1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.5 Khuyến nghị của Basel về QTRRTD
Đến năm 1996, hiệp ước Basel 1 được sửa đổi có tính đến rủi ro thị trường. Theo đó, rủi ro thị trường bao gồm rủi ro thị trường chung và rủi ro thị trường cụ thể. Ủy ban Basel có đưa ra các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng (tại ấn phẩm số 75 tháng 9/2010) như sau
Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp
Nguyên tắc 1: HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và rà sốt định kỳ (ít nhất là
này phản ánh sức chịu đựng của ngân hàng đối với rủi ro và mức độ sinh lời mà ngân hàng dự kiến đạt được khi phải gánh chịu các loại rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến
lược rủi ro tín dụng do hơi đồng quản trị phê duyệt, và xây dựng chính sách và quy trình để nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng. những chính sách và quy trình này cần chỉ rõ rủi ro tín dụng trong tồn bộ hoạt động của ngân hàng ở từng khoản tín dụng cũng như ở cấp độ quản lý danh mục
Nguyên tăc 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản lý rủi ro tín dụng phát sinh
trong tất cả các sản phẩm và hoạt động mới cần phải được thực hiện theo đúng quy trình quản lý rủi ro thích hợp trước khi sản phẩm và hoạt động đó được ban hành hoặc triển khai và phải được phê duyệt trước hội đồng quản trị hoặc ủy ban thích hợp
Các nguyên tắc này quy định ngân hàng cần phải thiết lập mơi trường rủi ro tín dụng phù hợp hay nói cách khác là phải xác định được mức độ chấp nhận rủi ro hay khẩu vị rủi ro của ngân hàng
Thực hiện theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý
Nguyên tắc 4: Ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín
dụng được xác định rõ ràng và hiệu quả. Những tiêu chí này cần bao gồm những chỉ số rõ ràng về thị trường mục tiêu của ngân hàng và sự hiểu biết thấu đáo của người vay vốn, nguồn trả nợ của khách hàng cũng như mục đích và cơ cấu tín dụng
Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng các hạn mức tín dụng tổng thể cho mỗi
khách hàng hoặc đối tác vay vốn, hoặc nhóm khách hàng có liên quan được tổng hợp lại theo các loại rủi ro khác nhau theo các phương pháp có nghĩa và có thể so sánh được cả trong sổ ngân hàng và sổ kinh doanh cả trong và ngồi bảng cân đối kế tốn
Nguyên tăc 6: Ngân hàng cần phải rõ ràng trong trong việc phê duyệt mới, sửa
đổi, cấp lại hoặc tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại
Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng phải dựa trên nguyên tắc thận trọng và khách
quan. Cụ thể là các khoản tín dụng cho các cơng ty và cá nhân có liên quan phải được giám sát và quan tâm đặc biệt và cần có những biện pháp thích hợp để kiểm sốt và giảm thiểu rủi ro trong việc cho vay
Duy trì một quy trình đo lường, kiểm sốt và quản trị rủi ro tín dụng phù hợp
Nguyên tắc 8: Ngân hàng cần phải có một hệ thống để quản trị và giám sát
thường xuyên, liên tục danh mục các khoản cho vay có rủi ro
Nguyên tắc 9: Ngânhàng cần phải có hệ thống giám sát điều kiện của từng
khoản tín dụng, bao gồm cả việc xác định đủ mức dự phịng rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 10: Ngânhàng cần phải có hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội
bộ
để quản lý rủi ro tín dụng.Hệ thống định hạng cần phải nhất quán với bảnchất, quy mô và mức độ phức tạp trong hoạt động ngân hàng
Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần phải có hệ thống thơng tin và các kỹ thuật phân
tích để trợ giúp cán bộ quản lý có thể đo lường rủi ro tín dụng phát sinh trong các hoạt động trong và ngồi bảng cân đối kế tốn. Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp đủ thông tin về cơ cấu của danh mục tín dụng để có thể nhận dạng các rủi ro tín dụng do tập trung vào một ngành, lĩnh vực
Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể và chất
lượng danh mục tín dụng
Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần phải đánh giá đầy đủ những biến động về điều
kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai khi xem xét từng khoản tín dụng cũng như danh mục cho vay của mình và cần đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiên xấu nhất
Đảm bảo kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải xây dựng hệ thống rà soát, đánh giá độc lập và
liên tục quy trình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, kết quả rà soát phải được báo cáo trực tiếp Hội đồng Quản trị và Ban điều hành
Nguyên tắc 15: Ngân hàng phải đảm bảo chắc rằng chức năng cấp tín dụng
được quản lý đúng mực và rủi ro tín dụng được kiểm sốt theo các giới hạn và chuẩn mực nội bộ. Ngân hàng cần phải thiết lập và thực thi hệ thống kiểm tra nội bộ và các thông lệ khác để đảm bảo rằng các trường hợp ngoại lệ so với quy trình và hạn mức được báo cáo một cách kịp thời tới cấp quản lý
Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải có hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản
tín dụng có nguy cơ giảm sút, quản lý các khoản cho vay có vấn đề và các khoản nợ xấu tuơng tự