Vốn______ CAR 9% ,
Tỷ lệ Dự trữ thanh khoản Tối thiểu 10%_____________________________
Rủi ro thanh khoản
Tỷ lệ khả năng chi trả trong
Tối thiểu 50% với nội tệ và 10% với ngoại tệ
Tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử
dụng để cho vay trung hạn và
Tối đa 60%
Tỷ lệ dư nợ cho vay so với
tổng tiền gửi______________Tối đa 90% Rủi ro
hoạt động
Không chấp nhận bất kỳ nghiệp vụ nào có kết quả điểm số rủi ro thuần trong quy trình RCSA rơi vào mức độ rủi ro cao____________________ Rủi ro
uy
Khơng chấp nhận bất kỳ hoạt động nào có thể gây nguy hại đến uy tín của Ngân hàng_________ Rủi ro
Mục tiêu có ít nhất một loại định hạng tín nhiệm khơng thấp hơn mức định hạng quốc gia quá 1 bậc___________________ __________________
Nguồn: Tuyên bố khẩu vị rủi ro của BIDV
Mức định hạng tín nhiệm
Với khẩu vị rủi ro này, BIDV đã đề ra mục tiêu cho năm 2020 là có tỷ lệ nợ xấu khơng lớn hơn 1.7%. Để có thể hài hịa cả thu nhập và rủi ro qua đó kinh doanh có hiệu quả những vẫn đảm được sự an toàn, đúng định hướng đề ra, trong những năm gần đây, BIDV đã thể hiện đúng khẩu vị rủi ro thông qua những số liệu đã được tín tốn trên Báo cáo tài chính cũng như báo cáo thường niên qua từng thời kỳ.
2.3.3 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Hình 2.7 Tổ chức bộ máy quản trị RRTD
Vòng bảo vệ thứ nhất - bộ phận kinh doanh trực tiếp (đối với BIDV là cán bộ QHKH): đây là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, tiếp nhận yêu cầu của khách hàng, củng cố cũng như tìm kiếm thêm khách hàng mới với những nhiệm vụ như:
- Tiếp thị, nhận hồ sơ
- Phân tích tín dụng, lập Báo cáo ĐXTD - Đàm phán, thơng báo cấp tín dụng
Cấp phê duyệt cấp tín dụng Cấp phê duyệt Báo cáo ĐXTD
Hội đồng Quản trị /Hội đồng Tín dụng Trung ương/Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc/ Trưởng Khối QLRR
Phó Tổng Giám đốc/ Trưởng Khối Quản lý khách hàng/Hội đồng tín dụng cơ sở
- Nhận chứng từ yêu cầu giải ngân, lập Đề xuất giải ngân
Vòng bảo vệ thứ hai -quản trị rủi ro (đối với BIDV là Ban Quản lý RRTD tại Trụ sở chính hoặc Bộ phận QLRR tại Chi nhánh): bộ phận này với nhiệm vụ chính như:
- Phê duyệt cấp tín dụng - Thẩm định rủi ro
- Giám sát cơng tác phân loại nợ và trích lập DPRR
- Đưa ra các giải pháp xử lý, thu hồi nợ trong trường hợp khoản nợ hoặc người vay xuất hiện những biệu hiện bất thường hoặc chuyển thành khoản vay có vấn đề
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro
Vòng bảo vệ thứ ba - kiểm tra, kiểm soát nội bộ (đối với BIDV, đây là bộ phận kiểm
toán nội bộ): nhận nhiệm vụ kiểm soát, nhằm cung cấp cho HĐQT, Ban điều hành sự đảm bảo về hiệu quả trong hoạt động quản trị rủi ro, kiểm sốt được thực hiện bởi vịng bảo vệ thứ nhất và vịng bảo vệ thứ hai.
Có thể thấy BIDV đã hồn thành việc xây dựng bộ máy tổ chức, các quy trình kinh doanh được hồn thiện, tồn bộ cán bộ của BIDV được nâng cao hiểu biết về rủi ro, phù hợp với mơ hình chiến lược mà HĐQT trị đã đề ra. Kết quả thực hiện 3 vòng bảo vệ tại BIDV đã đạt được đó là tách riêng công tác Thẩm định khỏi công tác QTRR, các khâu trong quy trình cấp tín dụng được diễn ra độc lập, góp phần giảm thời gian cung cấp dịch
vụ, cải thiện sự chun nghiệp và hiệu quả. Bên cạnh đó, các chính sách về QTRR hiện tại đã quy định rõ về chức năng của từng bộ phận theo mơ hình 3 vịng bảo vệ trong việc
QTRR.
