1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính khách hàng cá nhân
Phân tích tài chính khách hàng cá nhân là phân tích về về năng lực, tình hình tài chính của khách hàng như các khoản thu nhập thường xuyên, ổn định từ lương và các khoản theo lương, thưởng; thu nhập từ khai thác các tài sản hiện có hợp pháp của khách hàng; thu nhập từ hoạt động kinh doanh (góp vốn đầu tư) hoặc nhận cổ tức góp vốn vào doanh nghiệp màkhách hàngkhơng có tên trên đăng ký kinh doanh; thu nhập của người đồng trả nợ. và nguồn trả nợ.
1.2.2 Nội dung phân tích tài chính khách hàng cá nhân
1.2.2.1 Thu nhập của khách hàng
a. Thu nhập thường xuyên, ổn định từ lương và các khoản theo lương, thưởng
Đây là nguồn thu nhập thường xuyên, nguồn trả nợ chủ yếu của khách hàng khi vay vốn.
Căn cứ xác định thu nhập thường xuyên ổn định từ lương và các khoản theo lương, thưởng:
+ Bản gốc đối với hồ sơ chứng minh thu nhập là sao kê tài khoản nhận lương/bảng lương của đơn vị công tác, hoặc xác nhận lương của đơn vị công tác tối thiểu 06 tháng liền kề trước thời điểm vay vốn;
+ Bản gốc hoặc bản sao cơng chứng/chứng thực/bản photo có ký xác nhận đối chiếu bản gốc của Cán bộ quản lý khách hàng trên từng hồ sơ đối với hồ sơ khác gồm: Hợp đồng lao động/Quyết định tuyển dụng (thuộc biên chế công chức/viên chức), hoặc Quyết định tuyển dụng và các giấy tờ khác (nếu có) như Quyết định bổ nhiệm, Quyết định chuyển công tác, Quyết định xếp bậc lương gần nhất,...
Cán bộ quản lý KHCN chịu trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý về các thơng tin trên hợp đồng lao động đảm bảo tính hợp lý: ngày tháng ký hợp đồng lao động, số điện thoại, địa chỉ... Trường hợp phát hiện có sự bất hợp lý, cần kiểm tra lại thơng tin từ phía khách hàng cung cấp.
Đối với đối tượng khách hàng thuộc danh sách khách hàng được áp dụng hệ số nhân thu nhập thì Giám đốc Chi nhánh xem xét quyết định việc áp dụng nhân thu nhập cụ thể.
b. Thu nhập từ khai thác các tài sản hiện có hợp pháp của khách hàng
Thu nhập từ khai thác tài sản hiện có hợp pháp của khách hàng được hiểu là thu nhập từ một trong các nguồn thu sau:
+ Thu nhập từ khai thác bất động sản thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng. + Thu nhập từ cho thuê ô tô thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng.
Hồ sơ bắt buộc để chứng minh nguồn thu nhập trên: Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng (đối với bất động sản: Giấy chứng nhận quyền sở dụng đất/quyền sở hữu nhà ở mang tên KH, Giấy đăng ký xe ô tô mang tên KH), Hợp đồng cho thuê tài sản (nhà, ô tô...);
Các trường hợp khai thác tài sản khác (như cho thuê máy móc, thiết bị, nhà xưởng.): Giao Giám đốc Chi nhánh chủ động quyết định, có thể xem xét đây là nguồn thu nhập không thường xuyên của khách hàng.
Không nhận thu nhập từ các nguồn thu sau đây là thu nhập đóng góp vào nguồn trả nợ của khách hàng:
+ Không xác định, nhận thu nhập từ khai thác, cho thuê, kinh doanh tài sản hình thành từ vốn vay của tất cả các khoản vay tại BIDV là thu nhập đóng góp vào nguồn trả nợ của khách hàng (trừ trường hợp khách hàng vay vốn phục vụ mục đích kinh doanh, hoặc BIDV có quy định riêng tại Quy định/hướng dẫn sản phẩm tín dụng bán lẻ đặc thù).
+ Bán tài sản hình thành từ vốn vay (trừ trường hợp phát mại, xử lý tài sản). + Bán tài sản đang sử dụng làm tài sản bảo đảm cho chính khoản vay của khách hàng.
c. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc nhận cổ tức
Đây là nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh (góp vốn đầu tư) hoặc nhận cổ tức góp vốn vào doanh nghiệp mà khách hàng khơng có tên trên đăng ký kinh doanh:
+ Chi nhánh chủ động đánh giá tính ổn định, thường xuyên của nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc cổ tức (tối thiểu phải được nhận 3 kỳ liên tục trước thời điểm vay vốn) để xác định nguồn thu nhập đó là nguồn thu nhập thường xuyên củakhách hàngkhi tính vào nguồn trả nợ.
+ Yêu cầu là bản gốc hoặc bản sao công chứng/chứng thực/bản photo có ký xác nhận đối chiếu bản gốc của cán bộ quản lý khách hàng trên từng hồ sơ; ban phịng quản lý khách hàng có đánh giá đối với tài liệu chứng minh hiệu quả hoạt động SXKD phù hợp quy định hiện hành.
Các trường hợp khác, Chi nhánh xem xét là nguồn thu nhập không thường xuyên của khách hàng: Yêu cầu khách hàng cung cấp bản gốc hoặc bản sao cơng chứng/chứng thực/bản photo có ký xác nhận đối chiếu bản gốc của Cán bộ quản lý khách hàng trên từng hồ sơ, đồng thời cán bộ quản lý khách hàng và Chi nhánh có trách nhiệm xác thực, đánh giá tính phù hợp của mức thu nhập từ các nguồn thu nhập phù hợp khác của khách hàng.
d. Thu nhập của người đồng trả nợ
Chấp nhận tối đa 50% nguồn thu nhập thường xuyên của bên thứ ba là cá nhân có quan hệ huyết thống với khách hàng vay vốn cam kết đồng trả nợ là một trong những nguồn trả nợ theo xác định. Các cá nhân này (chứng minh thông qua hộ khẩu/giấy khai sinh), bao gồm:
+ Bố mẹ đẻ, bố mẹ chồng/vợ của khách hàng vay. + Anh/chị/em ruột của khách hàng vay.
+ Con đẻ.
Không xác định nhận nguồn trả nợ do bên thứ ba là pháp nhân, cá nhân khác ngoài các mục trên cam kết đồng trả nợ.
1.2.2.2 Nguồn trả nợ
Nguồn trả nợ được tính bằng cơng thức sau:
Nguồn trả nợ = Các nguồn thu nhập của khách hàng - Chi phí (sinh hoạt, trả nợ vay khoản vay khác...)
Trong đó: Các nguồn thu nhập của KH = Thu nhập thường xuyên + Thu nhập không thường xuyên.
+ Thu nhập thường xuyên là các nguồn thu nhập thường xuyên, ổn định mà khách hàng/người đồng trả nợ được thực nhận (căn cứ tài liệu, giấy tờ chứng minh cụ thể) đều đặn trong thời gian tối thiểu 03 tháng liền trước thời điểm vay vốn và định kỳ nhận các thu nhập này phải phù hợp (sớm hơn hoặc tối đa bằng) với định kỳ trả nợ của khách hàng.
Thu nhập thường xuyên = Lương, thưởng của khách hàng + Thu nhập từ cho thuê các tài sản thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng + Lãi tiền gửi + Lợi nhuận/cổ tức từ hoạt động kinh doanh, góp vốn + tối đa 50% thu nhập thường xuyên của người đồng trả nợ.
Trong mọi trường hợp, thu nhập thường xuyên phải chiếm tối thiểu 70% số tiền trả nợ định kỳ của khách hàng.
Lưu ý, đối với trường hợp áp dụng trả nợ linh hoạt (theo quy định tại điều 8, chương I, quy định cấp tín dụng bán lẻ), khách hàng cũng phải có nguồn thu nhập thường xuyên như nêu trên để thực hiện trả nợ hàng kỳ, đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ, đúng hạn.
+ Thu nhập không thường xuyên là thu nhập khơng có tính chất ổn định, khơng đáp ứng 2 điều kiện nêu trên.
Trường hợp khách hàng cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập khơng thường xun, cán bộ quản lý KHCN có thể xem xét, trình cấp có thẩm quyền phán quyết tín dụng chấp nhận 30% nguồn thu nhập khơng thường xun được tính vào nguồn thu nhập thường xuyên để chi trả tối đa không quá 30% số tiền trả nợ định kỳ của khách hàng (áp dụng đối với từng lần vay). Trong mọi trường hợp, nguồn thu nhập không thường xuyên chỉ được coi là nguồn phụ (đi kèm với nguồn thường xuyên).
+ Chi phí của khách hàng là các loại chi phí phát sinh từ sinh hoạt, trả nợ vay các khoản vay khác tại BIDV/các khoản vay tại ngân hàng khác...
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
THƠNG QUA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT