2.4.2.1 Hạn chế
Qua phân tích chất lƣợng tín dụng đối với DNVVN tại CN giai đoạn
012-2014, cho thấy một số hạn chế sau : 2
Thứ nhất: Các DNVVN chƣa hoàn toàn là khách hàng thƣờng
xuyên và
truyền thống của NH. Vì quy mơ về vốn của DNVVN là thấp, do vậy
DNVVN dễ dàng chuyển quan hệ tín dụng sang các NHTM khác khi đƣợc
các NHTM khác ƣu đãi hơn về một trong những điều kiện cấp tín dụng.
Thứ hai : CN vẫn chƣa triển khai hết các sản phẩm dịch vụ dành cho
DNVVN của NH Đại Dƣơng, chủ yếu vẫn chú trọng các sản phẩm truyền
thống dành cho DNVVN và CN vẫn chƣa giới thiệu đƣợc các sản phẩm mới
đến khách hàng DNVVN. Nguyên nhân là do kế hoạch triển khai sản phẩm
mới của NH Đại Dƣơng xuống CN chậm hoặc cũng có thể NH Đại Dƣơng
đang triển khai sản phẩm mới ở một số khu vực nhất định. Bên cạnh đó lực
lƣợng cán bộ chủ yếu là cán bộ trẻ mới ra trƣờng, tuy đƣợc đào tạo chính quy
nhƣng chƣa có kinh nghiệm trong thẩm định, đánh giá các dự án cho vay.
Mặc dù có những thay đổi trong nhân sự nhƣng vẫn chƣa đạt yêu cầu phát
triển của một NH hiện đại và quy mơ.
Thứ ba: hiện nay CN chƣa có quy định mức lãi suất cho vay
riêng đối
với khách hàng là DNVVN, cơ chế lãi suất cịn có nhiều sự thay đổi. Do vậy,
chi nhánh cũng nên thống nhất ở điều khoản thỏa thuận về lãi suất với khách
hàng, để giảm áp lực công việc cho CBTD và tạo sự hài hịa giữa lợi ích
khách hàng và NH.
2 2
.4.2.2. Ngun nhân
.4.2.2.1 Nguyên nhân chủ quan
a) Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại CN
Hiện tại CN chƣa có tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề mới chỉ có phịng
kiểm tra kiểm sốt nội bộ chung của CN. Tuy nhiên, phòng Kiểm tra kiểm
sốt nội bộ chung của CN mới chỉ có 02 nhân sự là đồng chí tổ trƣởng tổ tổ
kiểm soát nội bộ và chuyên viên kiểm tra kiểm soát nội bộ. Với nhân sự quá
mỏng nhƣ vậy khiến cho phòng kiểm tra kiểm sốt nội bộ khơng phát huy
đƣợc hết chức năng nhiệm vụ của mình. Hiện nay CN có hơn 600 khách
hàng, mỗi tháng phát sinh >30 khách hàng lớn nhỏ. Qua đây, thấy rằng CN
cần thực sự quan tâm nhiều hơn nữa đến công tác quản lý rủi ro tín dụng . 53
b) Một số vấn đề về thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng
Thứ nhất: theo quy định chung cấp tín dụng cho khách hàng của NH
Đại
Dƣơng thì CBTD là ngƣời trực tiếp tiếp nhận khách hàng, theo dõi khách
hàng từ khi mới quan hệ đến khi khoản vay đƣợc tất tốn. Nhƣ vậy, CBTD là
ngƣời có ý kiến quan trọng trong quá trình ra quyết định cho vay và ảnh
hƣởng lớn đến chất lƣợng tín dụng. Với các khách hàng mới và khách hàng
cũ nếu vay ở một mức nào đó thì khoản vay này phải qua tổ tái thẩm định,
nhƣng trên thực tế CBTD cũng có tác động rất lớn, điều này khiến cho nhiều
khi quyết định cấp tín dụng mất đi tính khách quan, mà chỉ đƣợc nhìn nhận
chủ quan bởi một số ít ngƣời.
