6. Kết cấu luận văn
3.2. Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á
3.2.2.3. Tăng cường kiểm sốt cơng tác thẩm định và lập tờ trình xét cấp tín
khách hàng từ đó phân tích, đánh giá các rủi ro có thể xảy ra nếu cấp tín dụng cho khách hàng nhằm có các kiến nghị, đề xuất về số tiền vay, thời hạn vay hợp lý phù hợp với khả năng của khách hàng.
3. Để thẩm định tình hình tài chính của khách hàng có hiệu quả, ACB cần có quy định cụ thể mức dự phóng tối đa so với số liệu tài chính/BCTC là bao nhiêu theo từng loại hình cho vay, từng đối tượng khách hàng. Vì hiện nay, dù phân tích dựa trên BCTC/chứng từ tài chính nhưng số liệu dự phóng cho vay là số liệu căn cứ vào thực tế thẩm định, tuy nhiên số liệu dự phóng thường có mức chênh lệch khá cao so với số liệu BCTC/chứng từ tài chính. Mặt khác BCTC của các doanh nghiệp nhất là doanh nghiệp tư nhân cung cấp cho ngân hàng thường có tính chất đối phó hơn là theo chuẩn mực kế tốn của Bộ Tài chính, các chỉ tiêu thiếu độ minh bạch và tin cậy.
Ngoài ra, đối với KHDN, cần quy định rõ loại BCTC cần phải thu thập để phân tích (Báo cáo thuế, báo cáo được kiểm tốn) tùy theo quy mô của khách hàng (căn cứ vào vốn điều lệ, thời gian hoạt động…), đảm bảo số liệu phân tích sát với thực tế khách hàng.
Có biện pháp kiểm sốt tính xác thực nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng đối với một số hồ sơ vay KHCN mà thơng tin tài chính có thể khơng có chứng từ chứng minh như khách hàng buôn bán, kinh doanh các lĩnh vực đặc thù như bán nước giải khát, trồng cỏ, ni bị, bn bán nhỏ.... như kiểm tra chéo thực tế trước khi giải ngân cho khách hàng.
3.2.2.3. Tăng cường kiểm sốt cơng tác thẩm định và lập tờ trình xét cấp tín dụng. tín dụng.
Việc thẩm định và đề xuất cấp tín dụng do nhân viên CA (KHCN) và nhân viên RA/RO/RM (KHDN) thực hiện. ACB xây dựng cơ chế kiểm soát giao về cho TĐV KPP, nhưng có một số TĐV có mối quan hệ với khách hàng, đồng thời chạy theo chỉ tiêu về dư nợ nên cơng tác kiểm sốt chưa thực sự hiệu quả.
định giữa TTTD DN và KPP, tuy nhiên số lượng này rất ít so với tổng số hồ sơ vay phát sinh.
Vì vậy, cần tăng cường hơn nữa cơng tác kiểm sốt việc thẩm định khách hàng, có sự phối hợp thẩm định giữa TTTD DN và KPP đối với các hồ sơ có quy mơ nhỏ hơn (từ 2-10 tỷ) nhằm hạn chế các rủi ro ngay từ khi trình cấp tín dụng cho khách hàng. Kiểm sốt chặt chẽ cơng tác thẩm định trình cấp tín dụng cho khách hàng thơng qua việc quy định cụ thể thời gian thẩm định tối đa đối với từng loại hình, sản phẩm cho vay, từng đối tượng khách hàng góp phần giảm thiểu hiện tượng nhân viên thẩm định nhũng nhiễu, gây khó khăn cho khách hàng, kéo dài thời gian cấp tín dụng nhằm mục đích tư lợi, đồng thời xây dựng khung xử lý đối với từng trường hợp vi phạm nhằm chế tài, ngăn chặn các vi phạm cá nhân trong quá trình hoạt động tín dụng.
3.2.2.4. Cải tiến quy trình thẩm định tài sản đảm bảo:
Cần chuyển công tác thẩm định tài sản, xác minh thông tin quy hoạch giải tỏa... tập trung hồn tồn về AREV, và được kiểm sốt bởi AREV, thể hiện tính độc lập trong việc thực hiện quy trình thẩm định tài sản, đảm bảo an tồn tín dụng, không để nhân viên thực hiện thẩm định tài sản cũng đồng thời là nhân viên thẩm định khách hàng (đối với các trường hợp KPP được phép thẩm định khách hàng) và TĐV là người kiểm soát kết quả. Hoặc nếu giao AREV xác minh thông tin quy hoạch thì cần quy định thời gian thực hiện cũng như thời gian trả kết quả xác minh về cho KPP để loại trừ các trường hợp AREV cung cấp thông tin tài sản trong diện quy hoạch sau khi KPP đã nhận thế chấp, giải ngân cho khách hàng, gây khó khăn cho KPP trong việc lương thượng khách hàng đổi tài sản, bổ sung tài sản, công chứng đăng ký lại..., vì hiện nay mặc dù KPP thực hiện thẩm định tài sản, nhưng việc xác minh thông tin quy hoạch giải tỏa lại do AREV thực hiện.
Bên cạnh đó, cần thay đổi quy trình thẩm định, u cầu khách hàng cung cấp đầy đủ các giấy tờ liên quan đến tài sản trước khi thẩm định, không chỉ cung cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng tài sản như hiện nay phòng trường hợp khách hàng thay đổi tài sản (có cùng khu vực nhưng khác vị trí, khác thửa...) nhưng ngân hàng
khơng phát hiện dẫn đến thẩm định sai, định giá TSĐB không đúng với thực tế gây thiệt hại cho ngân hàng trong trường hợp xử lý tài sản để thu hồi nợ.
3.2.2.5. Cải tiến công tác kiểm tra giám sát sau cho vay.
Thực hiện kiểm tra giám sát sau cho vay bao gồm các nội dung: (i) Kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ điều kiện sau khi cấp tín dụng; (ii) Kiểm tra theo dõi tình hình hoạt động, mục đích sử dụng vốn của khách hàng; (iii) Kiểm tra, đánh giá lại TSĐB theo định kỳ.... Việc giám sát mục đích sử dụng vốn vay và tình hình thực tế của khách hàng sau khi cấp tín dụng vẫn cịn lỏng lẻo. Hầu hết các hồ sơ NQH đều có nguyên nhân do khơng giám sát mục đích sử dụng vốn của khách hàng và không kiểm tra thực tế để đánh giá thực trạng của khách hàng, hoặc thực hiện kiểm tra sơ sài, mang tính thủ tục, kiểm tra giám sát nhưng khơng nắm bắt được tình hình khách hàng.
Do đó, tất cả các khoản cấp tín dụng cho khách hàng đều phải thực hiện các bước kiểm tra giám sát sau cho vay góp phần dự báo được tình hình khách hàng để có các biện pháp xử lý khi có rủi ro xảy ra.
1. ACB cần đưa nội dung thực hiện giám sát mục đích sử dụng vốn của khách hàng thông qua việc theo dõi dòng tiền giải ngân của khách hàng vào quy định kiểm tra giám sát sau cho vay. Sau khi giải ngân cho khách hàng, nhân viên quản lý khoản vay phải kiểm tra việc sử dụng tiền giải ngân của khách hàng, công việc này phải được thực hiện liên tục ngay sau khi giải ngân cho tất cả các khoản vay. Hiện nay khách hàng hầu như nắm rõ quy trình tín dụng của TCTD, thực hiện bổ sung chứng từ đầy đủ theo yêu cầu của ngân hàng, tuy nhiên tiền vay không được sử dụng đúng mục đích như: chuyển tiền giải ngân lịng vịng qua nhiều cá nhân, tổ chức (số tiền có thể được chia nhỏ thành nhiều lần chuyển) nhưng cuối cùng tiền vay dùng để đảo nợ, hoặc một cá thể thành lập nhiều công ty và sử dụng tiền vay của công ty này để giải quyết nợ nần cho công ty khác, khơng đủ thanh khoản để thanh tốn nợ cho nhiều ngân hàng cùng một lúc nhưng sau khi mất khả năng chi trả, khoản vay chuyển NQH mới phát hiện.
kiểm tra thực tế khách hàng (mẫu biểu, thời gian...) cần có sự phân tích, đánh giá thơng tin, sự thay đổi trong ứng xử của khách hàng, sự thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường để có những ứng xử kịp thời, chủ động đối với các rủi ro có thể xảy ra. Trường hợp khách hàng có dấu hiệu xấu, có thể gia tăng tần suất kiểm tra, đánh giá, bám sát tình hình khách hàng.
