TOÁN
GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1. Nhân tố khách quan
1.3.1.1. Mơi trường pháp lý
Ngành Tài chính - Ngân hàng từ lâu đã được coi là huyết mạch của nền kinh tế. Đó là một ngành khá nhạy cảm, có ảnh hưởng lớn tới nền kinh tế do vậy nó chịu sự điều chỉnh chặt chẽ của pháp luật. Chỉ một sự thay đổi rất nhỏ trong chính sách vĩ mơ của chính phủ, chính sách tiền tệ của Ngân hàng nhà nước và quy định của pháp luật cũng có thể trở thành cơ hội hoặc thách thức đối với hoạt động ngân hàng nói chung và việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ, đổi mới cơng nghệ ngân hàng nói riêng từ đó tác động đến nền kinh tế. Do vậy cơ sở pháp lý có vững chắc thì mới tạo ra mơi trường hoạt động an tồn cho mơ hình kế tốn giao dịch một cửa, tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa tại các ngân hàng.
1.3.1.2. Môi trường cạnh tranh
Cạnh tranh là một hiện tượng gắn liền với kinh tế thị trường, chỉ xuất hiện trong nền kinh tế thị trường. Cạnh tranh là môi trường tạo động lực thúc đẩy sản xuất kinh
trọng làm lành mạnh hóa các quan hệ xã hội. Giống như bất kỳ loại hình đơn vị nào trong kinh tế thị trường, các NHTM trong kinh doanh luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt, không chỉ từ các NHTM khác mà từ tất cả các tổ chức tín dụng đang cùng hoạt động kinh doanh trên thương trường với mục tiêu là giành giật khách hàng, tăng thị phần tín dụng cũng như mở rộng cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Vì vậy các NHTM muốn giữ được thị trường và khách hàng thì cơng nghệ trong cung ứng dịch vụ (con người, máy móc, cách tổ chức hoạt động, quy trình nghiệp vụ cung ứng...) được coi là vũ khí hiện đại, có ý nghĩa cực kỳ quan trọng. Nó giúp ngân hàng đa dạng hố và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng. Áp dụng mơ hình kế tốn giao dịch một cửa chính là kết quả của việc ứng dụng công nghệ hiện đại. Nâng cao hiệu quả và hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh. Ngược lại, cạnh tranh cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng, thúc đẩy các ngân hàng hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch của mình để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
1.3.1.3. Môi trường công ngh ệ
Giao dịch một cửa là kết quả của những nỗ lực ứng dụng và hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng, đơn giản hố thủ tục hành chính và đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh của tổ chức tín dụng trong giai đoạn chiếm lĩnh và phân chia thị trường đang diễn ra mạnh mẽ hiện nay.
Việc ứng dụng tin học trong cơng tác kế tốn ngân hàng, sự kết nối mạng trực tuyến (online) giữa hội sở và các chi nhánh trong cùng hệ thống sẽ giúp cơng việc hạch tốn giữa các ngân hàng với khách hàng nhanh chóng, chính xác và cập nhật.
Như vậy có thể nói sự tiến bộ của khoa học công nghệ đã mang lại những bước chuyển biến lớn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động kế tốn nói riêng. Mơi trường cơng nghệ cũng chính là một nhân tố quyết định sự hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa.