Thứ hai: hiện nay NH Đại Dƣơng chƣa có hƣớng dẫn cụ thể phân tích
hoạt động tài chính cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Bởi đánh giá chỉ tiêu
tài chính của DN lớn khác với chỉ tiêu tài chính của DNVVN. Nếu một CBTD không nắm chắc kiến thức về tài chính DN thì khó có thể đƣa ra một kết luận
đúng đắn từ các chỉ tiêu đã tính tốn, để từ đó có phán quyết về tình hình tài
chính của DN.
Thứ ba: theo quy định để cấp một khoản tín dụng cho khách hàng thì
hàng năm phải tiến hành chấm điểm tín dụng với khách hàng cũ và thực hiện
chấm điểm ngay với khách hàng mới đặt vấn đề xin vay vốn. Với khách hàng
truyền thống việc chấm điểm hàng năm là việc nên làm, nhƣng với những
khách hàng mới thì lại gặp khó khăn, đặc biệt là khách hàng mới thành lập
công ty. Khi khách hàng mới thành lập công ty, quan hệ tài chính kế tốn chƣa nhiều, vậy nếu dựa theo các chỉ tiêu của quy định chấm điểm khách
hàng thì hầu hết các khách hàng này đều khơng nằm trong danh mục đƣợc cấp
tín dụng. Nhƣ vậy, đây là điều khó khăn cho CBTD khi đánh giá khách hàng.
Có khi CBTD biết chắc rằng, ngƣời điều hành DN là ngƣời có năng lực quản
lý, có năng lực tài chính và năng lực kinh doanh, phƣơng án kinh doanh khả
thi, nhƣng chấm điểm tín dụng thì khơng đạt. Vậy NH có nên cho vay không?
Nếu không tiếp cận từ khi doanh nghiệp mới thành lập thì thử hỏi NH có thể
cho vay đƣợc bao nhiêu % khách hàng từ những doanh nghiệp đã đi vào hoạt
động ổn định. Vậy NH Đại Dƣơng cũng cần nghiên cứu thêm các tiêu chí
riêng xét duyệt cấp tín dụng đối với khách hàng mới thành lập cơng ty.
c) Chất lượng cán bộ tín dụng.
CBTD là ngƣời có ảnh hƣởng lớn đến việc ra quyết định cấp tín dụng, do
vậy ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng tín dụng của khách hàng DNVVN.
Lƣợng CBTD hiện nay tại chi nhánh là 19/110 cán bộ công nhân viên, 100% tốt
nghiệp đại học và NH Đại Dƣơng luôn quan tâm đến việc đào tạo, tập huấn nâng
cao trình độ CBTD nhƣng thị trƣờng của CN rất rộng lớn, bao phủ tồn tỉnh Hải
Dƣơng. Hiện nay, CN đang có 10 phịng giao dịch, mỗi phòng cần 01 CBTD.
Nhƣ vậy tại trụ sở chính chỉ cịn 9 CBTD, trong 09 CBTD đó chỉ có 03 CBTD
đảm nhiệm về DN nên lực lƣợng CBTD là quá mỏng, áp lực công việc lớn, nên
khả năng hồn thành cơng việc cũng nhƣ đảm bảo chất lƣợng tín dụng là khơng
cao và khơng có thời gian nghiên cứu chính sách, nâng cao trình độ nghiệp vụ.
Bên cạnh đó một số CBTD cịn chƣa có đƣợc tƣ duy kinh tế thị trƣờng, chƣa
nhận thức đƣợc đầy đủ khách hàng là bạn hàng, là đối tác kinh doanh của NH,
thiếu kiến thức quản lý, thiếu bề dày kinh nghiệm trong vấn đề theo dõi, kiểm tra
món vay dẫn đến khách hàng khơng trả nợ đúng hạn và phải chuyển sang nợ quá
hạn. Do đó, nhiều CBTD vẫn cịn rất ngại khi tiếp xúc với khách hàng là
DNVVN, đặc biệt là các doanh nghiệp mới. Vì tình hình tài chính của các
DNVVN này rất khơng đƣợc minh bạch. Để tìm hiểu và đánh giá đúng thực lực
của khách hàng, CBTD sẽ mất rất nhiều thời gian để phân tích, trong khi đó mức
cho vay cũng khơng đƣợc cao. Nhiều khi mất thời gian phân tích tìm hiểu nhƣng
kết luận lại khơng thể cho vay đƣợc. Cùng là một món vay nhƣng nếu cho DN
lớn có tình hình tài chính minh bạch thì ngân hàng cũng rất dễ thẩm định, khả
năng cấp tín dụng cao và có khi tăng trƣởng dƣ nợ lớn hơn các DNVVN.