3. Bổ sung thêm quy định bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, kiểm tra sau cho vay đối với một số sản phẩm tín dụng hiện nay chưa có quy định phải thực hiện:
Một số sản phẩm tín dụng hiện nay ACB khơng bắt buộc phải bổ sung chứng từ hoặc kiểm tra thực tế sau cho vay như:
Sản phẩm vay Bổ sung chứng từ Kiểm tra thực tế
Cho vay tiêu dùng có thế
chấp Mức cho vay từ 500tr đồng trở xuống không yêu cầu bổ sung chứng từ
Không kiểm tra thực tế
Cho vay cầm cố STK, giấy tờ có giá, vàng, ngoại tệ mặt
Mức cho vay từ 500tr đồng trở xuống không yêu cầu bổ sung chứng từ
Không kiểm tra thực tế
Cho vay mua phương tiện vận tải
Không kiểm tra thực tế
Cho vay mua chứng khốn Khơng kiểm tra thực tế
Cho vay đảm bảo bằng khoản phải thu bộ chứng từ
Không kiểm tra thực tế
Việc không yêu cầu bổ sung chứng từ đối với một số sản phẩm vay là kẽ hở để khách hàng lợi dụng sử dụng vốn khơng đúng mục đích. Ngồi ra cơng tác kiểm tra thực tế sau cho vay khơng chỉ giám sát mục đích sử dụng vốn của khách hàng mà cịn đánh giá tình hình hoạt động, khả năng trả nợ của khách hàng sau khi cho vay, do đó khơng kiểm tra thực tế đối với một số sản phẩm vay theo quy định hiện nay dẫn đến không giám sát được tình hình thực tế của khách hàng, khơng xử lý kịp thời đối với các trường hợp khách hàng mất khả năng thanh tốn/khơng có thiện chí trả nợ cho ngân hàng.
kiểm tra thực tế của đơn vị KPP theo định kỳ, chú trọng các khoản vay dư nợ lớn có dấu hiệu xảy ra rủi ro như thanh toán nợ trễ ngày, hạn chế việc nhân viên theo dõi khoản vay lập biên bản kiểm tra thực tế khách hàng nhằm mục đích đối phó với các cấp kiểm sốt, đối phó với KTNB hoặc tình trạng nhân viên theo dõi khoản vay biết được thực trạng khách hàng nhưng cố tình khơng xử lý, xử lý khơng kịp thời, nhân viên cho khách hàng vay nóng để khách hàng thanh toán nợ vay ngân hàng với lãi suất khá cao (việc này hạn chế được NQH phát sinh cho KPP nhưng lại tạo nên rủi ro ngày càng lớn cho ngân hàng, khi phát hiện không thể xử lý kịp thời).
3.2.2.6. Thay đổi một số nguyên tắc và quy trình liên quan đến thu hồi nợ nhất là nợ xấu.
TTTN CN và TTTN DN chịu trách nhiệm chính trong cơng tác thu hồi nợ, KPP chỉ phối hợp với TTTN để nhắc nợ khách hàng. Như đã đề cập ở Chương 2, hoạt động này bộc lộ điểm yếu, công tác thu nợ không hiệu quả. Nguyên nhân là do KPP là đơn vị trực tiếp tiếp xúc và làm việc với khách hàng, hiểu rõ tình hình khách hàng, trong khi đó, TTTN khơng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng dẫn đến công tác thu hồi nợ (nhắc nợ, đốc thúc nợ gặp nhiều khó khăn), trì trệ, việc thu hồi nợ đúng hạn khơng hiệu quả. Do đó, tình hình NQH do khách hàng trả trễ hạn thường xuyên xảy ra, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ACB.
Cần phải thay đổi quy trình liên quan đến việc thu nợ, TTTN CN và TTTN DN chỉ đóng vai trị hỗ trợ cho KPP đốc nợ, thúc nợ khách hàng bao gồm hỗ trợ cung cấp thông tin để KPP thúc nợ khách hàng, hỗ trợ KPP tiếp xúc khách hàng trong quá trình thu nợ bằng việc tái thẩm định đánh giá lại. Đối với một số trường hợp KPP thực hiện thúc nợ nhưng không hiệu quả, TTTN sẽ trực tiếp thực hiện thúc nợ khách hàng.
Đặc biệt đối với nợ xấu, ACBA là đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm thu hồi nợ và giám sát thu hồi nợ, tuy nhiên đối với các hồ sơ phức tạp, có giá trị lớn, việc thu hồi nợ cần có sự phối hợp của Phịng Pháp chế và tn thủ hoặc TGĐ trực tiếp chỉ đạo thực hiện.