CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Phan tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ
4.2.1. Tổng quan về hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ năm 2010 đến hết
hết năm 2012
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, nó ln chiếm tỉ trọng cao và đem lại lợi nhuận nhiều nhất trong hoạt động của Ngân hàng.
Bảng 4: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010–2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay 424.571 382.818 94.690 (41.753) (9,8) (288.128) (75,27) Ngắn hạn 326.920 297.832 73.953 (29.088) (8,9) (223.880) (75,17) Trung và dài hạn 97.651 84.986 20.737 (12.666) (12,97) (64.248) (75,60) Doanh số thu nợ 316.380 386.213 189.652 69.833 22,07 (196.561) (50,89) Ngắn hạn 240.449 296.998 146.032 56.549 23,52 (150.966) (50,83) Trung và dài hạn 75.931 89.215 43.620 13.284 17,49 (45.595) (51,11) Tổng dư nợ 313.904 310.509 215.547 (3.395) (1,08) (94.962) (30,58) Ngắn hạn 236.055 236.890 164.810 835 0,35 (72.079) (30,43) Trung và dài hạn 77.849 73.619 50.737 (4.230) (5,43) (22.883) (31.08) Tổng nợ xấu 4.057 3.264 1.832 (793) (19,55) (1.432) (43,87) Ngắn hạn 1.072 953 680 (119) (11,10) (273) (28,65) Trung và dài hạn 2.985 2.331 1152 (674) (22,58) (1.159) (50,15)
Bảng 5: CƠ CẤU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010–2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
Năm 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền
Doanh số cho vay 424.571 100,00 382.818 100,00 94.690
Ngắn hạn 326.920 77,00 297.832 77,80 73.953 Trung và dài hạn 97.651 23,00 84.986 22,20 20.737 Doanh số thu nợ 316.380 100,00 386.213 100,00 189.652 Ngắn hạn 240.449 76,00 296.998 76,90 146.032 Trung và dài hạn 75.931 24,00 89.215 23,10 43.620 Tổng dư nợ 313.904 100,00 310.509 100,00 215.547 Ngắn hạn 236.055 75,20 236.890 76,30 164.810 Trung và dài hạn 77.849 24,80 73.619 23,70 50.737 Tổng nợ xấu 4.057 100,00 3.264 100,00 1.832 Ngắn hạn 1.072 26,42 953 29,20 680 Trung và dài hạn 2.985 73,58 2.331 70,80 1.152
[Nguồn: Phịng Kế tốn ngân hàng TMCP Tiên Phong]
a). Doanh số cho vay
Doanh số cho vay thể hiện khả năng tăng trưởng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Vì thế, doanh số cho vay tăng hay giảm phản ánh số lượng và quy mơ tín dụng của Ngân hàng. Rõ ràng doanh số cho vay giảm mạnh qua các năm. Năm 2010, doanh số cho vay là 424.571 triệu đồng, sang năm 2011 doanh số cho vay chỉ còn lại là 382.818 giảm đi 41.753 triệu đồng tương ứng với mức giảm 9,8% so với năm 2010. Nguyên nhân là do sự cạnh tranh gay gắt của giữa các ngân hàng và các ngân hàng khác trong cùng địa bàn. Do ngân hàng con chưa quên thuộc với địa bàn và chưa quen với sự cạnh tranh đó. Sang năm 2012 doanh số cho vay giảm mạnh, chỉ còn 94.690 triệu đồng giảm đến 288.128 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân là do nền kinh tế bị anh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế nên ngân hàng sàng lọc khách hàng rất kĩ để tránh trường hợp nợ xấu và nợ khó địi.
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 2010 2011 2012 Ngắn hạn trung dài hạn tổng
Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn giai đoạn 2010-2012
Qua bảng số liệu nhận thấy, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn rất nhiều so với cho vay trung và dài hạn và giảm nhẹ qua 3 năm. Ta thấy trong 3 năm doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm trên 70% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Điều này cho thấy Ngân hàng chỉ tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn. Các khoản cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao là do phần lớn dân cư trên địa bàn huyện chủ yếu sống bằng nghề nông, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ theo thời vụ nên nhu cầu vốn chỉ cần trong ngắn hạn. Trong khi đó, doanh số cho vay trung và dài hạn không những chiếm tỷ trọng thấp (luôn nhỏ hơn 30% trong tổng DSCV của Ngân hàng) mà còn giảm qua các năm. Các khoản cho vay trung hạn có thời gian thu hồi vốn lâu lại có độ rủi ro lớn nên Ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay.