2.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Như đã đề cập ở chương 1, quy trình quản trị rủi ro tín dụng gốm 4 bước như sau: a)
Nhận diện RRTD, (b) Đo lường, đánh giá RRTD, (c) Kiểm soát RRTD, (d) Giám sát và báo cáo rủi RRTD.
a) Nhận diện RRTD
RRTD được nhận diện thông qua tất cả các giai đoạn của quy trình cấp tín dụng tại BIDV, gồm có: thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; hồn thiện hồ sơ, ký kết Hợp đồng; thực hiện các nghiệp vụ kinh tế; quản lý, giám sát.
Giai đoạn thứ nhất: thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng:
- Bước 1: Tiếp thị khách hàng, nhận hồ sơ: Cán bộ QHKH là bộ phận đầu tiên tiếp
xúc với khách hàng, vì vậy phải bước đầu nhận diện các rủi ro để sàng lọc khách hàng. - Bước 2: Phân tích tín dụng, lập Báo cáo ĐXTD: Sau bước nhận hồ sơ, cán bộ
QHKH dựa trên các thông tin đã thu thập được để phân tích tín dụng, đánh giá khoản vay cũng như khách hàng từ đó nhận biết những rủi ro có thể gặp phải kèm các biện pháp
quản lý khách hàng.
Thông thường, khi xét duyệt, BIDV sẽ chú trọng đến mục đích và việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng. Để đảm bảo lợi ích và phịng ngừa các nguy cơ đe dọa, BIDV đưa ra điều kiện người vay phải cung cấp biên bản họp Hội đồng thành viên về việc biểu quyết tán thành 100% thực hiện đầy đủ các điều khoản của Hợp đồng tín dụng. Ngồi ra, BIDV bắt buộc người vay phải chuyển toàn bộ doanh thu của dự án mà BIDV đã tài trợ về tài khoản tại BIDV. Điều này tạo điều kiện cho việc hạn chế rủi ro bằng cách kiểm sốt dịng tiền của dự án.
- Bước 3: Thẩm định tín dụng: Dựa trên Báo cáo ĐXTD cùng với hồ sơ tín dụng,
Cán bộ thẩm định tín dụng sẽ thẩm định Hồ sơ tín dụng và Báo cáo ĐXTD từ đó đưa ra ý kiến đồng ý/không đồng ý với nội dung đề xuất.
- Bước 4: Phê duyệt báo cáo ĐXTD: Hồ sơ sẽ được chuyển tới cấp có thẩm quyền
xem xét, tiến hành phê duyệt trên Báo cáo ĐXTD tùy vào tính chất của hồ sơ. Cụ thể: Bảng 2.3 Cấp phê duyệt cấp tín dụng
Lãnh đạo Ban Quản lý RRTD Lãnh đạo Ban Khách hàng Doanh nghiệp/Hội đồng tín dụng cơ sở Hội đồng tín dụng cơ sở /Giám đốc Chi
nhánh/Phó Giám đốc QLRR/Phó Giám đốc Quản lý khách hàng
Phó Giám đốc Quản lý khách hàng / Giám đốc Chi nhánh
Lãnh đạo Phòng giao dịch Lãnh đạo Phịng giao dịch phụ trách tín dụng
Cấp phê duyệt cấp tín dụng Cấp phê duyệt Báo cáo thẩm định rủi ro
Hội đồng Quản trị /Hội đồng Tín dụng Trung ương/Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc/ Trưởng Khối QLRR
Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc/Trưởng khối QLRR
Lãnh đạo Ban Quản lý RRTD Lãnh đạo Ban Quản lý RRTD
Hội đồng tín dụng cơ sở /Giám đốc Chi nhánh/Phó Giám đốc QLRR
Phó Giám đốc Quản lý khách hàng / Giám đốc Chi nhánh
Với khoản vay nằm trong thẩm quyền tại Chi nhánh, chuyển hồ sơ cho vay sang phịng QLRR tại Chi nhánh hoặc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt (đối với khoản vay không phải qua Bộ phận QLRR). Trong trường hợp ngược lại, sau khi Hội đồng tín dụng
cơ sở phê duyệt ĐXTD, trình Giám đốc Chi nhánh ký cơng văn ĐXTD, gửi hồ sơ tín dụng về Trụ sở chính (Ban Quản lý RRTD).
Giai đoạn thứ hai: hoàn thiện hồ sơ, ký kết Hợp đồng: giai đoạn này gồm các
bước:
- Bước 1: Đàm phán và thông báo tới khách hàng
- Bước 2: Ký kết hợp đồng
- Bước 3: Hoàn thiện các điều kiện cần thiết
- Bước 4: Lưu hồ sơ
Giai đoạn thứ ba: thực hiện các nghiệp vụ kinh tế: sau khi Báo cáo ĐXTD được
thơng qua, việc giải ngân, bảo lãnh, thanh tốn quốc tế được tiến hành với cơ sở đảm bảo nguyên tắc QTRR với sự theo dõi từ bộ phận xử lý hồ sơ và bộ phận QTRR.
