2.2 Nội dung cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
2.2.5 Điều chỉnh chi phí/thu nhập mua bán vốn
2.2.5.1 Điều chỉnh giảm thu nhập bán vốn tại đơn vị kinh doanh
- Nguyên tắc điều chỉnh:
Đối với các giao dịch huy động vốn thanh toán trước hạn, thu nhập bán vốn của đơn vị kinh doanh đối với giao dịch đó sẽ bị điều chỉnh giảm. Căn cứ vào đặc điểm sản
28
phẩm, chính sách khách hàng, điều kiện thị trường và cơ cấu nguồn vốn, FTP mua vốn sẽ được quy định cụ thể đối với từng sản phẩm, từng thời kỳ...
- Đối tượng điều chỉnh:
Các khoản huy động vốn có kỳ hạn của khách hàng thanh tốn trước hạn, bao gồm rút tiền gửi có kỳ hạn trước hạn, thanh tốn giấy tờ có giá trước hạn.
- Công thức điều chỉnh:
FTPĐC = (Số dư) x (FTP1 – FTP2) x (Số ngàyĐC)/360
FTPĐC: thu nhập bán vốn bị điều chỉnh giảm.
Số dư: số tiền gốc rút trước hạn bị điều chỉnh giảm.
FTP1: FTP mua vốn đã tính cho khoản huy động tại ngày gửi. FTP2: FTP mua vốn tính lại cho khoản huy động khi rút trước hạn. Số ngàyĐC: số ngày thực gửi của khoản huy động.
Trường hợp khách hàng rút gốc tiền gửi/giấy tờ có giá từng phần thì số gốc rút trước hạn bị tính điều chỉnh giảm thu nhập bán vốn, số gốc còn lại tiếp tục được áp giá FTP mua vốn đã áp cho khoản huy động.
2.2.5.2 Điều chỉnh tăng thu nhập bán vốn tại đơn vị kinh doanh
- Nguyên tắc điều chỉnh:
Đối với một số giao dịch huy động vốn thực hiện theo chính sách huy động vốn từng thời kỳ, thu nhập bán vốn của đơn vị kinh doanh đối với giao dịch đó sẽ được điều chỉnh tăng. HSC sẽ quy định cụ thể mức điều chỉnh FTP mua vốn áp dụng đối với các khoản huy động này cao hơn so với các sản phẩm huy động cùng kỳ hạn.
- Đối tượng điều chỉnh:
Các khoản huy động vốn bao gồm tiền gửi có kỳ hạn, giấy tờ có giá, được thực hiện theo chỉ đạo của Tổng giám đốc phù hợp với chính sách khách hàng từng thời kỳ có lãi suất huy động cao hơn lãi suất thị trường tại thời điểm huy động.
Đối với tiền gửi khơng kỳ hạn được hưởng lãi suất có kỳ hạn: Các sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn nhưng khách hàng được hưởng lãi suất có kỳ hạn được
29
Trung tâm vốn điều chỉnh FTP mua vốn thủ công theo kỳ hạn điều chỉnh tương ứng với kỳ hạn trả lãi khách hàng.
- Công thức điều chỉnh:
FTPĐC = (Số dư) x (FTP2 – FTP1) x (Số ngàyĐC)/360
FTPĐC: thu nhập bán vốn được điều chỉnh tăng. Số dư: số tiền huy động được điều chỉnh.
FTP1: FTP mua vốn tính cho khoản huy động thơng thường.
FTP2: FTP mua vốn tính cho khoản huy động vốn đặc biệt. Đối với tiền gửi khơng kỳ hạn được hưởng lãi suất có kỳ hạn, FTP2 là FTP kỳ hạn tương ứng.
Số ngàyĐC: số ngày điều chỉnh của khoản huy động.
2.2.5.3 Điều chỉnh giảm chi phí mua vốn tại đơn vị kinh doanh
- Nguyên tắc điều chỉnh:
Đối với các khoản cho vay được Tổng giám đốc quyết định áp dụng FTP bán vốn thấp hơn so với các khoản cho vay thơng thường, chi phí mua vốn của đơn vị kinh doanh giao dịch đó sẽ được điều chỉnh giảm.
- Đối tượng điều chỉnh:
Các khoản nợ vay, cho vay theo chỉ định. Các khoản cho vay tài trợ ủy thác.
Các khoản cho vay theo kế hoạch nhà nước.
Các khoản cho vay ngân sách, cho vay thương mại theo cam kết của Tổng Giám đốc.
Các khoản cho vay khác (cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thu mua lúa gạo, cho vay khác…) thực hiện chính sách cạnh tranh tín dụng từng thời kỳ.
- Công thức điều chỉnh:
FTPĐC = (Số dư) x (FTP1 – FTP2) x (Số ngàyĐC)/360
30
Số dư: số gốc của khoản vay được điều chỉnh. FTP1: FTP đã tính cho khoản vay tại ngày vay.
FTP2: FTP tính lại cho khoản vay, được xác định cụ thể theo từng đối tượng và mục đích cho vay.
Số ngàyĐC: số ngày điều chỉnh của khoản vay.
2.2.5.4 Điều chỉnh tăng chi phí mua vốn tại đơn vị kinh doanh
Do chính sách hạn chế sử dụng vốn từng thời kỳ, HSC sẽ quyết định áp dụng hệ số điều chỉnh tăng chi phí mua vốn đối với các chi nhánh sử dụng vốn > huy động vốn tương ứng theo quy mơ, dư nợ tín dụng theo từng nhóm chi nhánh và địa bàn khu vực.