Ngân hàng Vốn điều lệ (tỷ đồng) Năm 2007 Năm 2008 Sacombank 4.448 6.049 ACB 2.530 6.355 Đông Á 1.600 3.000 Techcombank 2.700 3.000 Phƣơng Nam 1.434 3.000 Eximbank 2.800 3.700
Bảng 2.4 : Vốn điều lệ của các NHTM Nhà Nƣớc Việt Nam năm 2008 Đơn vị : tỷ đồng Ngân hàng Vốn điều lệ 2007 2008 Agribank 10.924 10.543 BIDV 7.699 8.756 VDB 5.148 5.349 MHB 810 817
Nguồn : Báo cáo thường niên của các ngân hàng
Hình 2.6 : Vốn điều lệ của toàn hệ thống ngân hàng năm 2008
Nguồn : Tổng hợp từ số liệu của NHNN về thống kê số lượng và số vốn điều lệ của ngân hàng
Từ bảng 2.3, 2.4, có thể nói trong năm 2008 hầu như các ngân hàng đều cố gắng đưa vốn điều lệ vượt xa con số 1000 tỷ thậm chí đạt từ 3000 tỷ trở lên. Cuộc đua vốn điều lệ này đã giúp cho nhóm hệ thống NHTM CP đóng góp được một khối lượng vốn điều lệ khơng hề nhỏ cho tồn hệ thống ngân hàng là 85.538 tỷ đồng chiếm đến 71 % trong toàn bộ số vốn điều lệ của hệ thống ngân hàng. Tuy chỉ đóng góp vào tồn hệ thống ngân hàng 23.634 tỷ đồng , nhưng các NHNN này lại có vốn điều lệ khá là cao, đặc biệt là Agribank với số vốn điều lệ lên tới 10.543 tỷ đồng, BIDV là 8.756 tỷ đồng, và VDB là 5.349 tỷ đồng, các con số này còn vượt xa với con số 3000 tỷ mà quy định 141 có nói tới, duy chỉ có ngân hàng MHB lại có số vốn điều lệ khá hạn chế 850 tỷ đồng, với con số này thì MHB chưa thể đáp ứng được yêu cầu của quy định 141.
Sang năm 2009, đứng trước trở ngại là cuộc khủng hoảng toàn cầu và suy thối tồn cầu năm 2008, các ngân hàng gặp khơng ít khó khăn trong vấn đề tăng vốn. Tính đến ngày 31/12/2009 ở Việt Nam có 37 NHTMCP với tổng nguồn vốn chiếm khoảng 42 % toàn hệ thống NHTM. Tổng vốn điều lệ xấp xỉ 100.000 tỷ đồng, gấp gần hơn 2 lần vốn điều lệ của các NHTM Nhà nước cộng lại, chiếm khoảng 60% trên toàn bộ vốn điều lệ của hệ thống NHTM. Mạng lưới ngân hàng cổ phần phát triển nhanh chóng, có mặt khắp nơi trên cả nước – từ Lạng Sơn đến các tỉnh miền Tây Nam Bộ; thậm chí nhiều NHTMCP đã có mặt tại các tỉnh vùng sâu, vùng xa. Nguồn lực tài chính mà các NHTMCP huy động từ nền kinh tế chiếm tỷ trọng xấp xỉ 42% trên toàn nguồn huy động của cả hệ thống.Với nguồn vốn dồi dào như trên, các NHTMCP đã có những đóng góp đáng kể cho phát triển của nền kinh tế. Dư nợ cho vay của hệ thống NHTMCP tính đến thời điểm cuối năm 2009 chiếm gần 35% thị phần của toàn hệ thống NHTM.
Cùng với vấn để tăng vốn, thì vấn đề tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cũng là điều mà các ngân hàng rất quan tâm. Để thấy được thực trạng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tại các ngân hàng như thế nào, có đáp ứng được yêu cầu trong quy định về tỷ lệ an toàn vốn tại Việt Nam hay khơng thì ta có thể quan sát biểu đồ sau đây :
Hình 2.7 : Hệ số an tồn vốn của các ngân hàng năm 2009
Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo tài chính của các ngân hàng
Quan sát biểu đồ trên ta có thể thấy rằng, trong năm 2009, trung bình các NHTM đều đạt được CAR trên 8%, duy chỉ có BIDV vẫn chỉ mức ngấp nghé 7,55% chứ chưa đạt được mức 8% như trong yêu cầu của của Quyết định 457 là 8%. Bên cạnh đó, có một số NHTM CP lại có hệ số CAR rất cao, trong đó có ngân hàng Bản Việt với hệ số CAR cao nhất là 45,11 %. Qua đó, ta có thể thấy rằng, mặc dầu trong năm 2009 các ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn, trở ngại, nhưng họ vẫn cố gắng đáp ứng các quy định về bảo đảm an toàn một cách tốt nhất.
