1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.3.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Nhóm 1: nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
Xu hướng tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cũng cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng như: phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối, khó khăn trong thanh tốn lương, sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là sự
khoản, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, khơng có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc khơng có khả năng thanh tốn nợ đến hạn
Các hoạt động cho vay có những biểu hiện như mức độ vay khơng thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng đáo hạn, thường xuyên yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến
Xuất hiện các phương thức tài chính: sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất như thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả, giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo hướng xấu, có biểu hiện giảm vốn điều lệ
Nhóm 2: nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành ln bất đồng về mục đích quản trị điều hành một cách độc đoán hoặc ngược lại q phân tán
- Quản lý có tính gia đình, có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý khơng thuộc gia đình, cho thành viên gia đình chưa được đào tạo, huấn
luyện đầy
đủ đảm đương vị trí then chốt
- Có tranh chấp trong q trình quản lý, bao gồm các mối quan hệ tranh chấp giữa các Hội đồng quản trị và Giám đốc điều hành với các cổ đông khác, chính
quyền địa phuong, nhân viên, người cho vay
- Có các chi phí quản lý bất hợp lý: Tập trung quá nhiều chi phí như thiết bị văn phịng q hiện đại, phương tiện giao thơng đắt tiền
Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thơng tin tài chính kế tốn
- Chuẩn bị khơng đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hỗn nộp các báo cáo tài chính
tăng, số khách hàng nợ tăng và thời hạn nợ kéo dài, làm đẹp bảng cân đối kế to án bằng cách tạo ra các tài sản vơ hình
- Những dấu hiệu phi tài chính khác: những vấn đề về đạo đức, dáng vẻ của nhà kinh doanh cũng có biểu hiện dấu hiệu nào đó của sự xuống cấp trơng
thấy của
nơi kinh doanh, nơi lưu giữ hàng hóa quá nhiều, hư hỏng và lạc hậu
Trong tất cả các dấu hiệu trên thì dấu hiệu biểu hiện rõ nhất chính là chậm thanh tốn các khoản vay
Nhóm 4: Nhóm các vấn đề về kỹ thuật và thương mại
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm
- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung cấp, thêm đối thủ cạnh tranh
- Những thay đổi từ chính sách của nhà nước, đặc biệt sự tác động của thuế, điều kiện thành lập và môi trường hoạt động
- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao