2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội
2.2.1. Thực trạng hoạt động tài trợ bằng L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu tạ
2.2.1. Thực trạng hoạt động tài trợ bằng L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu tại Ngânhàng TMCP Quân đội hàng TMCP Quân đội
2.2.1.1. Tài trợ bằng L/C xuất khẩu a. Thanh toán L/C xuất khẩu
Trong nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu, khách hàng của MB là người xuất khẩu, MB đảm nhiệm vai trị NHTB L/C cho khách hàng. Ngồi ra, liên quan đến thanh tốn L/C xuất khẩu, MB cịn cung cấp các dịch vụ khác như: Cung cấp thông tin xuất khẩu, thông tin về NHPH L/C và các vấn đề liên quan đến L/C, tư vấn hợp đồng ngoại thương, tư vấn nội dung L/C, hướng dẫn lập chứng từ và tra sốt thanh tốn, thơng báo L/C, chiết khấu bộ chứng từ, tài trợ cho vay xuất khẩu...
Sơ đồ 2.1: Quy trình thanh tốn L/C xuất khẩu
Xử lý bộ chứng từ
Bước 1: Thơng báo L/C
- Tại trung tâm TTQT:
Ghi có tiền về Thông báo L/C
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
+/- +/- (%) +/- +/- (%) Số món (món) 16.678 20.494 26.062 3.816 22,8
8 5.568 727,1
Cán bộ TTQT tiếp nhận L/C từ ngân hàng nước ngồi, tiến hành kiểm tra tính xác thực nội dung L/C, lập thơng báo trình KSV kiểm tra trước khi đề nghị GDV hạch tốn thu phí thơng báo L/C.
- Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT của chi nhánh tiếp nhận và kiểm tra tính xác thực của thơng báo L/C bằng cách kiểm tra SWIFT key, mẫu chữ ký của người có thẩm quyền trên L/C, TEST key. Sau đó tiến hành thơng báo cho khách hàng.
Trong trường hợp khách hàng muốn được MB hỗ trợ tài chính, khách hàng có thể sử dụng các sản phẩm tài trợ xuất khẩu theo các quy định của ngân hàng.
Bước 2: Xử lý bộ chứng từ.
- Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT của chi nhánh tiếp nhận bộ chứng từ khách hàng xuất trình, lập biên bản kiểm tra số lượng loại chứng từ, sau đó chuyển hồ sơ sang KSV kiểm soát trước khi chuyển lên trung tâm TTQT.
- Tại trung tâm TTQT
Cán bộ TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ từ chi nhánh và chuyển hồ sơ sang KSV kiểm tra lần 2, sau đó phản hồi kết quả về cho chi nhánh.
Bước 3: Ghi có tiền về
- Tại trung tâm TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận báo cáo từ ngân hàng nước ngoài, chuyển KSV kiểm tra lần 2 rồi tiến hành báo có về chi nhánh.
- Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT tiếp nhận báo có từ trung tâm TTQT, lập giấy đề nghị báo có, thu phí báo có, thu nợ (nếu có) chuyển KSV kiểm tra lần 2 trước khi chuyển cho GDV hạch tốn và thơng báo cho khách hàng. Sau đó, cán bộ TTQT chuyển hồ sơ về trung tâm TTQT xuất ngoại bảng, đóng và lưu hồ sơ.
35
Số lượng khách hàng
(khách hàng) 4.742 5.434 6.146 692 914,5 712 013,1 Doanh thu (triệu USD) 3,18 3,54 4,22 0,36 11,3
2 0,68 119,2
Lợi nhuận (triệu USD) 0,59 0,66 0,96 0,0 7
11,8
6 0,3
45,4 5
Năm 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
+/- +/- (%) +/- +/- (%) Số món (món) 5.50
9 7.023 8.354 1.514 27,48 1.331 18,95 Doanh thu (triệu
USD)
3,59 4,22 5,07 0,63 17,55 0,85 20,14
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB.
Phương thức thanh toán L/C xuất khẩu là một phương thức thanh toán được áp dụng rộng rãi tại các NHTM. Từ bảng trên, ta có thể thấy số món và số khách hàng tăng lên theo từng năm, nhưng tốc độ tăng số món lớn hơn tốc độ tăng số lượng khách hàng, chứng tỏ lượng khách hàng mới dù tăng ít hơn nhưng khách hàng quen lại sử dụng nhiều món hơn. Doanh thu cũng như tốc độ tăng doanh thu tăng khá nhanh qua các năm. Năm 2016 tăng lên tới 3,54 triệu USD so với 3,18 triệu USD năm 2015 (tăng 11,32%), năm 2017 là 4,22 triệu USD (tăng 19,21%). Nguyên nhân là do số khách hàng đó phần đa là doanh nghiệp lớn, số lượng tăng không quá lớn nhưng giá trị các khoản thanh toán cao khiến cho doanh thu tăng đáng kể. Lợi nhuận năm 2016 so với 2015 tăng 11,86%, năm 2017 tăng nhanh lên 45,45% so với 2016. Điều đó là do cơng tác quản lý tốt, cắt giảm được chi phí nên năm 2017 tốc độ tăng lợi nhuận tăng đột biến so với tốc độ tăng doanh thu.
