1.3. Nội dung về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương
thức thanh tốn tín dụng chứng từ và các chỉ tiêu đánh giá
1.3.1. Khái niệm phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thứcthanh tốn tín dụng chứng từ thanh tốn tín dụng chứng từ
Phát triển hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán L/C là sự mở rộng về quy mô, doanh thu và lợi nhuận; là sự gia tăng về số lượng, thành phần khách hàng, cùng với sự phát triển chất lượng các sản phẩm, dịch vụ nhằm đáp ứng tối đa về cả mặt tài chính cũng như uy tín, trợ giúp doanh nghiệp XNK trong quá trình sản xuất kinh doanh.
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thứcthanh tốn tín dụng chứng từ thanh tốn tín dụng chứng từ
1.3.2.1. Chỉ tiêu định lượng
a, Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ
Số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm L/C tăng sẽ làm tăng doanh thu cũng như lợi nhuận cho ngân hàng. Chính vì thế, ngân hàng luôn chú trọng việc giữ khách hàng cũ, đồng thời tăng số lượng khách hàng mới cũng như cơ cấu khách hàng đối với từng sản phẩm, dịch vụ. Từ đó sẽ tăng được số lượng phát hành L/C, số món, là cơ sở tăng doanh thu, lợi nhuận. Một ngân hàng tốt, chất lượng dịch vụ, sản phẩm tốt có thể lơi kéo được rất nhiều khách hàng và có khả năng cạnh tranh cao trên thị trường.
b, Mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch và ngân hàng đại lý.
Thanh toán L/C là phương thức phổ biến của các ngân hàng trên thế giới. Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng khắp mọi nơi, cũng như cung cấp sự thuận tiện cho khách hàng, để khách hàng dễ dàng tiếp cận với sản phẩm của ngân hàng thì việc mở rộng chi nhánh, phịng giao dịch là hết sức cần thiết. Đây là tiêu chí đánh giá sự phổ biến của dịch vụ ngân hàng đến với khách hàng. Đồng thời, số đại lý càng đa dạng, nhu cầu khách hàng càng được giải quyết nhanh chóng, thuận lợi; thời gian giao dịch, thông báo L/C cũng như chuyển điện sẽ nhanh hơn. Điều này thể hiện uy tín của ngân hàng trên thế giới cao, từ đó đội ngũ nhân sự - đội ngũ cơ bản của ngân hàng cũng có cơ hội để học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác.
c, Doanh thu từ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ.
Sự phát triển doanh thu L/C đánh giá qua sự tăng lên của các năm, cũng như so sánh doanh thu L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu. Doanh thu này được tính bằng tổng số phí dịch vụ thu được từ khách hàng (như phí thơng báo L/C, phí thanh tốn L/C, phí mở L/C, phí xác nhận L/C... ) Mức phí này giữa các ngân hàng có thể khác nhau tùy vào uy tín, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, chính sách cũng như quy mơ của chính
ngân hàng đó trong từng thời kỳ.
Tỷ trọng doanh thu L/C = Doanh thu ho t đ ng tài tr TMQTDoanh thu theo phạ ộương th c L/Cợứ
Tỷ lệ này đánh giá mức độ hoạt động thu phí dịch vụ L/C trong hoạt động tài trợ TMQT của ngân hàng. Tỷ lệ càng cao và tăng lên theo các năm càng thể hiện thành công của ngân hàng trong việc phát triển tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán L/C tăng lên và hiệu quả.
d, Lợi nhuận từ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ.
Lợi nhuận được tính trên cơ sở doanh thu và tổng các chi phí phát sinh. Lợi nhuận này đóng góp một phần vào lợi nhuận chung của toàn hệ thống ngân hàng. Lợi nhuận càng lớn chứng tỏ hoạt động kinh doanh càng hiệu quả, một đồng vốn chủ đầu tư bỏ ra sẽ thu được nhiều hơn, giá trị gia tăng mang lại nhiều hơn. Từ đó góp phần cải thiện và nâng cao hiệu quả kinh doanh trong ngân hàng.
L i nhu n theo phợ ậ ương th c L/Cứ
Tỷ trọng lợi nhuận/ Doanh thu = ———■— ------H.........................
Doanh thu theo phương th c L/Cứ
Với tỷ trọng này cho thấy, trong hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán L/C, với mỗi đồng doanh thu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng. Tỷ trọng này càng cao chứng tỏ khâu quản lý chi phí càng hiệu quả, do đó lợi nhuận của ngân hàng càng tăng.
e, Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh tốn tín dụng chứng từ.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ quá h nT ng d n cho vay XNKạổ trong cho vay thanh toán L/Cư ợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh tốn L/C thể hiện sự an tồn về vốn trong hoạt động cho vay. Trong tổng dư nợ cho vay tỷ lệ này càng cao chứng tỏ khả năng mất an toàn càng cao, đem lại nhiều rủi ro cho bản thân ngân hàng. Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ này trung bình ở ngưỡng 5% thì được đánh giá là tốt.
1.3.2.2. Chỉ tiêu định tính.
a, Mức độ đa dạng về khách hàng.
Mức độ đa dạng của khách hàng không chỉ thể hiện ở việc ngân hàng có số lượng khách hàng lớn, mà phải tận dụng lợi thế để đáp ứng được đầy đủ nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng như: Doanh nghiệp thương mại, sản xuất, xây lắp... hay doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ, vừa, lớn hoặc doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp nước ngoài. Chỉ có như vậy, ngân hàng mới chứng tỏ được đã tận dụng tối đa nguồn lực và có hoạt động tài trợ TMQT thành cơng.
b, Sự hài lòng của khách hàng.
Đánh giá của khách hàng thể hiện ở các phương diện về chất lượng dịch vụ, sản phầm: Thủ tục nhanh gọn, hồ sơ thuận tiện, xử lý nhanh, giá cả phải chăng, tỷ lệ chiết khấu phù hợp. Đặc biệt, thái độ chăm sóc khách hàng cũng là một trong những yếu tố làm nên sự khác biệt của ngân hàng để lơi kéo khách hàng.
c, Uy tín, tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng.
Một trong những yếu tố tạo niềm tin cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng chính là uy tín, hình ảnh của ngân hàng. Một ngân hàng có quy mơ rộng lớn, mạng lưới phủ khắp sẽ dễ dàng được khách hàng lựa chọn hơn để thuận tiện giao dịch.
Trong nền kinh tế biến động như hiện nay, hoạt động tài trợ TMQT nói chung và thanh tốn L/C nói riêng chứa đựng rất nhiều rủi ro: Rủi ro thanh toán, rủi ro thị trường, rủi ro hối đối... Do đó, cần thận trọng để hoạt động hiệu quả cũng như lấy được niềm tin tưởng của khách hàng. Vì thế, việc gây dựng hình ảnh, uy tín là cực kỳ quan trọng.
d, Uy tín, tín nhiệm của ngân hàng đối với các đối tác.
Như đã nói ở trên, trong thời kỳ hội nhập, đối tác của ngân hàng không chỉ ở trong nước mà cịn có các đối tác nước ngồi. Do đó, việc xây dựng hình ảnh bằng cách cải tiến dịch vụ, rút ngắn thời gian, xử lý chính xác, giá cả phải chăng, cũng như xếp hạng cao trong đánh giá của các tổ chức uy tín, sẽ tạo thêm được nhiều mối quan hệ bên ngồi. Vì vậy, sẽ mở rộng được mạng lưới đại lý, đối tác để phát triển trong tương lai.
e, Sự đa dạng trong danh mục các sản phẩm tài trợ.
Ngân hàng có danh mục sản phẩm đa dạng cho thấy sức cạnh tranh khá tốt, có thể đáp ứng đầy đủ được nhiều nhu cầu của khách hàng. Để làm được điều đó, ngân hàng phải đầu tư tìm tịi, phát triển sản phẩm mới, duy trì được sản phẩm cũ, tích cực tìm hiểu nhu cầu, thị hiếu của khách hàng, để đem lại những sản phẩm vừa tiện ích, giá cả lại thích hợp. Có như vậy, ngân hàng mới đủ khả năng mang lại lợi ích cho khách hàng vừa mang lại lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ
1.3.3.1. Các nhân tố khách quan a, Tình hình nền kinh tế trong nước
Trong một nền kinh tế ổn định và phát triển thì hoạt động của ngân hàng sẽ an toàn và hiệu quả hơn. Ngân hàng yên tâm đầu tư tín dụng cho nền kinh tế tạo điều kiện phát triển dịch vụ mới, trong đó bao gồm hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh tốn L/C.
