1 .ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
HÀNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Đánh giá hoạt động tín dụng là một cơng việc hết sức quan trọng và cần thiết cho các ngân hàng. Từ những kết quả phân tích và đánh giá để đề ra các giải pháp giúp ngân hàng tiếp tục phát huy những mặt mạnh đã đạt được, đồng thời khắc phục những hạn chế hay yếu kém cịn tồn tại qua đó giúp hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung ngày càng hiệu quả hơn. Để hiểu rõ hơn và có cái nhìn tổng quát về hiệu quả trong hoạt động tín dụng thì các chỉ tiêu như hệ số thu nợ, nợ quá hạn trên tổng dư nợ, vịng quay vốn tín dụng,... và một số chỉ tiêu khác là một thước đo khá quan trọng trong công tác đánh giá nhằm giúp ngân hàng xem xét lại tính hiệu quả trong cơng tác quản lý và sử dụng nguồn vốn của mình. Trong 3 năm, chất lượng hoạt động tín dụng của chi nhánh thơng qua các chỉ tiêu như sau:
GVHD: TS.Phan Đình Khơi 52 SVTH: Châu Hữu Thuấn
Bảng 4.12: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012
CHỈ TIÊU ĐVT 2010 2011 2012
1.Tổng nguồn vốn Triệu đồng 201.022 215.098 232.882
2. Vốn huy động Triệu đồng 105.761 147.899 186.714
3. Doanh số cho vay Triệu đồng 251.088 253.639 362.202
4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 278.550 233.098 347.905
5. Tổng dư nợ Triệu đồng 187.672 208.213 222.510
6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 179.088 197.943 215.362
7. Nợ quá hạn Triệu đồng 13.061 3.495 724 8. Nợ xấu Triệu đồng 2.265 339 97 9. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn (2/1) % 52,61 68.76 80.17 10. Tổng dư nợ /Vốn huy động (5/2) Lần 1,77 1,41 1,19 11. Hệ số thu nợ (4/3) % 110,94 91,90 96,05 12. Nợ quá hạn / Tổng dư nợ (7/5) % 6,96 1,68 0,33 13. Nợ xấu /Tổng dư nợ (8/5) % 1,21 0,16 0,04 14. Vịng quay vốn tín dụng (4/6) Vịng 1,56 1,18 1,62
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Thuận)
4.3.1 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Tỷ số này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng, tỷ số này càng cao thì càng tốt cho hoạt động của Ngân hàng. Qua các năm ta thấy tỷ số này của Ngân là khá tốt tỷ trọng đều trên 50% và tăng đều qua các năm, đây là tín hiệu lạc quan về công tác huy động vốn của Ngân hàng. Năm 2011 là 68,76% tăng 16,15 % so với năm 2010. Sang năm 2012 tỷ số này tiếp tục tăng thêm 11,41% để đạt tỷ trọng là 80,17%. Tỷ số này tăng qua các năm là do trong giai đoạn này tốc độ tăng của vốn huy động tăng nhanh hơn tốc độ của tổng nguồn vốn, vì Ngân hàng ln tìm cách đa dạng hóa các hình thức huy động vốn của mình để tăng nguồn vốn hoạt động, giảm được một phần khá lớn lượng vốn điều chuyển từ Hội sở, qua đó làm giảm chi phí sử dụng vốn.
4.3.2 Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ số này cho biết khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng vào mục đích cho vay. Chỉ số này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt cho ngân hàng vì nếu quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp vẫn chưa đáp ứng kịp thời nhu cầu sử dụng vốn, ngược lại nếu chỉ số này quá nhỏ chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn chưa hiệu quả, không phát huy được hết khả năng sinh lời của tài sản, ảnh hưởng đến lợi nhuận chung của ngân hàng.