b. Cho vay tài trợ L/C xuất khẩu
Biểu đồ 2.1: Doanh thu cho vay tài trợ L/C xuất khẩu tại MB qua các năm
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB
36
Nhìn vào biểu đồ, ta thấy giai đoạn 2015-2017, hoạt động cho vay tài trợ L/C xuất khẩu của MB có nhiều chuyển biến rõ rệt, cùng với sự nỗ lực hết mình của MB, kết quả đạt được một số thành tựu đáng kể nhất là trong giai đoạn kinh tế cạnh tranh. Cụ thể, năm 2016, doanh thu cho vay tài trợ L/C xuất khẩu tăng lên 1,17 triệu USD so với năm 2015 (tăng 23,31%). Đến năm 2017, tốc độ tăng không biến động nhiều, đạt 7,76 triệu USD (tăng 25,36% so với 2016). Để đạt được điều này, MB đã triển khai chiến lược kinh doanh cụ thể, định hướng rõ ràng, tập trung chủ yếu ở các lĩnh vực như: Công nghệ phụ trợ, gia công xuất khẩu... đặc biệt bắt đầu chú trọng vào các loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ. Chiến lược này khá an tồn vì các đối tác nước ngoài bên nhập khẩu thường là các doanh nghiệp lớn, uy tín, khả năng thu hồi vốn cao.
c. Chiết khấu bộ chứng từ
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB
Hiện nay, đối với các nhà xuất khẩu, họ ln mong muốn nhận được tiền thanh tốn từ nhà nhập khẩu để tiếp tục vòng quay vốn và sản xuất kinh doanh. Nhưng không phải nhà nhập khẩu nào cũng có khả năng trả ngay giá trị bộ hàng xuất. Do vậy, nhu cầu về chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khá cao trong các doanh nghiệp XNK. Nhìn vào bảng, có thể thấy, cả số món và doanh thu từ hoạt động này tăng khá đều đặn và nhanh chóng do nhu cầu gia tăng hàng năm. Năm 2016 tăng doanh thu từ 3,59 triệu USD của năm 2015 lên đến 4,22 triệu USD. Đến năm 2017, doanh thu lên đến 5,07 triệu USD. Nhu cầu tăng kéo theo số món tăng, làm cho doanh thu cũng nhanh chóng tăng. Đối với xu thế hội nhập hóa như hiện nay, dịch vụ này rất có tiềm năng phát triển trong tương lai.
2.2.1.2. Tài trợ bằng L/C nhập khẩu a. Phát hành L/C nhập khẩu
Trong dịch vụ L/C nhập khẩu, khách hàng sẽ là người nhập khẩu hàng hóa, MB sẽ đóng vai trị là NHPH L/C. MB sẽ phát hành L/C và thực hiện thanh toán cho đối tác của khách hàng là người xuất khẩu ở nước ngoài khi nhận được bộ chứng từ giao hàng phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C.
Sơ đồ 2.2: Quy trình thanh tốn L/C nhập khẩu
Phát hành L/C Thanh tốn/Chấp
nhận thanh tốn
Tất tốn và đóng hồ sơ,
lưu chứng từ. Ký hậu vận đơn, trả bộ chứng từcho khách hàng
Bước 1: Phát hành L/C
- Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT của chi nhánh tư vấn và tiếp nhận hồ sơ mở L/C của khách hàng, kiểm tra các loại giấy tờ, nội dung trên giấy đề nghị mở L/C và trên hợp đồng ngoại thương.
(+) Trong trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn ngoại tệ. Cán bộ TTQT chuyển hồ sơ cho cán bộ tín dụng thực hiện kiểm tra các điều kiện mở L/C của khách hàng có phù hợp với quy định của MB khơng rồi lập tờ trình trình xét duyệt hồ sơ phát hành L/C. Khi tờ trình được duyệt, cán bộ tín dụng chuyển cho cán bộ TTQT để tiến hành ký quỹ, giữ phần tiền ký quỹ và phí theo u cầu của tờ trình. Sau đó chuyển cho KSV kiểm tra lần 2 trước khi chuyển hồ sơ lên trung tâm TTQT.
