9. Kết cấu của luận văn:
3.2.6. Các giải pháp cho các cơng cụ tài chính phái sinh nhằm giảm thiểu rủ
chưa thực hiện dự báo doanh thu để phát hiện những thiếu sót trong quản trị rủi ro và khắc phục nếu doanh thu thực tế có những sai khác nhiều so với dự báo. Cơng tác dự báo doanh thu nên thực hiện như sau:
- Trước mỗi kỳ kinh doanh, Vietcombank nên đẩy mạnh công tác thực hiện dự báo giá trị doanh thu, giá trị lời/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, lãi/lỗ do đánh giá lại tỷ giá hối đối. Sau đó, cuối kỳ khi đã có kết quả kinh doanh ngoại hối, Vietcombank thực hiện so sánh số liệu thực tế và dự báo để so sánh xem khác biệt có lớn khơng.
- Khi xuất hiện khoản lỗ cao hơn nhiều so với dự kiến hoặc khoản lời thấp hơn nhiều so với dự kiến thì nên thực hiện điều tra khoản lỗ này xuất phát từ nguyên nhân nào để có biện pháp xử lý phù hợp.
Nếu nguyên nhân là do tình hình biến động tỷ giá rất khác so với dự báo thì ngân hàng nên xem xét lại mơ hình dự báo tỷ giá của mình, hoặc xem xét lại mức độ phù hợp và đầy đủ các đánh giá tình hình kinh tế của Vietcombank. Ngân hàng cần phải xem trong dự báo đã bỏ sót điều gì để rút kinh nghiệm trong tương lai.
Nếu nguyên nhân là do trạng thái ngoại hối khơng phù hợp với dự báo thì nên nghiên cứu điều chỉnh lại cho phù hợp.
Nếu nguyên nhân là do thiếu sót trong khâu quản lý, kiểm tra ngoại hối gây thất thốt thì nên điều tra nguồn gốc và nhân viên chịu trách nhiệm. Sau đó, cần điều chỉnh khâu quản lý lại cho phù hợp, chặt chẽ hơn để tránh trường hợp tương tự xảy ra.
3.2.6. Các giải pháp cho các cơng cụ tài chính phái sinh nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá hối đối. ro tỷ giá hối đối.
Ta có thể thấy hiện nay, giao dịch mua bán ngoại tệ ở các ngân hàng thương mại trong nước và Vietcombank hiện nay chủ yếu vẫn là giao dịch giao ngay. Giao dịch phái sinh ngoại tệ của Vietcombank tuy phát triển đang nhanh nhưng tỷ trọng vẫn chưa cao trong tổng giao dịch ngoại hối của ngân hàng, chỉ chiếm khoảng 10%. Do đó, Vietcombank cần phát triển thêm nhiều tiện ích cho khách hàng khi sử dụng cơng cụ phái sinh, như kèm tư vấn, phát triển nhiều loại kỳ hạn, lợi ích cho khách hàng để thu hút và khuyến khích khách hàng sử dụng công cụ phái sinh. Vietcombank có thể tun truyền lợi ích khi sử dụng cơng cụ phái sinh nói chung và cơng cụ phái sinh tiền tệ nói riêng cho khách hàng để họ hiểu, quan tâm và sử dụng công cụ phái sinh của ngân hàng. Vietcombank có thể tổ chức các buổi hội thảo tại các doanh nghiệp để doanh nghiệp hiểu rõ về quản lý rủi ro tỷ giá và các sản phẩm phái sinh của ngân hàng, nhất là đối với những doanh nghiệp quốc doanh lớn thì chỉ cần những biến động nhỏ trong tỷ giá hối đoái đã dẫn đến tổn thất không nhỏ về vốn.
Phát triển công cụ phái sinh tiền tệ về chiều rộng và chiều sâu các công cụ này bằng cách chuẩn bị các điều kiện để khơng chỉ hội sở mà các chi nhánh cũng có thể thực hiện các giao dịch này với khách hàng. Xây dựng một hệ thống cung cấp công cụ phái sinh rộng khắp ở tất cả các chi nhánh của ngân hàng, và nên đầu tư phát triển nguồn lực và sử dụng công nghệ tiên tiến trong khâu thực hiện và quản lý công cụ phái sinh.
Vietcombank nên thường xuyên tham khảo ý kiến khách hàng, chủ yếu là khách hàng doanh nghiệp, về nhu cầu sử dụng công cụ phái sinh của họ trong hiện tại và tương lai để phát triển hệ thống công cụ phái sinh sao cho phù hợp nhu cầu khách hàng, đồng thời nhằm dự đoán giá trị các hợp đồng phái sinh Vietcombank có thể nhận được trong tương lai và lên kế hoạch quản trị rủi ro tỷ giá cho phù hợp.
Công cụ phái sinh không chỉ là một hoạt động dịch vụ của NHTM cung cấp cho khách hàng nhằm kiếm lợi nhuận. Mà nó cũng là công cụ giúp bản thân các NHTM phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối có thể xảy ra cho ngân hàng. Về nguyên
tắc, cách thức mà công cụ phái sinh giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro tỷ giá cũng tương tự như cách thức mà ngân hàng cung cấp dịch vụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng.
Nhưng hiện nay, Vietcombank hầu như chưa sử dụng công cụ phái sinh tiền tệ để bảo hiểm rủi ro tỷ giá hối đoái tại ngân hàng, tài trợ rủi ro tỷ giá tại Vietcombank hầu như chỉ là bằng phương thức tự tài trợ thơng qua việc trích lập dự phịng. Đây là một thiếu sót lớn trong quản trị rủi ro tỷ giá tại Vietcombank. Do đó, Vietcombank cần phải tăng cường việc sử dụng công cụ phái sinh và bảo hiểm rủi ro để giảm thiểu rủi ro tỷ giá hối đối trong ngân hàng, khơng nên quá phụ thuộc vào phươc thức tự tài trợ.
Như ta đã biết, khi Vietcombank có trạng thái ngoại hối dương hoặc âm, nếu tỷ giá biến động theo hướng bất lợi cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phải chịu tổn thất. Trong trường hợp này, Vietcombank có thể quyết định chấp nhận trạng thái mở hoặc sử dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho ngân hàng. Cách tốt nhất để phịng ngừa rủi ro tỷ giá là duy trì trạng thái ngoại hối cân bằng, để những biến động tỷ giá không gây ra nguy cơ tổn thất cho ngân hàng. Vietcombank chỉ nên để trạng thái mở khi tin chắc vào xu hướng biến động của tỷ giá và phải đảm bảo tính tốn đến trường hợp xấu nhất xảy ra thì tổn thất gây ra khơng q lớn cho ngân hàng.
Vietcombank có thể phịng ngừa rủi ro tỷ giá cho ngân hàng bằng cách sử dụng công cụ phái sinh như sau:
- Nếu trạng thái ngoại tệ của ngân hàng là dương thì Vietcombank nên bán ngoại tệ kỳ hạn, hoặc mua quyền chọn bán có kỳ hạn.
- Nếu trạng thái ngoại tệ của ngân hàng là âm thì Vietcombank nên mua ngoại tệ có kỳ hạn hoặc mua quyền chọn mua có kỳ hạn.
3.2.7. Xây dựng một hệ thống thông tin đầy đủ, quản trị thơng tin có hiệu quả
Vietcombank cần phải thu thập và lưu trữ khách hàng có đầy đủ và chính xác, để có thể nắm được tình hình kinh doanh và sử dụng ngoại tệ của khách hàng,
nhu cầu thực tế về các giá trị giao dịch ngoại tệ và nhu cầu về sử dụng công cụ phái sinh của khách hàng để lên kế hoạch kinh doanh và quản trị rủi ro tỷ giá phù hợp.
Vietcombank nên chú trọng q trình thu thập thơng tin, khơng chỉ dựa vào những tài liệu mà khách hàng cung cấp, cần thu thập thêm những thơng tin bên ngồi, tìm hiểu kỹ về tình hình thực tế của khách hàng bằng cách thường xuyên đi điều tra khách hàng, đến nơi khách hàng đang hoạt động sản xuất, kinh doanh giám sát, thu thập thêm thông tin thông qua các đối tác, khách hàng của các doanh nghiệp và nhân viên...
Vietcombank có thể cùng các ngân hàng thương mại khác thống nhất xây dựng một hệ thống thông tin thống nhất, hỗ trợ và cung cấp cho nhau thông tin của khách hàng và cùng nhau lên kế hoạch bảo hiểm rủi ro cho nhau thông qua các hợp đồng phái sinh theo tinh thần các bên ngân hàng cùng có lợi.
Vấn đề lưu trữ thơng tin cũng cần được coi trọng, Vietcombank cần lưu trữ đầy đủ thông tin của các giao dịch ngoại hối trong quá khứ của toàn hệ thống, hồ sơ giao dịch với khách hàng, mỗi đối tượng khách hàng cần được lưu dưới một hồ sơ riêng tất cả những giao dịch mà khách hàng thực hiện với ngân hàng để dễ xử lý.
Vietcombank phải nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh của các đối tác chiến lược, khách hàng chủ đạo, các đối thủ cạnh tranh để làm căn cứ cho việc thực hiện các giao dịch kinh doanh ngoại hối tránh rủi ro trong thanh toán.
3.2.8. Đa dạng hóa trong kinh doanh ngoại tệ.
Cặp tỷ giá USD/VND đóng vai trị quan trọng nhất đối với nền kinh tế Việt Nam vì đồng đơ la Mỹ (USD) đóng vai trị phổ biến và chính yếu trong giao dịch đối ngoại và các doanh nghiệp ở Việt Nam, ta cịn có thể thấy rủi ro biến động của cặp tỷ giá USD/VND là thấp nhất so với các cặp tỷ giá khác (Ví dụ: cặp tỷ giá VN/JPY, cặp tỷ giá VND/EUR…). Do đó, việc kinh doanh mua bán ngoại tệ với kinh doanh ngoại tệ USD chiếm doanh số lớn nhất so với các ngoại tệ khác như hiện nay tại Vietcombank là hợp lý. Cần tiếp tục duy trì, ngồi ra, để giảm thiểu rủi ro, Vietcombank cần đa dạng hóa khi đầu tư các loại ngoại tệ, nên lập danh mục đầu tư các ngoại tệ với mức độ rủi ro đầu tư của danh mục là thấp và lợi nhuận đem lại
hợp lý, phù hợp với yêu cầu lợi nhuận và rủi ro của ngân hàng. Từ đó, thực hiện kinh doanh ngoại tệ theo tỷ lệ danh mục đưa ra.
Ngoài ra, như đã phân tích sự biến động tỷ giá của đồng các cặp tỷ giá thường phản ánh mối quan hệ tương quan nghịch, vậy để giảm bớt những rủi ro trong kinh doanh, Vietcombank nếu duy trì trạng thái trường (mua) đối với USD thì ngân hàng có thể trạng thái đoản (bán) đối với với ngoại tệ khác.
3.2.9. Nâng cao năng lực quản trị điều hành của nhân viên quản trị, cần thiết lập một chính sách quản trị rủi ro có hiệu quả lập một chính sách quản trị rủi ro có hiệu quả
Trong thực tế hiện nay, những nhà quản trị thuộc bộ phận quản trị rủi ro của Vietcombank đều đã được đào tạo tốt nhất, là những nhà quản trị chuyên nghiệp và có kiến thức chun mơn trong vấn đề điều hành và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Tuy nhiên, Vietcombank cũng nên thường xuyên tạo điều kiện cho các nhà quản trị nâng cao thêm trình độ kiến thức và chun mơn của mình, vì do nền kinh tế xã hội khơng ngừng thay đổi và phát triển, các nhà quản trị cần phải nắm bắt tốt và theo kịp sự thay đổi của nền kinh tế Việt Nam. Nhà quản trị cần phải nắm vững các quy định của Việt Nam và các thông lệ quốc tế về ngoại hối, cần luôn cập nhật và nắm bắt được những thông tin mới nhất để đảm bảo quản trị có hiệu quả.
Do rủi ro tỷ giá gắn liền với biến động kinh tế và chính trị, nên nhà quản trị cần phải đoán trước những thay đổi và phải nắm vững những kỹ năng đối phó với những biến động bất thường của nền kinh tế, cũng như phải biết cách hòa nhập và điều hành tốt.
Khi nhà quản trị đã có thể thấy được xu hướng biến động của thị trường và của tỷ giá hối đối, thì họ có thể áp dụng kiến thức của mình vào việc lên kế hoạch và xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hợp lý và phù hợp với mục tiêu phát triển của Vietcombank. Nhà quản trị cần thường xuyên kiểm tra và phát hiện được những sai sót xảy ra trong q trình quản trị rủi ro tỷ giá và đưa ra các biện pháp giải quyết phù hợp nhất nhằm phịng ngừa khơng cho tổn thất xảy ra hoặc hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất.
3.2.10. Đào tạo và nâng cao năng lực, kiến thức và đạo đức của nhân viên kinh doanh ngoại hối và các nhân viên có cơng việc liên quan đến ngoại tệ doanh ngoại hối và các nhân viên có cơng việc liên quan đến ngoại tệ
Như đã phân tích, nhân viên kinh doanh ngoại hối tại Vietcombank hiện nay tuy đã đạt được những kỹ năng và trình độ nhất định về kinh doanh ngoại hối. Tuy nhiên, trình độ ngoại ngữ của nhân viên kinh doanh ngoại hối tại Vietcombank hiện nay chưa cao, chưa nắm vững chuyên môn, chưa chủ động cập nhật những thay đổi về những quy định của Việt Nam và Thế giới.
Do đó, Vietcombank cần nâng cao yêu cầu đối với nhân viên kinh doanh ngoại hối của mình, huấn luyện để họ nâng cao chun mơn hoạt động của mình, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ của nhân viên, và thường xuyên yêu cầu họ phải cập nhật những quy định của Việt Nam và các thông lệ quốc tế trong giao dịch kinh doanh ngoại hối. Quan trọng nhất là các nhân viên này phải luôn cập nhật được những thông tin mới nhất để đảm bảo khơng mắc sai lầm trong q trình thực hiện nhiệm vụ kinh doanh của mình.
Vietcombank cần phát huy đẩy mạnh công tác phát triển nguồn nhân lực, tiếp tục hồn thiện các chính sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ, quy hoạch gắn với quyền lợi và trách nhiệm của người lao động nhằm mang lại hiệu quả cao nhất trong công việc.
Vietcombank có thể thường xuyên gửi nhân viên đi học để nâng cao kiến thức, trình độ và năng lực kinh doanh của mình. Tổ chức các buổi hội thảo dành riêng cho nhân viên hoặc các buổi họp nhằm cung cấp cho nhân viên những kiến thức mới nhất. Khuyến khích nhân viên tự nâng cao trình độ ngoại ngữ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoàn thành nhiệm vụ của họ.
Ngoài ra, để khuyến khích nhân viên trong cơng việc, nâng cao tinh thần trách nhiệm, giảm sai sót xảy ra, Vietcombank có thể thực hiện những chính sách đãi ngộ, khuyến khích, khen thưởng cho toàn bộ nhân viên, đặc biệt là những nhân
viên xuất sắc. Cũng như cần có một chế độ kỷ luận phù hợp đối với những nhân viên mắc sai lầm gây ra tổn thất cho ngân hàng.
Ngoài đào tạo nhằm nâng cao năng lực và kiến thức, Vietcombank cần tổ chức đào tạo, giáo dục nâng cao đạo đức, phẩm chất của nhân viên, cũng như hoàn thiện các kỹ năng xã hội cho nhân viên nhằm đảm bảo quá trình làm việc của nhân viên được hiệu quả.
Tăng cường giám sát rủi ro đạo đức, tác nghiệp của cán bộ. Tích cực xây dựng các chương trình đào tạo trong và ngoài nước cho cán bộ, nhân viên để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
3.2.11. Nâng cao sử dụng các ứng dụng công nghệ, khoa học hiện đại trong quản trị rủi ro tỷ giá quản trị rủi ro tỷ giá
Nhằm quản lý rủi ro tỷ giá có hiệu quả, Vietcombank cần một mơ hình quản lý dữ liệu tập trung, kiểm soát chặt chẽ trạng thái ngoại hối của các chi nhánh, thống nhất luồng tiền, trạng thái các loại ngoại tệ kinh doanh… Và để thực hiện được mơ hình này thì việc sử dụng ứng dụng công nghệ, khoa học hiện đại là không thể thiếu. Nếu sử dụng ứng dụng cơng nghệ, khoa học có thiếu sót thì dữ liệu cũng sẽ khơng đầy đủ, thiếu sót, sai lệch, hoặc cập nhật thông tin không kịp thời, khơng chính xác sẽ dễ gây tổn thất cho Vietcombank. Tuy trong thời gian qua, Vietcombank đã có những cố gắng đưa vào sử dụng những thiết bị công nghệ thông tin mới và hiện đại hơn, nhưng vẫn còn chưa tiên tiến như các NHTM trên Thế giới. Do đó, Vietcombank cần thường xuyên đầu tư và đưa vào sử dụng các ứng dụng công nghệ, khoa học hiện đại mới nhất, phù hợp với mục tiêu quản trị rủi ro của ngân hàng.
- Tăng cường tổ chức các buổi giao lưu với các ngân hàng khác, hoặc với những ngân hàng, tổ chức xếp hạng quốc tế nhằm giúp nhà quản trị và nhân viên có thêm dịp để trao đổi kinh nghiệm, hiểu thêm kinh nghiệm quản trị rủi ro tỷ giá.
- Thực hiện các buổi hội thảo, giao lưu tại doanh nghiệp quốc doanh lớn, có doanh thu kinh doanh bị ảnh hưởng mạnh chỉ bởi một sự thay đổi nhỏ trong biến động tỷ giá nhằm tuyên truyền, giải thích lợi ích và phương thức áp dụng của công cụ phái sinh cho các doanh nghiệp này biết.
- Tư vấn, tuyên truyền, thường xuyên mở các buổi hội thảo, giao lưu cho