1.2. Cơ sở lý luận về hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhànƣớc đối với hệ thống
1.2.3. Hiệu quả của quản lý Ngân hàng Nhà nước đối với Quỹ tín dụng
nhân dân
1.2.3.1. Khái niệm
Chú trọng việc nâng cao hiệu quả quản lý nhà nƣớc về kinh tế nói chung, nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động của các QTDND nói riêng là vấn đề ln đƣợc các nhà quản lý quan tâm đến. Đây là mục tiêu mà các nhà quản lý ln hƣớng đến, nó phản ánh năng lực của các nhà quản lý.
Hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động QTDND là việc xem xét, đánh giá sử dụng các nguồn lực dành cho hoạt động quản lý với những kết quả đạt đƣợc và mục tiêu đã đề ra.
Trong quá trình đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý đối với các hoạt động QTDND, phát sinh một số khó khăn khách quan tác động đến quá trình đánh giá cần lƣu ý, đó là : khó có thể đánh giá một cách chính xác, tồn diện về hiệu quả quản lý đối với các hoạt động QTDND; đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý đối với các hoạt động QTDND, không chỉ đơn thuần dựa vào sự so sánh số học giữa kết quả quản lý hoạt động của QTDND với chi phí đầu vào sử dụng trong q trình thực hiện hoạt động quản lý, mà cần kết hợp cả phƣơng pháp định lƣợng và phƣơng pháp định tính; đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý địi hỏi có thời gian dài, mới có thể đánh giá một cách đầy đủ tính hiệu quả của nó.
1.2.3.2. Tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với Quỹ tín dụng nhân dân
Để đánh giá hiệu quả quản lý Ngân hàng Nhà nƣớc đối với QTDND cần có các tiêu chí chủ yếu đƣợc sử dụng sau :
Các tiêu chí đối với Ngân hàng Nhà nƣớc
- Tiêu chí về tính độc lập của Ngân hàng Nhà nước
Tiêu chí đầu tiên để đánh giá tính hiệu quả trong quản lý QTDND phải nói đến là tính độc lập của NHNN trong quản lý. Xác định rõ ràng vị thế độc lập nhất định trong quản lý đối với QTDND trƣớc hết là để NHNN trực tiếp chịu trách nhiệm trong việc quản lý của mình; đồng thời để giảm tối đa sự can thiệp mang tính chất chính trị vào hoạt động quản lý của NHNN. Tính độc lập nhất định của NHNN là điều kiện tiên quyết trong việc nâng cao hiệu quả quản lý đối với QTDND. Tính độc lập của NHNN đƣợc xác định trên cơ sở các đặc điểm sau : NHNN cần có đầy đủ các nguồn lực cần thiết để thực hiện chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của mình; quy định rõ trách nhiệm quản lý của NHNN; NHNN cần có tính độc lập nhất định trong hoạt động quản lý và chịu trách nhiệm trong việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của mình; hoạt động quản lý của NHNN theo quy trình nhất quán và rõ ràng..
- Tiêu chí đánh giá mục tiêu quản lý QTDND
Để định hƣớng cho việc xây dựng và thực thi các chính sách quản lý QTDND, thì điều kiện tiên quyết là NHNN cần xác định rõ ràng các mục tiêu trong quản lý QTDND. Mục tiêu đƣợc xác định đúng đắn sẽ quyết định chính sách đƣợc xây dựng và thực hiện. Thực tiễn quản lý của NHNN đối với QTDND cho thấy mục tiêu quản lý đƣợc xác định rõ và quy định trong văn bản pháp luật, đây sẽ là căn cứ giúp cho việc định hƣớng chính sách quản lý ln hƣớng đến mục tiêu đã định.
- Tiêu chí đánh giá phương thức quản lý QTDND
Việc xác định các tiêu chí đánh giá phƣơng thức quản lý QTDND tập trung vào các cơng cụ chính sách mà NHNN sử dụng để thực hiện quản lý,
điều tiết QTDND nhằm đảm bảo đạt đƣợc mục tiêu quản lý đề ra. Các cơng cụ chính sách đó chính là các quyền cơ bản của NHNN đối với QTDND, bao gồm: quyền cấp phép; quyền kiểm tra, thanh tra, giám sát; quyền thực thi pháp luật; thực hiện CSTT quốc gia trên cơ sở uỷ quyền và chỉ đạo của Chính phủ trong việc điều tiết tiền tệ và hoạt động của các QTDND… Các quyền trên giúp cho NHNN khi thực hiện quản lý đối với QTDND có các thẩm quyền cần thiết trong kiểm tra, thanh tra, giám sát và cƣỡng chế thực thi pháp luật nhằm ngăn ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời và đúng pháp luật các trƣờng hợp vi phạm.