Bên cạnh đó, cơng việc địi hỏi sự năng động, sáng tạo, nhanh nhạy, điểm
này phụ thuộc vào tố chất của con ngƣời mà không phải ai cũng có nên cũng có
ảnh hƣởng khơng nhỏ đến tiến độ thẩm định và chất lƣợng thẩm định.
d) Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội bộ
Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ của NH Đại Dƣơng do mỏng về lực
lƣợng cán bộ nên chất lƣợng kiểm tra và sửa chữa sai sót chƣa cao, việc khắc
phục sửa chữa không cƣơng quyết và dứt điểm. Một tồn tại nữa là cán bộ
kiểm soát đƣợc đào tạo tại chỗ, hầu hết là những cán bộ nghiệp vụ trƣớc đây
đƣợc chuyển sang, do vậy tính chuyên nghiệp vẫn chƣa cao.
e) Hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro
Hiện nay, NH Đại Dƣơng CN Hải Dƣơng tập trung nhiều vào khách
hàng truyền thống, trong đó phần lớn là các DNVVN, nhƣng việc kiểm tra
thơng tin về DNVVN cịn hạn chế, số liệu thông tin về DNVVN còn chƣa
đƣợc quan tâm, cập nhật, lƣu trữ thƣờng xuyên. Hiện nay nguồn thơng tin
chính thống mang lại sự tin tƣởng cho NH là thơng tin tín dụng (CIC) để kiểm
tra tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác
và trạng thái các khoản nợ để đánh giá phần nào uy tín và khả năng tài chính
của khách hàng. Vì NH cũng không thể nắm bắt đƣợc hết tình hình kinh
doanh của khách hàng để khách hàng lợi dụng, chẳng hạn nhƣ khách hàng
vay vốn ở NH này để đảo nợ cho tổ chức tín dụng khác. Do vậy, chất lƣợng
tín dụng vẫn chƣa thực sự đƣợc kiểm soát.
f) Hoạt động marketing
Hoạt động marketing là nghiệp vụ có tầm quan trọng trong hoạt động
của NH. Khi đến với NH, tâm lý trƣớc tiên đối với khách hàng là sự tin
tƣởng. Muốn đƣợc khách hàng tín nhiệm trƣớc hết khách hàng phải biết đến
thƣơng hiệu của NH. Chỉ có hoạt động marketing tích cực mới thu hút
nhiều khách hàng đến với NH. Tuy nhiên, hoạt động marketing ở NH Đại
Dƣơng CN Hải Dƣơng đƣợc đánh giá là chƣa thƣờng xuyên. Thƣờng chỉ mỗi
khi có sản phẩm huy động mới, CN tập trung phát tờ rơi, treo băng rôn quảng
cáo ở trụ sở, phòng giao dịch. Nhƣng các sản phẩm dịch vụ tín dụng thì ít khi
đƣợc lập kế hoạch marketing cụ thể. Khách hàng biết đến các sản phẩm dịch
vụ tín dụng nói chung và sản phẩm dịch vụ dành cho DNVVN nói riêng chỉ
qua CBTD giới thiệu, do khách hàng có nhu cầu vay vốn tự đến NH và đƣợc
nhân viên NH tƣ vấn. Sản phẩm tín dụng không chỉ mang lại nhiều lợi nhuận
cho NH mà qua sản phẩm tín dụng có thể giới thiệu nhiều sản phẩm tiện ích
khác tại NH, mở rộng thêm thu nhập cho các hoạt động dịch vụ khác. Do đó,
CN nên quan tâm, tăng cƣờng hoạt động marketing.