b) Doanh số thu nợ
Bên cạnh cơng tác cho vay thì cơng tác thu nợ là hết sức quan trọng đối với mọi Ngân hàng thương mại nói chung và đối với ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong nói riêng. Một khách hàng vay vốn trả nợ, lãi đúng hạn cho Ngân hàng vừa thể hiện rằng Ngân hàng đã cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, vừa phục vụ kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng, tính tốn chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng một cách chính xác. Vì vậy, một Ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ chú trọng đến doanh số cho vay mà cịn phải quan tâm đến cơng tác thu nợ để đồng vốn bỏ ra có khả năng thu hồi đúng hạn, tránh thất thoát và đạt được kết quả cao.
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 2010 2011 2012 Ngắn hạn trung dài hạn tổng
Hình 4: Doanh số thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2010-2012
Qua biểu đồ ta thấy, năm 2010 doanh số thu nợ là 316.380 triệu đồng, tăng lên 386.213 triệu đồng ở năm 2011. Nguyên nhân là do Ngân hàng tăng tỷ trọng đối với các món cho vay ngắn hạn. Ngồi ra, do công tác chỉ đạo, quản lý tốt của ban lãnh đạo và sự nổ lực của cán bộ nhân viên Ngân hàng trong công tác quản lý, thu hồi nợ. Đến năm 2012 doanh số thu nợ giảm còn 189.652 triệu đồng. Nguyên nhân của sự giảm sút này là do doanh số cho vay giảm, bên cạnh đó cơng tác thu nợ của Ngân hàng gặp khó khăn vì khách hàng làm ăn kém hiệu quả khơng có khả năng trả nợ Ngân hàng khi đến hạn làm chỉ tiêu thu nợ giảm.
Doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn thu nợ trung và dài hạn. Do đặc điểm của cho vay ngắn hạn là có vịng quay vốn nhanh, khoản vay phát sinh sẽ nhanh chóng được thu hồi ngay trong năm, một mặt là do các khoản vay ngắn hạn thường có số tiền vay nhỏ mà phương thức trả nợ lại rất thuận lợi cho khách hàng (thường kéo dài theo chu kì kinh doanh). Doanh số thu nợ ngắn hạn biến động cùng chiều với tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Chỉ tiêu này tăng mạnh ở năm 2011. Năm 2010, DSTNNH là 240.449 triệu đồng. Năm 2011 tăng lên 296.998 triệu đồng tăng lên khoảng 56.549 triệu đồng, tức tăng khoảng 23.52% so với cùng kì năm trước. DSTNNH tăng như vậy là do DCSVNH tăng, cán bộ tín dụng thực hiện tốt công tác thẩm định, đặc biệt là ý thức trả nợ của khách hàng được tăng lên. Nhưng đến năm 2012 thì chỉ tiêu này có phần giảm mạnh, cụ thể là năm 2012 DSTNNH đạt 146.032 triệu đồng, đã giảm khoảng 50.83%. Năm 2012 cho vay ngắn hạn giảm làm cho thu nợ ngắn hạn giảm xuống,
đồng thời khách hàng của những khoản vay ngắn hạn này gặp khó khăn nên không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng khiến công tác thu nợ của Ngân hàng cũng bị ảnh hưởng.
Doanh số thu nợ trung và dài hạn biến động mạnh qua các năm. Năm 2010, DSTN trung và dài hạn là 75.931 triệu đồng, tăng nhẹ ở năm 2011 đạt 89.215 triệu đồng đến năm 2012 thì giảm rất mạnh chỉ cịn 43.620 triệu đồng. Điều đó cho thấy thu nợ những món cho vay trung và dài hạn khó khăn hơn đối với thu nợ cho vay ngắn hạn, hay cho vay trung và dài hạn chứa đựng rủi ro cao hơn. Do đó Ngân hàng giảm dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng cho vay.