- Tiêu chí đánh giá sự phối kết hợp của Ngân hàng nhà nước với các cơ quan quản lý có liên quan trong hoạt động quản lý đối với QTDND
Nếu các cơ quan quản lý ở trong nƣớc khơng có sự phối kết hợp chặt chẽ với nhau trong quản lý giám sát, sẽ làm giảm hiệu lực, hiệu quả quản lý của NHNN đối với QTDND. Quản lý, giám sát của các cơ quan cần phải có sự phối kết hợp chặt chẽ, linh hoạt và thích ứng với sự phát triển nhanh chóng dịch vụ tài chính - ngân hàng. Cơ quan quản lý đầu ngành là NHNN cần trang bị nhiều kỹ năng mới nhằm đảm bảo sự tuân thủ các nguyên tắc về quản lý rủi ro và chấp hành các quy định an tồn của QTDND.
Đối với Quỹ tín dụng nhân dân
Đánh giá hiệu quả quản lý Nhà nƣớc đối với hoạt động của QTDND, khơng chỉ căn cứ vào các tiêu chí đánh giá đối với NHNN (chủ thể quản lý) mà còn cần căn cứ vào các tiêu chí đánh giá đối với mức độ phát triển trong hoạt động của các QTDND (đối tƣợng quản lý). Hoạt động của các QTDND đảm bảo an toàn, lành mạnh, hiệu quả, bền vững và đúng mục đích tơn chỉ là mục tiêu mà quản lý của NHNN hƣớng đến, điều này định lƣợng đƣợc thông qua việc xem xét các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính của một QTDND, điển hình nhƣ các chỉ số:
- Tỷ lệ vốn điều lệ và các quỹ so với các tài sản rủi ro:
Đây là chỉ số đo lƣờng khẳ năng bù đắp rủi ro của QTDND từ vốn điều lệ và các quỹ dự trữ, dự phòng và các khoản vay nợ có kỳ hạn dài trƣớc những mất mát dó các loại Tài sản Có rủi ro gây nên do các yêu tố về đạo đức con ngƣời, biến động kinh tế gây nên. Thơng qua chỉ số này cịn cho biết khả năng đối phó của QTDND trƣớc các biến động của môi trƣờng kinh doanh.
- Tỷ trọng vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn:
Đây là chỉ số đo độ nhạy cảm rủi ro thị trƣờng, dùng để xác định nguy cơ rủi ro vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn.
- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:
Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ =
Tổng dƣ nợ
Chỉ số này dùng để xem xét, đánh giá chất lƣợng Tài sản Có và thƣờng đƣợc dùng nhƣ một chỉ số đại diện cho chất lƣợng tài sản của QTDND, đồng thời nó cịn để xác định mức độ rủi ro của tài sản trong danh mục cho vay.
- Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA):
Đây là một chỉ số đánh giá về khả năng sinh lời của QTDND và đƣợc dùng để đo lƣờng hiệu quả trong sử dụng tổng tài sản của QTDND bao gồm cả tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời.
- Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE):
Tổng lợi nhuận sau thuế
ROE =
Vốn sở hữu
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ sinh lời của QTDND và đƣợc dùng để đo hiệu quả sử dụng vốn của NHTM bao gồm cả vốn chủ sở hữu và các quỹ dự trữ.
- Thu nhập ròng từ lãi so với tổng thu nhập:
Chỉ số này dùng để đánh giá tỷ lệ thu nhập lãi thuần trên tổng thu nhập của QTDND. Trong trƣờng hợp các QTDND có tỷ lệ cho vay trên tổng huy động cao, chỉ số này có xu hƣớng cao hơn.
- Chi phí ngồi trả lãi trên tổng thu nhập:
Là chỉ số về tỷ lệ lợi nhuận, dùng để đo lƣờng chi phí quản lý so với tổng thu nhập, từ đó đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của QTDND.
Đây là chỉ số đo lƣờng mức thanh khoản tài sản của QTDND. Nó cung cấp thơng tin về khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt cho trƣờng hợp đƣợc dự báo hay chƣa đƣợc dự báo của khách hàng gửi tiền tại QTDND. Mức độ thanh khoản càng cao cho thấy khả năng đối phó của QTDND trƣớc những biến động càng lớn và ngƣợc lại.
- Tài sản thanh khoản trên nguồn vốn ngắn hạn:
Chỉ tiêu này đo lƣờng mức thanh khoản của Tài sản Có so với Tài sản Nợ ngắn hạn và dùng để đánh giá khả năng cân đối giữa Tài sản Có và Tài sản Nợ. Đồng thời, chỉ tiêu này cũng cho biết khả năng đáp ứng việc rút vốn ngắn hạn của khách hàng mà không ảnh hƣởng đến thanh khoản của QTDND.
Ngồi ra, bên cạnh các chỉ tiêu có thể định lƣợng đƣợc, thì cịn các chỉ tiêu mang tính chất định tính nhƣ: mức độ tuân thủ pháp luật trong hoạt động QTDND đến đâu; mục tiêu hoạt động của mơ hình QTDND là tƣơng trợ giữa các thành viên có đạt đƣợc hay không hoặc mức độ đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành viên, khách hàng … Nhƣ vậy, để đánh giá đƣợc hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nƣớc đối với QTDND một cách tồn diện thì cần kết hợp đánh giá từ phía hoạt động của NHNN và hoạt động của QTDND, cũng nhƣ kết hợp đánh giá mang tính chất định lƣợng với đánh giá định tính.