2.3.2. Giai đoạn sau khi NHNN ban hành thông tư số 13/2010/TT-NHNN
Năm 2010 với sự ra đời của thơng tư 13, nâng tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu lên 9%, cùng với việc buộc phải thực hiện nghị định 141 với số vốn đièu lệ tối thiểu yêu cầu là 3000 tỷ, đã dẫn đến các cuộc chạy đua về vốn của ngân hàng. Đến hết tháng 11/2010, toàn hệ thống ngân hàng cịn khoảng 19 NHTM khó có khả năng hồn thành tăng vốn đúng hạn, sau đó NHNN được Chính Phủ phê duyệt việc gia hạn thêm 1 năm nữa, tức là đến ngày 31/12/2011.
Đến năm 2011 có khoảng 25 ngân hàng trong nước tiến hành tăng vốn điều lệ, trong đó có 19 ngân hàng thực hiện tăng vốn điều lệ trong năm 2011, 5 ngân hàng hực hiện tăng vốn để đảm bảm quy định đến 31/12/2011 vốn điều lệ tối thiểu là 3.000 tỷ đồng, gồm VietABank, NamVietBank, OCB, NamABank, VietCapital Bank, còn 3 ngân hàng chưa đảm bảo vốn điều lệ trên 3.000 tỷ đồng là SaigonBan, PGBank và BaoVietBank. (Gafin, 2012).
Năm 2012 là thời gian mà ngành ngân hàng Việt Nam phải chịu nhiều sóng gió, cụ thể như là các vụ bát bớ, kiện tụng, tăng trưởng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh, cùng với các hoạt động mua bán, sáp nhập, thay đổi nhân sự cấp cao ồ ạt … Những điều đó đã tạo nên một bức tranh tồn cảnh về ngành ngân hàng khá phức tạp. Sang năm 2013, tình hình hoạt động của ngành ngân hàng có chút khởi sắc, nhưng vẫn chịu nhiều dư âm từ những khoảng thời gian trước đây
Hình 2.8 : Tổng quy mơ vốn tự có và vốn điều lệ của khối ngân hàng thƣơng mại cổ phần tới từ tháng 12/2012 đến tháng 10/2013 (đơn vị: tỷ đồng)
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
Nhìn vào hình vẽ 2.8, có thể dễ dàng nhận thấy rằng vào tháng 1/2013, có một sự giảm mạnh về vốn tự có của khối NHTM CP. Trong suốt từ tháng 01/2013 đến
tháng 08/2013, mặc dù có sự cải thiện về vốn tự có nhưng nhìn chung nó vẫn thấp hơn vốn điều lệ của ngân hàng, đây là một điều nghe có vẻ khơng hợp lý khi mà vốn tự có lại bao gồm vốn điều lệ và các quỹ khác. Nhưng đến tháng 09/2013, khối này đã dần lấy lại được phong độ, thậm chí đến tháng 10/2013 thì vốn tự có của khối NHTM CP đã cao hơn so với tháng 12/2012, điều này có thể là do trong tháng 10 vừa qua một số ngân hàng đã bớt lỗ, thu hồi được nợ xấu và hồn nhập dự phịng, lợi nhuận đã cải thiện và thể hiện ở quy mơ vốn tự có.
Bảng 2.5 : Vốn tự có của tồn hệ thống ngân hàng năm 2013
Đơn vị : Tỷ đồng Loại hình TCTD Vốn tự có Số tuyệt đối Tốc độ tăng trƣởng NHTM Nhà nƣớc 167.026 0.27 NHTM Cổ phần 194.839 -0.15
NH Liên doanh, nƣớc ngoài 104.633 4.39
Cơng ty tài chính, cho th 3.077 15.07
Ngân hàng HTX Việt Nam 2.464 6.38
Toàn hệ thống 472,038 1.09
Nguồn : http://www.sbv.gov.vn
Số liệu vừa được NHNN tổng hợp đến cuối năm 2013 ở bảng 2.5 cho thấy, tổng vốn tự có của tồn hệ thống tăng thêm 1,09%, so với năm 2012, lên gần 472.038 tỉ đồng. Đóng góp vào mức tăng nói trên, khối cơng ty tài chính, cho thuê
đang dẫn đầu với tốc độ tăng 15,07%, đứng trên Ngân hàng Hợp tác xã với mức tăng 6,38% và cao hơn mức tăng 4,39% của nhóm các NHTM NH liên doanh, nước ngồi, và lớn hơn nhiều so với mức tăng 0,27% của NHTM CP. Nhìn vào bảng ta có thể thấy trong năm 2013, trong khi các ngân hàng khác đang nỗ lực gia tăng nguồn vốn tự có thì NHTM CP lại có xu hướng giảm vốn tự có so với năm 2012. Đây có lẽ là do sự giảm sút đột ngột về mức vốn tự có vào tháng 01/2013, cùng với mức vốn tự có thấp hơn tháng 12/2012 kéo dài từ tháng 01/2013 đến tận tháng 09/2013, nguyên nhân có thể bắt nguồn từ sự thay đổi về cơ cấu vốn để tính vốn tự có, đặc biệt là do kinh doanh thua lỗ. Song nếu xếp theo quy mô, các NHTM CP hiện vẫn đứng đầu với vốn tự có khoảng 194.839 tỉ đồng.
Hình 2.9 : Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của một số NHTM giai đoạn 2010 – 2013
Nhìn vào biểu đồ ở hình 2.9 ta có thể thấy rằng, giai đoạn 2011-2013, hầu hết các ngân hàng đều đáp ứng được yêu cầu của Basel III về tỷ lệ an toàn vốn ( trên 9%). Đặc biệt, năm 2012 có thể được coi là năm đột biến với hệ số CAR của một số ngân hàng rất cao, chẳng hạn như ngân hàng Bảo Việt với hệ số CAR là 42%, tiếp đó là ngân hàng Kiên Long với hệ số CAR là 33,72%. Như vậy là từ năm 2010 với hệ số CAR chỉ là 9% thì đến năm 2012 ngân hàng Kiên Long đã tăng CAR lên gấp 4 lần, tuy nhiên sang năm 2013 thì CAR của ngân hàng Kiên Long lại giảm xuống còn 20,74%, mặc dù vậy con số này vẫn là khá cao so với toàn hệ thống ngân hàng. Tương tự, ngân hàng Bảo Việt, sang năm 2013 hệ số CAR cũng giảm xuống cịn 35,07%, tuy có giảm so với năm 2012 nhưng con số naỳ vẫn khá lớn so với các ngân hàng khác. Hầu như các ngân hàng đều đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 9%, đáp ứng yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong thơng tư số 13/2010/TT_NHNN. Riêng có ngân hàng Cơng Thương, vào năm 2010, con số này chỉ có 8,02%, vẫn cịn thấp hơn mức qui định, nhưng đến năm 2011 con số này đã tăng thành 10,57%, vượt mức qui định, và đến năm 2013 con số tiếp tục tăng lên thành 13,17 %, điều này cho thấy ngân hàng đang từng bước hồn thành lộ trình tiến tới các chuẩn mực quốc tế, mà ở đây là hiệp ước Basel. Sau một năm thi hành thơng thư số 13, thì hầu hết các ngân hàng đều có tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu vượt mức qui định. Với tỷ lệ này, các ngân hàng thương mại ở nước ta sẽ có điều kiện thuận lợi thoả mãn tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu của Basel 3 đến năm 2017 và chỉ phải điều chỉnh gia tăng tỷ lệ này vào các năm tiếp theo từ 2018 trở đi để đạt được tỷ lệ vốn tối thiểu 10,5% kể cả phần vốn đệm dự phịng tài chính. Nếu chỉ có vậy thì khơng có gì đáng lo ngại vì vốn của các ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay hầu hết là vốn cấp 1 và là vốn chủ sở hữu. Tuy nhiên, vấn đề nằm ở chỗ, tỷ lệ an tồn vốn nói trên là tỷ lệ tính tốn theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam, nếu tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế thì tỷ lệ an tồn vốn CAR của các ngân hàng thương mại Việt Nam có một sự sai lệch khá xa.
Để có thể tiếp cận gần hơn với chuẩn mực và thông lệ quốc tế, cũng như tiêu chuẩn ngày càng cao trong hệ thống ngành ngân hàng nhằm đảm bảo sự an toàn và
hiệu quả trong việc quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động của ngành, thì các cơ quan quản lý Nhà Nước đã ban hành rất nhiều quyết định, nghị định , thông tư … nhằm hướng dẫn các TCTD thực hiện các nguyên tắc gần với quy định quốc tế, mà người ta vẫn thường hay gọi là Hiệp ước Basel.Tuy nhiên, từ lý thuyết đến thực tiễn không phải lúc nào cũng dễ dàng, trong khi đây là một chuẩn mực quốc tế được áp dụng cho nhiều quốc gia trên thế giới, với sự khác nhau về vị trí địa lý, điều kiện kinh tế, cũng như văn hóa … nên khơng có một tiêu chuẩn Basel II áp dụng chung cho tất cả các nước. Do đó, mỗi nước sẽ có các tùy chỉnh riêng cho phù hợp với đặc thù của quốc gia dựa trên các chỉ dẫn của Basel. Cơ quan quản lý Nhà Nước của mỗi quốc gia sẽ đưa ra các quy định, hướng dẫn về triển khai Basel II cho các ngân hàng, sao cho phù hợp với tình hình hoạt động, mức độ rủi ro cũng như cấu trúc của chúng. Đồng thời, cơ quan này thực hiện việc phê chuẩn ngân hàng nào sẽ được coi là “tuân thủ Basel”.