2.4.2.2.2 Nguyên nhân khách quan a) Môi trường kinh tế vĩ mô
Kinh tế-xã hội nƣớc ta năm 2013 diễn ra trong bối cảnh tình hình thế
giới và trong nƣớc có nhiều biến động. Lạm phát xảy ra tại nhiều nƣớc trên
thế giới; khủng hoảng tài chính tồn cầu dẫn đến một số nền kinh tế lớn suy
thoái, kinh tế thế giới suy giảm.
Bƣớc sang năm 2014, nền kinh tế phục hồi chậm. Nhiều DN không
chống đỡ đƣợc sự bất ổn của nền kinh tế nên buộc phải thu hẹp sản xuất và
giảm dần nợ. Do doanh thu giảm trong khi chi phí sản xuất và lãi suất vay vốn
tăng cao, một số DN không trả đƣợc nợ đúng hạn dẫn đến phát sinh nợ quá
hạn.
Với các DNVVN hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu càng gặp khó
khăn hơn, khi các hợp đồng ký với đối tác nƣớc ngồi khơng thể thực hiện
đƣợc, DN khơng tìm đƣợc hợp đồng mới, hàng hóa sản xuất ra không bán
đƣợc, ngƣời lao động thất nghiệp. DN phải quay sang cầu cứu thị trƣờng
trong nƣớc. Tuy nhiên, khó khăn là khó khăn chung nên các
này đành trông chờ vào sự điều tiết của chính phủ và sự vận động của nền
kinh tế.
Trƣớc khó khăn đó, năm 2012,2013 nhà nƣớc không ngừng đƣa ra các biện
pháp kiềm chế lạm phát. NHNN liên tục tăng mức lãi suất cho vay cơ bản, kéo
theo các NHTM phải điều chỉnh lãi suất huy động và lãi suất cho vay của mình,
có lúc lãi suất cho vay ở mức 15%/năm và tăng mức lãi suất điều hòa, tăng dự
trữ bắt buộc, kìm hãm tốc độ tăng trƣởng tín dụng của các tổ chức tín dụng
(TCTD). Nhƣng bƣớc sang năm 2014, nhận thấy lạm phát có dấu hiệu đƣợc đẩy
lùi, tăng trƣởng kinh tế quá chậm so với kế hoạch đã định, Nhà nƣớc đã kịp thời
đƣa ra chính sách hỗ trợ lãi suất cho vay ngắn hạn vào tháng 3 nhằm kích cầu
nền kinh tế, đến tháng 8 năm 2014 nhà nƣớc tiếp tục hỗ trợ lãi suất cho vay trung
và dài hạn với các dự án đầu tƣ mới làm tăng cơ sở vật chất cho xã hội, máy móc
thiết bị và đầu tƣ xây dựng ở khu vực nơng thơn. Tuy nhiên, chính sách kích cầu
của nhà nƣớc chỉ mới bắt đầu kích thích nhu cầu đầu tƣ của nền kinh tế mà chƣa
thể giải quyết đƣợc hết khó khăn cho các DNVVN từ năm 2013, để các
DNVVN vực đƣợc dậy cũng rất cần phải có thời gian và khủng hoảng kinh tế sẽ
còn tác động lâu dài đến sự phát triển nền kinh tế, trong tƣơng lai nhà nƣớc vẫn
rất cần phải nghiên cứu thêm nhiều chính sách khác để kinh tế tăng trƣởng trở
lại.