1.2.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với Quỹ tín dụng nhân dân
Thể chế chính trị
Thể chế chính trị và chủ trƣởng đƣờng lối chính sác của Đảng, kế hoạch phát triển của địa phƣơng sẽ chi phối đến mục tiêu, phƣơng hƣớng phát
triển của các QTDND. Sự can thiệp về chính trị sẽ ảnh hƣởng tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động của các QTDND. Thể chế Nhà nƣớc sẽ ảnh hƣởng đến mơ hình quản lý nhà nƣớc đối với hoạt động của các QTDND; Cấu trúc và chức năng của hệ thống cơ quan quản lý Nhà nƣớc đối với QTDND và hoạt động của các QTDND đƣợc thiết lập ở mơ hình nào và đặt ở vị trí nào đều bị ảnh hƣởng bởi mơ hình tổ chức thiết chế Nhà nƣớc.
Môi trƣờng pháp lý
Quản lý hoạt động của các QTDND thông qua việc tạo lập môi trƣờng pháp lý phù hợp. Nếu mơi trƣờng pháp lý phù hợp sẽ kích thích hoạt động của các QTDND phát triển. Ngƣợc lại, nó sẽ cản trở, kìm hãm hoạt động của các QTDND. Do đó, mơi trƣờng pháp lý là nhân tố cơ bản có ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động của các QTDND.
Quản lý hoạt động của các QTDND chịu sự chi phối và phụ thuộc vào mơi trƣờng pháp lý, bởi vì hiệu quả của cơng tác quản lý phụ thuộc vào năng lực hoạt động của các cơ quan lập pháp và hành pháp. Ngồi ra, hiệu quả của cơng tác quản lý cịn phụ thuộc vào tính đồng bộ, đầy đủ, kịp thời, chặt chẽ và nhất quán của các quy định pháp luật, cũng nhƣ ý thức chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của QTDND.
Môi trƣờng kinh tế
Mơi trƣờng kinh tế ổn định sẽ góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động và thúc đẩy sự tăng trƣởng, phát triển của các QTDND, từ đó làm giảm bớt áp lực và khó khăn cho hoạt động quản lý Nhà nƣớc đối với QTDND. Ngƣợc lại, sự bất ổn, khủng hoảng kinh tế có thể gây tác động tiêu cực đến sự ổn định và phát triển của QTDND và điều đó sẽ tăng áp lực, khó khăn cho hoạt động quản lý các QTDND. Cụ thể: (i) nếu lạm phát tăng cao và tăng trƣởng kinh tế chậm lại sẽ làm tăng rủi ro kinh doanh của các khách hàng vay vốn, dẫn đến khó khăn của các QTDND trong việc thu hồi vốn vay và huy động nguồn
vốn; (ii) Kinh tế khủng hoảng cũng sẽ kéo theo sự bất ổn của lãi suất, điều này có ảnh hƣởng lớn đến quá trình hoạt động của các QTDND…
Tình hình quản trị, điều hành và hoạt động của các QTDND
Trong bất kỳ hệ thống quản lý nào, để tác động đến đối tƣợng quản lý nhằm đạt đƣợc các mục tiêu đề ra, chủ thể quản lý sẽ sử dụng hệ thống các công cụ và phƣơng thức quản lý. Đối với khách thể và đối tƣợng quản lý cũng có ý kiến phản hồi với chủ thể quản lý. Hoạt động của các QTDND là đối tƣợng quản lý, do đó tình hình hoạt động của các QTDND có tác động đến việc ban hành và triển khai cơ chế chính sách quản lý đối với hệ thống các QTDND. Tình hình hoạt động của các QTDND là căn cứ để NHNN tham mƣu hoặc trực tiếp xây dựng, ban hành hoặc bổ sung, sửa đổi, hoàn thiện các cơ chế, chính sách, pháp luật, biện pháp nhằm khắc phục các tồn tại, hạn chế trong hoạt động của QTDND; Nó cũng là căn cứ để NHNN đề ra các biện pháp thúc đẩy hoạt động của QTDND phát triển theo định hƣớng và mục tiêu đề ra.
Các nhân tố khác
Hiệu quả quản lý của NHNN còn chịu tác động bởi các nhân tố khác nhƣ: trình độ và khả năng ứng dụng cơng nghệ thơng tin trong quản lý; trình độ và kinh nghiệm của cán bộ nghiệp vụ làm công tác quản lý hoạt động của QTDND… Việc đáp ứng đƣợc yêu cầu của các nhân tố đó sẽ giúp cho việc tiếp nhận và xử lý các vấn đề phát sinh một các nhanh chóng, kịp thời và làm tăng tính hiệu quả của quản lý của NHNN.