2.4. Đánh giá tình hình vốn tự có của các NHTM Việt Nam trong các quy định liên quan tới hiệp ƣớc Basel: quy định liên quan tới hiệp ƣớc Basel:
Thành tựu :
Đầu tiên, là việc NHNN đã từng bước hoàn thiện các văn bản luật theo hướng ngày càng tiếp cận các điều khoản của Basel. Cụ thể, hiện tại các NHTM đang thực thi theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN cùng với Thông tư 22/2011/TT- NHNN ngày 30/08/2011 và Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, đây là văn bản đã hoàn chỉnh hơn rất nhiều so với các văn bản trước. Là một trong những bước tiến hết sức tích cực trong việc thiết lập một hệ thống tài chính lành mạnh và ổn định. Chẳng hạn như, với việc quy định vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng, đã giúp hệ thống ngân hàng tránh tình trạng bị chi phối bởi một hay một vài cá nhân, đồng thời với một mức vốn đáng kể như vậy sẽ khiến cho các chủ sở hữu có trách nhiệm hơn trong việc bảo vệ tài sản của min, giảm được vấn đề về tâm lý ỷ lại và lựa chọn bất lợi. Hay như việc nâng hệ số đủ vốn lên 9% trong Thơng tư 13 có thể được xem là một sự tiến bộ so với quy định trong Basel II về tỷ lệ an toàn vốn tối
thiểu là 8%, giúp nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng, giảm thiểu rủi ro, và phù hợp với xu hướng chung của toàn cầu.
Sau một thời gian thực hiện lộ trình gia tăng vốn tự có theo chuẩn quốc tế Basel, thì cho đến nay các NHTM CP đã có qui mơ vốn tự có tăng lên đáng kể. Đặc biệt là đối với vốn điều lệ, đã có nhiều ngân hàng đã đưa vốn điều lệ lên cao hơn nhiều so với qui định và hoàn thành trước kế hoạch đề ra. Điều này cho thấy một dấu hiệu khả quan về nguồn vốn của ngân hàng thương mại trong thời gian tới.
Trong các nguyên tắc của Basel II rất chú trọng đến hoạt động thanh tra, giám sát. Nắm bắt được điều này, các cơ quan quản lý Nhà Nước và các NHTM Việt Nam đã không ngừng phát triển, cũng như nâng cao chất lượng trong hoạt động này. Thời gian qua, hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đã đóng một vai trò quan trọng trong việc bảo đảm tuân thủ pháp luật về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng và đã đạt được những kết quả khả quan như: khuôn khổ pháp lý về thanh tra, giám sát ngân hàng ngày càng được nâng cao; từng bước xây dựng được nội dung giám sát theo kịp với sự phát triển của hoạt động ngân hàng và các yêu cầu của thông lệ quốc tế; tổ chức giám sát được thực hiện trên cả hai nội dung là giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ theo các nguyên tắc giám sát của quốc tế
(nguyên tắc 20 của Basel). Ngày 7/4/2014, Thủ tướng Chính phủ đã ký ban hành
Nghị định 26/2014/NĐ-CP quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng. Việc ban hành Nghị định 26 thể hiện một bước tiếp tục hoàn thiện về khung pháp lý về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng.
Tóm lại, trên con đường hướng tới chuẩn quốc tế, Việt Nam trong khoảng chục năm trở lại đã có nhiều đổi mới. Tuy nhiên, xét ở phương diện rộng, các ngân hàng Việt vẫn còn cách xa so với chuẩn mực quốc tế. Đặc biệt trong những năm 2008 - 2009, khi khủng hoảng tài chính buộc thế giới phải cải cách một lần nữa thì Việt Nam lại càng tụt xa. Trước sự phát triển nhanh chóng của thế giới đặt ra cho
chúng ta yêu cầu phải đẩy nhanh cải cách tài chính theo chuẩn quốc tế. Khơng chỉ