6. Kết cấu đề tài
1.2. CÁC NỘI DUNG CẦN PHÂN TÍCH (THEO CAMELS)
1.2.4. Khả năng sinh lời (E Earnings strength)
Phân tích khả năng sinh lời là một nội dung hết sức quan trọng trong phân tích tài chính các chỉ tiêu vì các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời giúp cho các nhà phân tích đánh giá được hiệu quả của quá trình kinh doanh bằng cách so sánh kết quả kinh doanh đạt được với quy mơ kinh doanh. Dựa vào đó, các nhà quản trị ngân hàng có thể tự xem xét được chiến lược kinh doanh đề ra đã hiệu quả hay chưa, để điều chỉnh làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Những chỉ tiêu về khả năng sinh lời vơ cùng quan trọng, các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng, chúng ta có thể thấy được chất lượng hoạt động, chất lượng quản lý
và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Với sự quan trọng được thể hiện trong
này càng cao phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng tốt, ngân hàng đã tối đa hóa các
nguồn thu từ lãi và giảm thiểu chi phí trả lãi.
• Tổng chi phí/ tổng thu nhập
Tỷ lệ chi phí trên thu nhập là một chỉ số tài chính quan trọng, đặc biệt trong việc đánh giá hoạt động ngân hàng. Nó cho thấy được mối tương quan giữa chi phí với thu nhập của ngân hàng đó. Tỷ lệ này cho nhà đầu tư thấy rõ hơn về hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ càng nhỏ cho thấy ngân hàng đó hoạt động càng hiệu quả do ngân hàng có biện pháp giảm thiếu chi phí hoặc thu nhập của ngân hàng có xu hướng tăng.
• Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên Tài sản (ROA)
„ ,ʌ , lợi nhuận sau thuẽ
ROA= 7Z7ΣT77⅛ΣTZΣ"ΣΣZ7
tong tài sản bình quân
Tỷ suất này đo lường tính hiệu quả của ngân hàng trong việc sử dụng tài sản của nó
để tạo ra lợi nhuận, cho thấy sự hiệu quả trong quản lý. Đây là con số tổng hợp, bao quát
tình hình hoạt động của đơn vị ngân hàng và khả năng sinh lời.
Tỷ suất này cho biết ngân hàng tạo ra bao nhiêu lợi nhuận trên 1 tổng tài sản.
• Tỷ lệ lợi nhuận rịng trên VCSH (ROE)
ROE = lợi nhuận sau thuế
tổng vỗn chủ sở hữu bình quân
Tỷ suất này cho biết lợi nhuận thuần trên 1 đồng vốn đầu tư vào ngân hàng. Tỷ suất về khả năng sinh lợi trên vốn chủ sở hữu bình quân là con số tổng hợp thiết yếu về kết quả kinh doanh của ngân hàng, có ảnh hưởng quan trọng đến nhà đầu tư
trong việc có quyết định đầu tư vào ngân hàng hay không. Nhà đầu tư muốn biết, họ sẽ thu được bao nhiêu tiền sau khi đầu tư vào ngân hàng.