Trong giai đoạn 2010-2012 nhìn chung dư nợ trên nguồn vốn huy động của ngân hàng khơng cao lắm và có xu hướng giảm qua từng năm, cụ thể như sau: năm 2010 là 1,77 lần (nghĩa là bình qn 1,77 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia), sang năm 2011 giảm xuống còn 1,41 lần, năm 2012 tiếp tục giảm còn 1,19 lần. Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động đạt được tỷ lệ lớn hơn 1, cho thấy nhu cầu về vốn trên địa bàn là rất lơn trong khi chỉ nguồn vốn nhàn rỗi không đủ đáp ứng nên Ngân hàng còn sử dụng vốn từ cấp trên nhiều vào việc cho vay. Tuy nhiên, tỷ lệ này có xu hướng giảm cho thấy Ngân hàng ngày càng có nhiều hình thức huy động tích cực như phát triển các dịch vụ tiện ích, tăng cường khuyến mãi, chất lượng phục vụ ngày càng được hồn thiện tốt hơn,…chính vì vậy mà nguồn vốn hoạt động của ngân hàng từ vốn huy động ngày càng tăng và vốn điều chuyển từ Hội sở cũng ít hơn.
GVHD: TS.Phan Đình Khơi 54 SVTH: Châu Hữu Thuấn
4.3.3 Hệ số thu nợ
Chỉ số này cho biết khả năng thu hồi nợ của ngân hàng so với số vốn đã cho vay ra, chỉ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. Qua bảng số liệu (Bảng 4.12) ta thấy tỷ lệ này đều trên 90%, năm 2010 đạt 110,94%, đến năm 2011 giảm xuống 91,9%, nhưng đến năm 2012 thì tăng lên 96,05%. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng là rất tốt, NHNo&PTNT huyện Vĩnh Thuận đã thực hiện tốt từ khâu lựa chọn khách hàng đến xét duyệt cho vay và thu hồi nợ khi đến hạn, đồng thời công tác thu hồi nợ được chi nhánh gắn liền với trách nhiệm của từng cán bộ với từng món vay mà mình phụ trách. Đây thực sự là một kết quả khả quan cần tiếp tục phát huy hơn nữa trong công tác thu nợ khách hàng của Ngân hàng.
4.3.4 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ càng cao. Qua bảng số liệu phân tích (Bảng 4.12) ta thấy nợ quá hạn biến động theo chiều hướng giảm dần qua các năm và tổng dư nợ lại tăng dẫn đến chỉ số này có sự biến động giảm qua các năm, cho thấy việc thu hồi nợ của chi nhánh đã đạt được những kết quả khả quan. Năm 2010 tỷ lệ này là 6,96%, sang năm 2011 giảm xuống còn 1,68%, đến năm 2012 chỉ số này cịn rất thấp là 0,33%. Để có được kết quả như vậy thì trong quá trình kinh doanh ngân hàng luôn làm tốt công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thu hồi nợ, lãi đến hạn, nợ quá hạn, nên chất lượng tín dụng đạt cao.
4.3.4 Nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ số này giúp đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, chỉ số này càng lớn càng không tốt. Năm 2010, chỉ số này là 1,21%, năm 2011 là 0,16% và năm 2012 là 0,04%. Dư nợ tăng và nợ xấu giảm đã làm cho chỉ số này giảm qua các năm, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng ngày càng tốt hơn. Tỷ lệ này giảm là do sự nỗ lực của nhiều phía: từ sự quản lý hiệu quả của Ban lãnh đạo ngân hàng và và sự cố gắng hồn thành nhiệm vụ của cán bộ tín dụng cộng thêm thiện chí trả nợ của khách hàng, điều này cần được duy trì và phát huy hơn nữa trong tương lai.
4.3.5 Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng tốt. Nhìn chung, vịng quay vốn tín dụng của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Thuận qua 3 năm không ổn định. Cụ thể năm 2010 là 1,56 vòng, năm 2011 giảm xuống còn 1,18 vòng, đến năm 2012 tăng lên là 1,62 vòng. Năm 2011 giảm là do doanh số thu nợ trong năm giảm trong khi dư nợ bình quân thì tăng đều qua các năm.
GVHD: TS.Phan Đình Khơi 56 SVTH: Châu Hữu Thuấn
CHƯƠNG 5
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN VĨNH THUẬN TỈNH KIÊN GIANG