Để đáp ứng đầy đủ các điều kiện phát hành bảo lãnh cũng như giải ngân từ BIDV, người vay phải đưa ra giấy tờ có liên quan, chứng từ bản gốc, từ đó BIDV sẽ giải ngân tối đa 100% giá trị hóa đơn đầu vào. Bên cạnh đó, để chắc chắn khách hàng sử dụng tiền
vay đúng như mục đích đã cam kết, đảm bảo đối tác nhận được tiền, 100% số tiền sẽ được giải ngân bằng chuyển khoản.
Giai đoạn thứ tư: Quản lý, giám sát:
- Bộ phận QLKH có nhiệm vụ theo dõi khoản vay đến khi thanh lý hợp đồng hoặc khoản tín dụng được tất tốn theo quy định.
- Bộ phận QTTD thực hiện điều chỉnh lãi suất trên hệ thống SIBS trên cơ sở thông báo thay đổi lãi suất của Bộ phận QLKH; theo dõi trạng thái bảo lãnh cũng như các khoản nợ, từ đó phát đi những cảnh báo cho bộ phận QLKH...
- Bộ phận QLRR chủ động phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đưa ra các biện pháp xử lý
khi trường hợp xấu xảy ra
Có thể thấy rằng thủ tục cấp tín dụng của BIDV tương đối ngắn gọn những vẫn duy trì được sự chặt chẽ khiến cho công tác nhận diện RRTD được diễn ra một cách chủ động, hiệu quả, không làm bỏ lọt rủi ro từ đó đem lại sự ổn định cho BIDV.
b) Đo lường, đánh giá RRTD
Một trong những tiêu chí để BIDV quyết định cho vay cũng như đo lường, đánh giá
RRTD đó là trên cơ sở hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ. Với những khách
hàng đáp ứng đủ điều kiện được xếp hạng tín dụng nội bộ, sau khi xác định các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính sẽ được chấm điểm tín dụng dựa trên thang điểm 100, bao gồm
điểm cho các đánh giá tài chính và điểm dành cho đánh giá phi tài chính. Khi hoàn thành,
khách hàng doanh nghiệp sẽ được đánh giá xếp loại vào từ nhóm AAA đến D3. Quy trình chấm điểm tại BIDV như sau:
• Bước 1: Xác định thơng tin của doanh nghiệp
Bước này sẽ xác định lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, gồm có 4 nhóm sau: - Nhóm 1: Thương mại, dịch vụ
Nhóm nợ Hạng Đánh giá xếp hạng
Nhóm 1 AAA Hạng tối ưu
- Nhóm 3: Nơng, lâm và ngư nghiệp - Nhóm 4: Cơng nghiệp
• Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô cũng ảnh hưởng đến các chỉ tiêu của khách hàng và phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh. Thông thường, với 2 doanh nghiệp cùng kinh doanh trong một ngành, doanh nghiệp nào có quy mơ lớn hơn thì sẽ được đánh giá cao hơn. Quy mô của doanh
nghiệp được đánh giá dựa trên 4 tiêu chí chính, gồm có: - Tổng tài sản
- Nguồn VCSH. - Số lượng nhân cơng. - Doanh thu thuần.
Mỗi tiêu chí được xác định điểm số theo ngun tắc: quy mơ của chỉ tiêu đó càng lớn thì điểm càng cao.
Cụ thể, với hệ thống của BIDV, việc xác định quy mô sẽ dựa trên 35 bộ chỉ tiêu ứng
với 35 ngành kinh tế khác nhau và dựa vào 4 chỉ tiêu đã đề cập ở trên. Mỗi tiêu chí gồm
khoảng 8 giá trị chuẩn ứng với điểm số từ 1 đến 8. Quy mô doanh nghiệp sẽ được xác định dựa trên tổng điểm của 4 tiêu chí với nguyên tắc: điểm số càng cao thì quy mơ càng
lớn.
• Bước 3: Xác định loại hình doanh nghiệp
Doanh nghiệp được chia thành 3 nhóm, gồm có: - Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi. - Doanh nghiệp nhà nước.
- Doanh nghiệp khác.
Với mỗi nhóm, doanh nghiệp có hoặc chưa có quan hệ tín dụng với BIDV cũng sẽ quy định cách chấm điểm riêng.
40
- Chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn: 4 chỉ tiêu - Chỉ tiêu thanh khoản: 4 chỉ tiêu
- Chỉ tiêu thu nhập: 6 chỉ tiêu
Cơ cấu điểm số của từng chỉ tiêu được tính tốn khác nhau với từng ngành nghề với
mục đích cung cấp cái nhìn chính xác về tính chất cũng như đặc thù riêng của mỗi ngành.
• Bước 5: Chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính
Có 40 chỉ tiêu phi tài chính được chia thành 5 nhóm chính: - Khả năng trả nợ: 2 chỉ tiêu
- Quan hệ với ngân hàng: 11 chỉ tiêu
- Trình độ quản lý,mơi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu
- Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp: 11 chỉ tiêu - Các nhân tố bên ngồi: 7 chỉ tiêu
• Bước 6: Cho điểm và xếp hạng tín dụng
Điểm tổng hợp là tổng số điểm ở bước 4 và bước 5, cụ thể như sau:
Điểm tổng hợ-p
= (Tổng điểm tài chính ×Ty trọng tài chính)
+ (Tổng điểm phi tài chính ×Ty trọng phi tài chính)
Đối với BCTC có kiểm tốn, chỉ tiêu tài chính có trọng số 35%, chỉ tiêu phi tài chính
AA+ AA
Hạng ưu AA-
A+ Hạng tốt A A- BBB Hạng khá BB+ BB Hạng trung bình khá Nhóm 2 BB- Hạng trung bình B Hạng trung bình yếu Nhóm 3 D1 Hạng trung bình yếu Nhóm 4 D2 Hạng yếu Nhóm 5 D3 Hạng yếu kém
Như vậy BIDV đã triển khai thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ một cách khách quan, dựa trên những định lượng rủi ro theo Hiệp ước Basel II PD/LGD/EAD qua
đó giảm thời gian thẩm định khoản vay, tạo sự khách quan, tăng chất lượng khoản vay. Tóm lại, BIDV đã và đang đáp ứng đúng yêu cầu từ NHNN về chuẩn Basel II trong việc hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng -một hệ thống quan trọng không chỉ giúp BIDV đạt chuẩn quốc tế mà cịn góp phần đẩy mạnh hoạt động tín dụng hồn thành xuất
sắc các mục tiêu.
c) Kiểm soát RRTD
Kiểm soát RRTD tại BIDV được thực hiện bằng cách áp dụng các biện pháp, chiến lược để phòng tránh khi rủi ro chưa xuất hiện và ứng phó, giải quyết rủi ro xảy ra.
• Phịng ngừa rủi ro:
Phịng ngừa rủi ro trước cho vay: BIDV đã ban hàng nhiều văn bản, quy định cụ
thể
như: “Danh mục hồ sơ tín dụng”, “Hướng dẫn đánh giá chung về khách hàng”, “Hướng dẫn phân tích đánh giá phương án/kế hoạch sản xuất, kinh doanh khả năng trả nợ cảu khách hàng, xác định hạn mức và phương thức cấp tín dụng”... tạo ra cơ sở giúp các
bộ QHKH kiểm tra điều kiện trước khi cho vay, phòng ngừa những rủi ro liên quan tới hồ sơ.
Phòng ngừa rủi ro trong q trình vay: BIDV giám sát cơng tác giải ngân, cấp bảo
lãnh, giám sát dịng tiền thơng qua yêu cầu bắt buộc chuyển tất cả doanh thu từ phương án vay vốn về tài khoản mở tại BIDV. Bên cạnh đó, BIDV cũng liên tục cập nhật các danh mục đầu tư mang rủi ro tiềm ẩn, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, tình hình tài chính hiện tại,... theo quy mơ khoản vay.
Phịng ngừa rủi ro sau vay: cán bộ QHKH giám sát tình hình thanh tốn khoản nợ,
đơn đốc khách hàng thanh tốn khi đến hạn. Bên cạnh đó, phần mềm theo dõi cũng hỗ trợ cán bộ QHKH phòng ngừa rủi ro sau khi cho vay, cảnh báo các khoản nợ cần chú ý.
Cán bộ QHKH cũng cần tích cực liên lạc, trao đổi với khách hàng để kiểm sốt tình hình
sản xuất kinh doanh, tránh lâm vào trạng thái bị động và ngăn chặn được rủi ro sau này.
• Ứng phó, giải quyết rủi ro
❖ Dấu hiệu rủi ro:
- Khoản vay được sử dụng trái với mục đích đã cam kết.
- Các cam kết đã thỏa thuận theo Hợp đồng cấp tín dụng/Hợp đồng bảo lãnh khoong
được khách hàng tuân thủ.
- Dự án cho vay hoạt động khơng hiệu quả như dự tính.
- Có những thay đổi xấu về TSBĐ, khách hàng không bổ sung TSBĐ theo quy định.
- Khách hàng chuyển sang mức xếp hạng tín dụng có mức rủi ro cao hơn.
- Khả năng tài chính của khách hàng có dấu hiểu giảm sút, khơng đảm bảo khả năng
trả nợ đầy đủ, đúng hạn và/hoặc không đảm bảo thực hiện nghĩa vụ liên quan đến bảo