Sự ổn định của chính trị - xã hội tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế quốc tế của một nước phát triển. Tính ổn định của chính trị càng cao thì mức độ an tồn trong đầu tư càng lớn, do đó các nhà đầu tư trong và ngoài nước yên tâm hơn trong kinh doanh, tạo cơ hội mở rộng thị trường kinh doanh XNK. Và trên cơ sở đó, hình thành nhu cầu chuyển vốn ngoại tệ ra, vào qua ngân hàng ngày càng tăng lên, hiệu quả mang lại cho hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh tốn L/C cũng tăng lên.
c, Mơi trường pháp lý.
Mọi hoạt động kinh doanh vượt ra ngoài biên giới đều phải tuân thủ, chịu sự chi phối bởi luật pháp quốc gia đó hoặc luật pháp nước sở tại và thậm chí là Thơng lệ và tập quán quốc tế cũng như Luật và Công ước quốc tế. Tài trợ TMQT theo phương thức thanh tốn L/C khơng những phải chịu sự chi phối của luật pháp trong nước, luật pháp nước sở tại mà còn chịu sự chi phối của các cơ chế, các quy tắc và chuẩn mực quốc tế như UCP 600, ISBP...
d, Chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia tại từng thời kỳ nhất định.
Một trong những cơng cụ điều hành chính sách tiền tệ có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động thanh tốn XNK là chính sách tỷ giá. NHNN có thể sử dụng cơng cụ tỷ giá hối đối để khuyến khích hoặc hạn chế XNK, điều này làm ảnh hưởng tới tốc độ tăng trưởng doanh thu theo phương thức L/C của ngân hàng.
e, Đồng tiền thanh toán.
Sự ổn định của đồng ngoại tệ được các bên tham gia chọn là đồng tiền thanh toán trong các giao dịch XNK có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp kinh doanh XNK. Nếu đồng tiền thanh tốn mất giá thì sẽ ảnh hưởng tới hoạt động xuất khẩu, nếu đồng tiền thanh toán tăng giá thì sẽ ảnh hưởng tới các hoạt động nhập khẩu. Theo sau sự kém hiệu quả trong kinh doanh XNK của doanh nghiệp là sự giảm sút trong tốc độ tăng trưởng của hoạt động theo phương thức L/C.
f, Kiến thức về nghiệp vụ ngoại thương của các doanh nghiệp XNK
Các doanh nghiệp XNK chính là khách hàng của ngân hàng, do đó kiến thức nghiệp vụ ngoại thương của các doanh nghiệp XNK đóng vai trị quan trọng trong việc đẩy nhanh tiến độ và hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện giao dịch giữa ngân hàng và các doanh nghiệp XNK.
1.3.3.2. Nhân tố chủ quan.
a, Quy mô, thị phần của ngân hàng trong lĩnh vực tài trợ TMQT nói chung và sử dụng phương thức thanh tốn L/C nói riêng.
Đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tài trợ TMQT của ngân hàng. Quy mơ lớn thì hoạt động tài trợ TMQT càng có điều kiện để phát triển. Các yếu tố ảnh hưởng đến quy mô như thị phần của ngân hàng, nhu cầu của doanh nghiệp đối với ngân hàng. Ngân hàng có thể mở rộng thị phần của mình bằng cách thu hút thêm khách hàng mới, khách hàng từ các ngân hàng khác. Một khi thị phần của ngân hàng càng tăng, uy tín ngân hàng càng tăng, khả năng giao dịch và tiết kiệm thời gian hiệu quả làm cho khách hàng biết đến và sử dụng thanh toán L/C càng tăng.
b, Năng lực cung ứng dịch vụ tài trợ TMQT thơng qua phương thức thanh tốn L/C.