(+) Sau khi đã kiểm tra tính đầy đủ của bộ hồ sơ, kiểm tra về hạn mức và tài sản đảm bảo cho phát hành L/C (đã có sự phê duyệt của KSV) thì cán bộ TTQT chuyển bộ hồ sơ lên trung tâm TTQT.
- Tại trung tâm TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ L/C từ chi nhánh, chuyển hồ sơ sang KSV kiểm tra lần 2 nếu vượt mức thì trình Giám đốc ký duyệt, sau đó chuyển hồ sơ sang GDV hạch tốn ký quỹ, thu phí và nhập ngoại bảng phát hành L/C. Sau khi hồn
tất phần hạch tốn, cán bộ TTQT soạn điện phát hành L/C chuyển KSV kiểm tra lần 2 và chuyển điện ra nước ngoài.
- Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT chi nhánh tiếp nhận L/C gốc từ trung tâm TTQT trình KSV ký duyệt và giao L/C cho khách hàng.
Bước 2: Tiếp nhận bộ chứng từ từ NHTB và kiểm tra bộ chứng từ
- Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT của chi nhánh nhận bộ chứng từ từ phịng hành chính, kiểm tra về số lượng, loại chứng từ sau đó lập biên bản kiểm tra chứng từ và trình KSV kiểm tra lần 2 trước khi chuyển lên trung tâm TTQT.
- Tại trung tâm TTQT:
Cán bộ TTQT nhận bộ chứng từ từ chi nhánh, tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và lập thơng báo về tình trạng bộ chứng từ, lập điện thơng báo bộ chứng từ bất hợp lệ cho ngân hàng nước ngồi (nếu có) và trình KSV kiểm tra lần 2 nếu vượt mức thì trình Giám đốc ký duyệt trước khi chuyển thông báo cho khách hàng về chi nhánh hoặc trước khi gửi điện ra nước ngồi.
- Tại chi nhánh:
Sau đó cán bộ TTQT nhận thơng báo về tình trạng bộ chứng từ từ trung tâm TTQT, chuyển KSV ký duyệt sau đó thơng báo cho khách hàng.
Bước 3: Thanh tốn (đối với L/C trả ngay) / Chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả sau)
• Thanh tốn (đối với L/C trả ngay): - Tại chi nhánh:
Cán bộ TTQT của chi nhánh hoàn thiện các thủ tục thanh toán như bổ sung ký quỹ hoặc tài sản bảo đảm hoặc vốn tự có của khách hàng, chuyển hồ sơ sang KSV kiểm tra lần 2 trước khi chuyển lên trung tâm TTQT.
- Tại trung tâm TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ từ chi nhánh chuyển lên, soạn điện thanh tốn cho nước ngồi và lập giấy đề nghị thu phí chuyển cho GDV hạch tốn ký
L/C nhập khẩu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- +/- (%) +/- +/- (%) Số món (món) 53.67 2 66.270 81.919 12.598 23,4 7 15.649 23,61 Số lượng khách hàng (khách hàng) 12.716 14.218 15.259 1.502 11,8 1 1.041 7,32
quỹ bổ sung, thu phí thanh tốn và xuất ngoại bảng. Sau đó chuyển hồ sơ cho KSV kiểm tra trước khi chuyển điện ra nước ngoài. Đồng thời, chuyển điện về cho chi nhánh.
• Chấp nhận thanh tốn (đối với L/C trả chậm)
- Tại chi nhánh: Cán bộ TTQT của chi nhánh sau khi thơng báo tình trạng bộ
chứng từ đến khách hàng.
(+) Trường hợp bộ chứng từ phù hợp, khách hàng chấp nhận thanh tốn lên thơng báo chứng từ và làm các thủ tục bổ sung ký quỹ hoặc tài sản bảo đảm để làm thủ tục chấp nhận thanh tốn.
(+) Trường hợp bộ chứng từ khơng phù hợp. Nếu khách hàng từ chối, cán bộ TTQT đẩy yêu cầu từ chối lên trung tâm TTQT để gửi điện từ chối sang ngân hàng nước ngoài. Nếu khách hàng chấp nhận sai biệt, cán bộ TTQT và tín dụng chi nhánh tùy vào sai biệt để trình các cấp phê duyệt cần thiết và làm các thủ tục như chập nhận thanh tốn bình thường.