c) Dư nợ
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số tiền Ngân hàng hiện còn cho khách hàng vay trong kỳ là bao nhiêu, đây là khoản tiền Ngân hàng cần thu về và sẽ phải thu về. Chỉ tiêu này có thể đánh giá được quy mơ tín dụng tại mỗi Ngân hàng trong một thời điểm nhất định. 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 2010 2011 2012 ngắn hạn trung dài hạn tổng
Hình 5: Dư nợ theo thời hạn giai đoạn 2010-2012
Nhìn chung tổng dư nợ của ngân hàng giảm nhẹ qua 3 năm, cụ thể: năm 2010 tổng dư nợ của ngân hàng đạt 313.904 triệu đồng. Đến năm 2011 giảm nhẹ còn 310.509 triệu đồng, giảm khoảng 3.395 triệu đồng, tương ứng giảm khoảng 1,08% so với năm 2010. Đến năm 2012 dư nợ tiếp tục giảm mạnh còn 215.547 triệu đồng tương ứng với mức giảm 94.962 triệu đồng tương ứng giảm 30,58% so với năm 2011. Sự giảm dư nợ này là do ngân hàng thu nợ tốt, bên cạnh đó do
ngân hàng mới được thành lập nên cạnh tranh chưa nổi với các ngân hàng khác nên dẫn đến nguồn vốn vào ngân hàng ít nên cho vay giảm dẫn đến dư nợ giảm.
Dư nợ ngắn hạn tăng nhẹ vào năm 2011 và giảm mạnh ở năm 2012 và chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. cụ thể dư nợ ngắn hạn năm 2011 đạt 236.890 triệu đồng tăng 835 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 76,29% . đến năm 2012 giảm mạnh chỉ còn 164.810 triệu đồng tương đương với mức giảm 30,43% so với năm 2011 tuy vậy nhưng tỷ trọng của nó vẫn rất cao chiếm khoảng 76,46%. Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng giảm xuống là do ngân hàng lựa chọn khách hàng để có khả năng giảm thiểu nợ xấu, và tạo sự an toàn cho ngân hàng trong thời điểm kinh tế khó khăn.
Tương tự với dư nợ ngắn hạn dư nợ trung và dài hạn cũng giảm liên tục qua 3 năm. Cụ thể, năm 2010 dư nợ trung và dài hạn là 77.849 triệu
đồng. Năm 2011 dư nợ trung và dài hạn giảm còn 73.619 triệu đồng tương
đương với mức giảm 5,43% đối với năm 2011. Năm 2012 dư nợ trung và dài hạn tiếp tục giảm còn 50.737 triệu đồng. Mức giảm này tương đối thấp nguyên nhân chủ yếu là do doanh số cho vay trung và dài hạn trong năm giảm và Ngân hàng chú trọng đầu tư vào cho vay ngắn hạn. Mặt khác đặc điểm của loại cho vay này là thời hạn cho vay trên 1 năm và tiền vay được trả định kỳ qua nhiều năm cùng với lãi vay điều đó làm cho doanh số dư nợ trung và dài hạn giảm.
d) Nợ xấu
Nợ xấu là vấn đề được các Ngân hàng chú trọng quan tâm hiện nay. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mơ tín dụng. Vì vậy, Ngân hàng cần ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu đồng thời tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ xấu, nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng cũng đồng nghĩa với nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân hàng.
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 4,500 2010 2011 2012 ngắn hạn trung dài hạn tổng
Hình 6: Nợ xấu theo thời hạn giai đoạn 2010-2012
Qua bảng số liệu trên nợ xấu tại ngân hàng có sự biến động giảm qua 3 năm. Cụ thể là, Năm 2010 tổng nợ xấu là 4.057 triệu đồng, Năm 2011 tổng nợ xấu giảm xuống chỉ còn 3.264 triệu đồng giảm 793 triệu đồng so với năm 2010, tương đương với mức giảm 19,55%. Năm 2012 là 1.832 triệu đồng giảm 1.432 triệu đồng so với năm 2011, tương đương với mức giảm 43,87%. Sở dĩ có biến động giảm mạnh như vậy là do ngân hàng lựa chọn khách hàng hợp lý.
Nợ xấu ngắn hạn chiếm tỉ trọng rất nhỏ trong tổng nợ xấu của Ngân hàng. Qua bảng số liệu, nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng đều giảm qua các năm nhưng con số tăng này không đáng kể. Năm 2010, nợ xấu ngắn hạn là 1.072 triệu đồng. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn là 953 triệu đồng, giảm 119 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 nợ xấu ngắn hạn chỉ còn lại là 680 triệu đồng, giảm 273 triệu so với năm 2011. tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giảm đều qua các năm điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất tốt. Trong khi đó, nợ xấu trung và dài hạn có sự biến động mạnh. Từ 2.985 triệu đồng năm 2010 , giảm xuống 2.331 triệu đồng năm 2011 và tiếp tục giảm mạnh ở năm 2012 chỉ còn 1.152 triệu đồng. Dẫu vẫn biết cho vay trung và dài hạn ẩn chứa rất nhiều rủi ro hơn cho vay ngắn hạn nhưng ngân hàng đã hạn chế rất tốt được nợ xấu trung và dài hạn.