Năng lực của ngân hàng thể hiện ở nhiều khía cạnh, năng lực tốt thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng. Năng lực phục vụ kém có thể khiến khách hàng chọn ngân hàng khác tốt hơn, làm giảm doanh thu, lợi nhuận của ngân hàng. Chúng ta có thể xét năng lực trên các nhân tố sau:
Nguồn vốn của ngân hàng cho nghiệp vụ tài trợ TMQT: Nguồn vốn là yếu tố
cực kỳ quan trọng. Đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ của ngân hàng lớn là điều kiện tốt để phát triển việc tài trợ bằng thanh toán L/C. Các hợp đồng ngoại thương chủ yếu là các hợp đồng có giá trị lớn. Do đó, ngân hàng phải có nguồn vốn dồi dào và ổn định. Hơn nữa, nguồn vốn lớn tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển quy mô, nguồn nhân lực, đầu tư khoa học công nghệ hiện đại vào quản lý cũng như giám sát.
Kỹ năng, khả năng tư duy, kiến thức của nhân viên ngân hàng: Trong mọi tổ
chức, nhân sự là thành phần quan trọng nhất làm nên thành công của tổ chức đó. Ngân hàng cũng vậy, tùy vào yêu cầu từng vị trí, mà lựa chọn, đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ, chun mơn, chun nghiệp có thái độ phục vụ tốt sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Một nhân viên hiểu rõ về quy trình nghiệp vụ thanh tốn L/C sẽ tư vấn tốt cho khách hàng, giúp cho quá trình giao dịch diễn ra thuận lợi, nhanh chóng và thành cơng hơn.
Cơng nghệ của ngân hàng: Cơ sở vật chất, mạng lưới công nghệ thông tin
Công nghệ hiện đại sẽ giúp quá trình luân chuyển chứng từ giữa các phịng ban, hội sở nhanh chóng hơn, tăng chất lượng phục vụ khách hàng. Các giao dịch của thanh toán L/C chủ yếu diễn ra trên mạng lưới quốc tế, công nghệ tốt, thời gian giao dịch nhanh, đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng bạn trên thế giới hơn.
c, Quy trình thủ tục các sản phẩm
Việc quy định quy trình, thủ tục càng rõ ràng, dễ hiểu thì việc thực hiện sẽ chính xác và nhanh chóng hơn. Đặc biệt đối với phương thức L/C, càng phải quy định rõ ràng. Bởi việc thanh tốn thơng qua bộ chứng từ đều dựa trên quy định của L/C. Do đó, yếu tố rõ ràng chính xác ảnh hưởng quan trọng đến sự hiệu quả của việc cung cấp dịch vụ này. Phát triển hoạt động tài trợ luôn phải đi kèm với đơn giản hóa quy trình, thủ tục. Bất kể một khách hàng nào cũng ưu tiên chọn ngân hàng giải quyết vấn đề nhanh gọn, an tồn. Vì thế, làm tốt điều này sẽ là điểm cộng trong mắt khách hàng.
d, Sự đa dạng các sản phẩm tài trợ
Nhu cầu tài trợ của khách hàng hiện nay rất đa dạng phong phú, bao gồm phát hành L/C, bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn, chiết khấu chứng từ... Gắn liền với sự phát triển đó, là sự nỗ lực khơng ngừng của ngân hàng để có thể cho ra các sản phẩm độc đáo, đáp ứng được nhu cầu bức thiết của khách hàng. Đối với L/C, việc quy định các chính sách cụ thể, các sản phẩm cụ thể đối với từng phân khúc khách hàng, từng thời kỳ giúp ngân hàng chủ động trong việc tiếp cận với khách hàng và trong hoạt động kinh doanh của mình.
e, Quản trị rủi ro và đo lường rủi ro trong ngân hàng
Hoạt động phát triển luôn đi liền với nguy cơ rủi ro. Hiện nay, có rất nhiều loại rủi ro tiềm ẩn như: Rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động. Trong L/C có những sản phẩm như cho vay thanh tốn L/C nếu khơng thẩm định quản lý được khách hàng, rủi ro cũng rất dễ xảy ra. Đồng thời việc thanh tốn L/C hồn toàn dựa vào bộ chứng từ mà ngân hàng nhận được, vì thế nếu ngân hàng khơng kiểm tra chính xác bộ chứng từ thì rủi ro cao sẽ đến với ngân hàng. Do vậy, việc quan trọng bên cạnh