- Tại trung tâm TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận hồ sơ từ chi nhánh, kiểm tra và soạn điện chấp nhận và lập giấy đề nghị cho GDV hạch tốn thu phí chấp nhận, nhập ngoại bảng theo dõi ngày đáo hạn thanh tốn. Sau đó cán bộ TTQT chuyển hồ sơ cho KSV kiểm tra lần 2 trước khi chuyển điện chấp nhận ra nước ngoài và chuyển điện về cho chi nhánh.
Bước 4: Ký hậu vận đơn, trả bộ chứng từ cho khách hàng
Sau khi hoàn thiện các thủ tục liên quan và có điện chấp nhận thanh tốn hoặc điện thanh tốn đi nước ngồi. Cán bộ TTQT chi nhánh trình cấp trên ký hậu vận đơn và trả bộ chứng từ cho khách hàng theo phê duyệt ban đầu.
Bước 5: Tất tốn và đóng hồ sơ, lưu chứng từ
Cán bộ TTQT chi nhánh nhận điện thanh toán từ trung tâm TTQT, tiến hành tất tốn và đóng hồ sơ, lưu chứng từ.
40
Doanh thu (triệu USD) 48,7 57,45 66,64 8,75 17,9 7 9,09 15,82 Lợi nhuận (triệu USD) 9,04 610,6 12,68 1,62 217,9 2,02 18,95
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB.
Theo bảng thống kê trên, số lượng khách hàng, số món và doanh thu phát hành L/C nhập khẩu khá biến động với tốc độ tăng, giảm không đều mặc dù xét về số tuyệt đối giá trị vẫn tăng qua các năm. Cụ thể, tốc độ tăng năm 2016 của số món là 23,47%, của số lượng khách hàng là 11,81%. Tuy nhiên năm 2017, tốc độ tăng của số món khơng biến động nhiều là 23,61%, nhưng tốc độ tăng của số lượng khách hàng giảm còn 7,32%. Điều này cho thấy giai đoạn này có khá nhiều ngân hàng cạnh tranh nhau, cùng thói quen thanh tốn thay đổi của nhà nhập khẩu, có vẻ như phương thức thanh tốn L/C không được ưa chuộng bằng các phương thức thanh tốn đơn giản hơn, là vì trước đây các doanh nghiệp cịn chưa có uy tín nhiều nên áp dụng nhiều. Bên cạnh đó, tốc độ tăng lợi nhuận nhanh hơn so với tốc độ tăng doanh thu cho thấy hiệu quả quản lý chi phí của ngân hàng tốt hơn, đạt hiệu quả hoạt động tài trợ và tháo gỡ được các khó khăn cho doanh nghiệp XNK..
b. Ký hậu vận đơn
Dựa vào biểu đồ sau ta thấy, doanh số ký hậu vận đơn tại MB tăng khá đều. Năm 2016 tăng 1,59 triệu USD so với năm 2015, năm 2017 tăng 2,27 triệu USD. Tốc độ tăng từ 19,85% lên 23,65%. Số liệu này cho thấy nhu cầu lấy hàng của nhà nhập khẩu đang tăng cao, vì đây là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp nhanh chóng quay vịng vốn lưu động cũng như sản xuất kinh doanh, nhất là trong thời buổi cạnh tranh
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- +/- (%) +/- +/- (%) Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tài trợ TMQT 51.761 60.663 75.328 8.902 17,20 14.66 5 24,17 Số lượng khách hàng sử dụng L/C 17.458 19.652 21.405 2.194 12,57 1.753 8,92
khó khăn, giá cả biến động không ngừng, không chỉ ngân hàng mà lẫn doanh nghiệp đều phải tranh thủ những cơ hội hiếm hoi trong kinh doanh.
Biểu đồ 2.2: Doanh thu ký hậu vận đơn tại MB qua các năm
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB. c. Bảo lãnh nhận hàng
Biểu đồ 2.3: Doanh thu phát hành bảo lãnh nhận hàng tại MB qua các năm
Doanh thu phát hành bảo lãnh nhận hàng
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB.
Năm 2016 doanh thu bảo lãnh nhận hàng tăng mạnh, cụ thể tăng 5 triệu USD so với năm 2015, tăng trưởng 59,52%; năm 2017 tăng 0,44 triệu USD, tăng 3,28% so với năm 2016. Năm 2016 nhu cầu bảo lãnh của nhà nhập khẩu tăng đột biến, do họ không thể ngồi đợi bộ chứng từ nếu nó đến quá lâu so với hàng hóa, nên họ chọn biện pháp nhận hàng luôn. Phát hành bảo lãnh nhận hàng khơng chỉ giúp ích cho khách hàng mà
42
cịn đem lại khoản phí cho ngân hàng, đồng thời ngân hàng cịn nhận được một khoản tiền nhàn rỗi từ việc ký quỹ của khách hàng.