b) Môi trường pháp lý
Thời gian qua nhà nƣớc đã có nhiều nỗ lực trong việc tạo khuôn khổ
pháp lý cho các DNVVN hoạt động và phát triển. Tuy vậy hệ thống pháp luật
còn thiếu đồng bộ và chƣa hoàn chỉnh. Một trong những mơi trƣờng pháp lý
liên quan đến chất lƣợng tín dụng là vấn đề thế chấp vay vốn NH. Tài sản thế
chấp đƣợc pháp luật công nhận chỉ khi đƣợc đăng ký giao dịch bảo đảm, tuy
nhiên cơ quan quản lý Nhà nƣớc chịu trách nhiệm đăng ký giao dịch bảo đảm
chƣa rộng khắp. Về thế chấp đất đai, các bên thế chấp có quyền chứng thực ở
Uỷ Ban Nhân Dân xã nơi có đất, tuy nhiên cán bộ chứng thực xã thực tế
khơng có chun mơn về lĩnh vực này, nhiều khi không tuân thủ đúng nguyên
tắc chứng thực giữa các bên. Về việc công chứng hợp đồng thế chấp, các công
chứng viên chỉ chứng thực cho hành vi thế chấp, cầm cố tài sản chứ không
chịu trách nhiệm về tài sản thế chấp. Nếu việc thu hồi nợ gặp khó khăn, NH
phải tiến hành phát mại tài sản, nhƣng thời gian thực hiện việc phát mại tài
sản kéo dài tƣơng đối lâu, trong thời gian này giá trị tài sản thế chấp gặp
nhiều biến động theo thị trƣờng và thƣờng là bất lợi về giá. Do vậy, thời gian
thu hồi nợ của NH bị kéo dài.
Bên cạnh đó pháp lệnh kế toán thống kê chƣa đầy đủ hiệu lực, bắt buộc
các DN phải thực hiện chế độ hạch toán kế toán thƣờng xun, chính xác.
Nhiều DNVVN cịn chƣa thực hiện hạch tốn theo quy định nên đơi khi số
liệu khơng sát thực với tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của DN, làm cho việc xử lý, phân tích thơng tin và ra quyết định của NH thiếu
chính xác.
Hiện nay việc đăng ký thành lập pháp nhân khá đơn giản nhƣng khơng
biết DN ra đời có thực sự hoạt động hay không. Hiện chƣa tổ chức nào ở Việt
Nam xây dựng hệ thống phân loại và xếp hạng DNVVN để cung cấp thông
tin cho các đơn vị cung ứng vốn.
c) Yếu tố khách hàng.
DNVVN hạn chế về nhân lực và năng lực quản lý, chƣa minh bạch tài
chính, vốn tự có thấp, khả năng tiếp cận thơng tin và thị trƣờng hạn chế... là
những nguyên nhân chính khiến NH e ngại khi cho vay DNVVN. Đội ngũ
quản lý, nhân viên của DNVVN có ít kinh nghiệm, hoạt động thƣờng chƣa ổn
định, chƣa chuyên nghiệp. Do vậy hạn chế việc tiếp cận và áp dụng tiến bộ
khoa học kỹ thuật tiên tiến vào sản xuất cũng nhƣ hoạch định chiến lƣợc phát
triển, mở rộng thị trƣờng. Rất ít doanh nghiệp có kế hoạch phát triển nguồn
nhân lực một cách chính thức, đặc biệt nâng cao năng lực chuyên môn cho
những cán bộ chủ chốt có ảnh hƣởng đến năng lực quản lý - điều hành và khả
năng cạnh tranh của doanh nghiệp.Bên cạnh đó, do quy mơ sản xuất nhỏ nên khối lƣợng sản phẩm sản xuất
ra ít, tính liên kết giữa các doanh nghiệp chƣa cao nên chƣa đáp ứng đƣợc
những đơn đặt hàng xuất khẩu lớn dẫn đến bị bỏ lỡ cơ hội kinh doanh. Đặc biệt, DNVVN thƣờng xây dựng báo cáo tài chính mang tính đối phó
với cơ quan thuế, việc hạch toán kế toán nhiều khi chƣa chính xác, khơng
đúng tình hình thực tế, hoạt động kinh doanh nhiều khi khơng có hợp đồng
kinh tế, hố đơn chứng từ và các căn cứ khác để chứng minh mục đích sử
dụng vốn vay, chứng minh tài chính với ngân hàng.
Phần lớn các DNVVN lại thiếu TSBĐ. DNVVN thƣờng dùng