khẩu Việt Nam tỉnh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank Cần Thơ hay EIB Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ ba sau chi nhánh Hà Nội và Đà Nẵng. Trụ Sở giao dịch của Eximbank Cần Thơ đặt tại số 02 Điện Biên Phủ, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ. Và ngày nay trụ sở chính của Eximbank Cần Thơ là số 8 đường Phan Đình Phùng, Phường Tân An, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ.
3.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của Eximbank chi nhánh Cần Thơ 3.2.2.1. Chức năng
Eximbank Cần Thơ là ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp đầy đủ các loại dịch vụ của một NHTM đạt chuẩn quốc tế.
3.2.2.2. Nhiệm vụ
Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện đúng các mức lãi suất về tiền gửi, lãi suất cho vay, các tỷ lệ hoa hồng, tiền phạt, các dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của Eximbank Việt nam và quy định của NHNN. Ngân hàng có các nhiệm vụ chủ yếu sau:
- Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Cho vay ngắn – trung - dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tín dụng.
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, tài trợ dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống SWIFT
- Kinh doanh ngoại tệ
- Dịch vụ trọn gói phục vụ du học sinh
- Phát hành và thanh toán các loại thể ngân hàng - Cung cấp các dịch vụ kiểm ngân, thu và chi nội hộ
- Dịch vụ tư vấn tài chính và đầu tư
3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA TỪNG BỘPHẬN PHẬN
Eximbank Cần Thơ có cơ cấu tổ chức khá hợp lý và hiệu quả gồm có: 1 giám đốc, 2 phó giám đốc, 7 phòng ban và 4 phòng giao dịch. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình 1: Cơ cấu tổ chức Eximbank Cần Thơ Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Tín Dụng Phòng Dịch Vụ Khách Hàng Phòng Ngân Quỹ Phòng Hành Chính Nhân Sự Tổ Thẩm ĐịnhGiá Phòng Kinh Doanh
Tổng Hợp Phòng Thanh ToánQuốc Tế
Phòng Giao Dịch Cái Răng
Phó Giám Đốc
Phòng Giao Dịch
3.3.1. Ban giám đốc:gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc
a) Giám đốc
- Đại diện pháp nhân của chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Xuất Nhập Khẩu Việt Nam tại Cần Thơ.
- Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội Đồng Quản Trị và Tổng