1.3.1.4. Nhu cầu của khách hàng ngày càng tăng
Trình độ văn hố xã hội ngày càng tiến bộ, nhận thức của khách hàng về các dịch vụ ngân hàng hiện đại cũng ngày càng tiến bộ vì vậy nhu cầu của khách hàng cũng ngày càng tăng và đa dạng. Họ ln có xu hướng tìm đến những ngân hàng có thể phục vụ và cung cấp cho họ sản phẩm dịch vụ tốt nhất. Việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của mình là vơ cùng quan trọng. Đối với khách hàng, họ không chỉ quan tâm đến sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng mà
họ còn quan tâm đến phong cách làm việc, cách cung ứng dịch vụ sản phẩm. Do vậy việc trang bị cơng nghệ, máy móc thiết bị vừa tạo ấn tượng cho khách hàng vừa giúp cho việc cung cấp sản phẩm dịch vụ đến khách hàng được nhanh chóng và chính xác. Việc đầu tư vào công nghệ trở thành một công cụ hữu hiệu để thu hút khách hàng nhằm tăng thị phần, tăng năng lực cạnh tranh, từ đó tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Bộ phận kế toán giao dịch là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. Trước nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng, chất lượng giao dịch, chất lượng phục vụ của ngân hàng ngày càng được nâng cao thì càng chứng tỏ mức độ hiệu quả cũng như hồn thiện của mơ hình kế tốn giao dịch một cửa. Do đó, bộ phận kế tốn giao dịch nói riêng phải luôn ứng dụng công nghệ thông tin, khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, kiến thức nghiệp vụ cũng như phong cách phục vụ nhã nhặn, lịch sự chuyên nghiệp để tạo ấn tượng và nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
1.3.1.5. Văn hóa xã hội
Những đặc điểm văn hoá ảnh hưởng đến nguồn nhân lực trong lĩnh vực ngân hàng như: quan điểm về đạo đức nghề nghiệp, quan điểm về đào tạo... Một đất nước mà người dân coi trọng những giá trị trên thì ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để tuyển chọn được nguồn nhân lực có nhiều phẩm chất phù hợp với sự phát triển của mình.
Trình độ nhận thức của con người về các SPDV của ngân hàng ngày càng cao sẽ ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Hiểu và đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng, văn hóa của mỗi vùng miền, mỗi khu vực sẽ giúp ngân hàng nắm bắt được thị trường, tâm lý khách hàng, phân khúc thị trường, có chính sách riêng, cách thức giao dịch riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng, từng khu vực... nâng cao hiệu quả giao dịch, nâng cao khả năng cạnh tranh, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần chú trọng đến văn hóa xã hội, đó là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến việc hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa.
1.3.2. Nhân tố chủ quan
1.3.2.1. Tiềm lực tài chính
Ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh là một điều kiện thuận lợi cho việc hồn thiện mơ hình giao dịch bởi lẽ mơ hình giao dịch một cửa là mơ hình ứng dụng cơng nghệ hiện đại. Tiềm lực tài chính của ngân hàng mà quan trọng là vốn điều lệ, vốn điều lệ của NHTM được coi là chiếc “đệm” để đối phó có hiệu quả với các cú sốc từ bên ngồi, bảo đảm một sự an toàn trong kinh doanh ngân hàng. Nếu vốn điều lệ quá thấp sẽ khiến các NHTM hoạt động ln bị bất cập, bởi vì sẽ bị hạn chế trong mở rộng
thị phần cho vay và huy động vốn, sẽ bị hạn chế trong việc mở các chi nhánh, phòng giao dịch, và đặc biệt bị hạn chế trong việc tạo ra cơ sở vật chất, máy móc thiết bị, đào tạo nguồn lực có trình độ cao, phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại. Do vậy khó có cơ hội ngày càng tiến gần hơn đến các khách hàng mục tiêu và trên tất cả thì điều này đồng nghĩa với một sự thua kém, bất lợi về khả năng cạnh tranh.
1.3.2.2. Con người và văn hóa kinh doanh
* Con người
Con người là yếu tố quan trọng có tính chất quyết định việc hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa. Mơ hình kế tốn giao dịch một cửa địi hỏi trình độ khoa học cơng nghệ cao vì vậy địi hỏi kế tốn giao dịch phải có trình độ tin học, xử lý cơng nghệ thành thạo và nhanh chóng. Hơn nữa kế tốn giao dịch tiếp xúc thường xuyên với khách hàng địi hỏi các kế tốn giao dịch phải có cách ứng xử với khách hàng tốt, có trình độ chun mơn và xử lý nghiệp vụ chắc chắn. Kế tốn giao dịch có trình độ càng cao càng có khả năng thực hiện nhiều giao dịch một cách nhanh chóng, ít sai sót, nhầm lẫn, vận hành thơng suốt các hệ thống ứng dụng. Bên cạnh đó, q trình hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa phải hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra, nên ngoài việc thắt chặt các chốt kiểm sốt, nếu chính bản thân kế tốn giao dịch có tinh thần trách nhiệm, có ý thức đạo đức thì cơng việc sẽ dễ dàng hơn.
* Văn hoá kinh doanh
Văn hoá kinh doanh hay văn hoá thương mại là những giá trị văn hố gắn liền với hoạt động kinh doanh một món hàng hố (một thương phẩm / một dịch vụ) cụ thể trong toàn cảnh mọi mối quan hệ văn hố - xã hội khác nhau của nó. Đó là hai mặt mâu thuẫn (văn hoá: giá trị >< kinh doanh: lợi nhuận) nhưng thống nhất: giá trị văn hố thể hiện trong hình thức mẫu mã và chất lượng sản phẩm, trong thông tin quảng cáo về sản phẩm, trong cửa hàng bày bán sản phẩm, trong phong cách giao tiếp ứng xử của người bán đối với người mua, trong tâm lý và thị hiếu tiêu dùng, rộng ra là trong cả quá trình tổ chức sản xuất kinh doanh với toàn bộ các khâu, các điều kiện liên quan của nó... nhằm tạo ra những chất lượng - hiệu quả kinh doanh nhất định.
Ở các ngân hàng Việt Nam, văn hoá kinh doanh là một phạm trù mới được quan tâm trong những năm gần đây, đặc biệt là trong giai đoạn cạnh tranh và trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế. Văn hố kinh doanh ảnh hưởng khơng nhỏ tới việc hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa bởi đó là yếu tố tác động trực tiếp tới tâm lý khách hàng, tạo ấn tượng về phong cách giao dịch cho khách hàng. Cách cư xử của
GDV với khách hàng, sự quan tâm đến nhu cầu của khách hàng và việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất được đặt lên hàng đầu.
1.3.2.3. Đầu tư công nghệ
Các NHTM đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại, nhất là công nghệ thơng tin, bởi vì chỉ trên cơ sở kỹ thuật cơng nghệ hiện đại thì các NHTM mới có điều kiện triển khai các loại hình dịch vụ mới, mở rộng đối tượng và phạm vi khách hàng. Công nghệ thông tin cho phép NHTM nắm bắt cập nhật và đầy đủ các thơng tin từ phía khách hàng, cho phép giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Công nghệ hiện đại cũng cho phép các NHTM giảm chi phí, giảm thời gian giao dịch, tăng độ an tồn cho khách hàng. Đây là những yêu cầu bắt buộc trong kinh doanh của NHTM. Vì vậy, yếu tố đầu tư vào cơng nghệ đóng vai trị quan trọng trong việc hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa.
1.3.2.4. Chiến lược kinh doanh
Việc ngân hàng xây dựng chiến lược kinh doanh triển khai mơ hình tổ chức bộ máy kế tốn phù hợp và đáp ứng những yếu tố khách quan sẽ tạo cho ngân hàng có được lợi thế ban đầu, tạo được hệ thống thanh toán hiệu quả và nâng cao được thị phần, thu hút khách hàng.
Muốn phát huy được hiệu quả của mơ hình kế tốn giao dịch một cửa ngân hàng cần phải có chiến lược kinh doanh phù hợp với mơ hình và tình hình tài chính của ngân hàng. Chẳng hạn, Ngân hàng bán lẻ là khái niệm chỉ những hệ thống ngân hàng lớn, nhiều chi nhánh mà đối tượng phục vụ thường là các khách hàng cá nhân, đơn vị riêng lẻ và tập trung vào các dịch vụ là tiết kiệm, tạo tài khoản giao dịch, thanh toán, thế chấp, cho vay cá nhân, các loại thẻ tín dụng,... Do vậy, nếu ngân hàng theo đuổi chiến lược kinh doanh là trở thành ngân hàng bán lẻ thì đối tượng khách hàng chủ yếu của họ là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cá nhân thuộc tầng lớp trung lưu, các hộ sản xuất kinh doanh... Ngược lại ngân hàng bán buôn lại là dạng ngân hàng chỉ cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, làm vai trò trung gian cho các doanh nghiệp. Do vậy, nếu ngân hàng theo đuổi chiến lược kinh doanh là trở thành ngân hàng bán bn thì đối tượng khách hàng chủ yếu của họ là các doanh nghiệp lớn, các cá nhân có thu nhập cao, các trung tâm thương mại. Tùy vào chiến lược kinh doanh của mình mà ngân hàng xác định đối tượng khách hàng phù hợp, từ đó xây dựng, triển khai, nâng cao và hồn thiện mơ hình giao dịch một cửa để đáp ứng nhu cầu giao dịch của khách hàng của ngân hàng mình một cách tốt nhất.
1.3.2.5. Cơng tác marketing
Trong nền kinh tế thị trường, tuyên truyền, quảng cáo cho sản phẩm dịch vụ có ý nghĩa lớn đối với tình hình tiêu thụ sản phẩm. Cơng tác marketing nhằm tuyên truyền giới thiệu rộng rãi sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại đến với khách hàng. Từ đó giúp khách hàng biết đến sản phẩm và hiểu được tiện ích của sản phẩm, thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân hàng ngày một nhiều. Hoạt động marketing tốt không những tăng uy tín, thương hiệu cho ngân hàng mà cịn góp phần giúp NHTM thu được lợi nhuận, ngày càng phát triển. Do đó, trong giao dịch một cửa, cơng tác marketing đóng một vai trị quan trọng, là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến việc hồn thiện mơ hình này.
TĨM TẮT CHƯƠNG 1
Chương 1 đã hệ thống hố lại tồn bộ lý luận về kế toán giao dịch của NHTM, đặc biệt tập trung trình bày mơ hình kế tốn giao dịch một cửa và Hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa, bao gồm: khái niệm, phạm vi áp dụng, quy trình thực hiện kế tốn giao dịch một cửa, các chỉ tiêu đánh giá việc hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa và các nhân tố ảnh hưởng... Những vấn đề lý luận trình bày trong chương 1 làm cơ sở để đánh giá thực trạng hồn thiện mơ hình kế tốn giao dịch một cửa tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín trong chương 2.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HỒN THIỆN MƠ HÌNH KẾ TỐN GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN
THƯƠNG TÍN
2.1. VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN
THƯƠNG TÍN
2.1.1. Q trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín được thành lập ngày 21/12/1991 với số vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng. Là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) đầu tiên được thành lập tại Thành phố Hồ Chí Minh (TP.HCM), Sacombank ra đời - là sự hợp nhất Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gị Vấp cùng với 03 hợp tác xã tín dụng là Tân Bình, Thành Cơng và Lữ Gia.
Sacombank là Ngân hàng TMCP đầu tiên của TP.HCM khai trương chi nhánh tại Hà Nội. Năm 1995, thực hiện cải tổ Ngân hàng theo mơ hình quản trị tiên tiến, đây là bước ngoặt mở ra thời kỳ đổi mới quan trọng trong quá trình phát triển của Sacombank.
Năm 2004, Sacombank ký kết hợp đồng triển khai hệ thống Corebanking T-24 với công ty Temenos (Thụy Sĩ) nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, quản lý và phát triển các dịch vụ ngân hàng điện tử.
Năm 2010, kết thúc thắng lợi các mục tiêu phát triển giai đoạn 2001 - 2010 với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 64%/năm; đồng thời thực hiện thành cơng chương trình tái cấu trúc song song với việc xây dựng nền tảng vận hành vững chắc, chuẩn bị đủ các nguồn lực để thực hiện tốt đẹp các mục tiêu phát triển giai đoạn 2011 - 2020.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Sacombank vinh dự nhận được nhiều giải thưởng danh giá trong nước (Top 100 Giải thưởng “Sao vàng đất Việt năm 2010” do Thủ tướng Chính phủ giao cho Trung ương Đồn TNCS Hồ Chí Minh, Trung ương Hội liên hiệp Thanh niên Việt Nam và Hội doanh nhân trẻ Việt Nam tổ chức bình chọn; Giải thưởng 50 cơng ty kinh doanh hiệu quả nhất Việt Nam do Tạp chí Nhịp cầu