Nguồn Báo cáo tài chính của MSB qua các năm
Khách hàng thuộc khu vực thành thị vẫn chiếm tỉ trọng rất lớn trong dư nợ tín dụng của MSB trong năm 2015 và 2016, xoay quanh tỉ lệ 95% là khách hàng thuộc khu vực thành thị. Điều này cũng là dễ hiểu bởi vì chính sách tín dụng và định hướng kinh doanh của MSB là phát triển vào các ngành kinh tế có mơi trường phát triển mạnh tại khu vực thành thị.
2.2.4. Trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, ngân hàng MSB tuân thủ theo quy định của thông tư 02 và thông tư 09 được áp dụng đối với tài sản có bao gồm: Cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, bao thanh tốn, các hình thức cấp tín dụng dưới hình thức cấp thẻ tín dụng, các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng, tiền gửi (trừ tiền thanh toán) tại tổ chức tín dụng trong nước chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam theo quy định của pháp luật và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngoài. Ngân hàng phân loại các khoản cho vay theo phương pháp định tính dựa trên thơng tư 02 bằng việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Đối với khách hàng không đủ tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng thực hiện phân loại các khoản cho vay theo phương pháp định lượng. Theo đó các khoản cho vay khách hàng được phân loại thành các mức độ rủi ro như sau: Nợ đủ tiêu chuẩn , nợ cần chú ý , nợ dưới tiêu chuẩn , nợ nghi ngờ , nợ có khả năng mất vốn dựa vào tình trạng quá hạn và các yếu tố định tính khác của khoản cho vay .
Thời điểm cụ thể để trích lập dự phòng rủi ro được Chi nhánh quy định: ít nhất mỗi quý một lần, phải thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của quý trước, riêng đối với quý 4, thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đến cuối ngày 30/11. Số dự phịng phải trích lập ln có sự đối chiếu với TSC đảm bảo trích lập đầy đủ và kịp thời. Ngân hàng MSB sử dụng quỹ DPRR để xứ lý RRTD khi khoản nợ thuộc nhóm 5,
khách hàng khó khăn về tài chính như lỗ lũy kế, vốn chủ sở hữu âm; không thu hồi được nợ sau khi sử dụng nhiều biện pháp.
Quỹ dự phòng rủi ro của MSB giai đoạn 2014 - 2016 cụ thể như sau:
Bảng 2.9 Dự phòng rủi ro giai đoạn 2014 - 2016
Tỷ lệ DPRR/ tổng dư nợ 2.88% 2.16% 1.69% Khả năng bù đắp rủi
ro(DPRR/nợ xấu)
xu hướng giảm mạnh, tổng dư nợ của của MSB lại tăng không nhiều khiến cho mức tăng dự phòng chung là thấp hơn so với mức giảm của dự phòng cụ thể. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng bằng dự phịng đang tăng từ 55.75% vào năm 2014 lên 75.46% năm 2016 . Tỷ lệ DPRR/tổng dư nợ có xu hướng giảm cho thấy các khoản tín dụng tại chi nhánh đang có dấu hiệu tốt lên.
2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM
Maritime Bank quản lý theo cơ chế tập trung từ trên xuống, do đó hệ thống quản lý tín dụng củng được thơng suốt từ trên xuống.
2.3.1. Thực trạng về chính sách và quy trình tín dụng
2.3.1.1. Chính sách tín dụng tại NHTM CP Hàng Hải
Chính sách khách hàng của NHTM CP Hàng Hải Việt Nam: dựa cơ bản trên
các yêu cầu: Có đủ tư cách pháp nhân, thể nhân theo luật định; có tình hình tài chính lành mạnh; thời gian được phép kinh doanh hợp lý với thời gian vay vốn; hoạt động kinh doanh có lãi; thực hiện chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo hướng giảm tỷ trọng cho vay đối với khách hàng phi Nhà nước, kết hợp chuyển dịch cơ cấu ngành nghề với cơ cấu khách hàng. Dựa trên sự phân tích thị trường, phân tích nhu cầu khách hàng mà ngân hàng có những sản phẩm tín dụng đặc thù dành cho nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng doanh nghiệp. Chính sự phân nhóm sản phẩm và đưa ra các yêu cầu cơ bản nhất đối với khách hàng được coi như là bước đi đầu tiên trong khâu quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP Hàng Hải Việt Nam.
Tài sản bảo đảm: Nội dung bảo đảm tiền vay phải được thực hiện phù hợp
với các quy định của Chính phủ, ngân hàng nhà nước và quy định của ngân hàng TMCP Hàng Hải trong từng thời kỳ hoạch định. Việc nhận tài sản bảo đảm cần được xem xét cụ thể đối với từng khách hàng, trên cơ sở khả năng vay trả, định hạng rủi ro tín dụng, khả năng phát mại tài sản, cầm cố...
2.3.1.2. Quy trình tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
Sơ đồ 2.2: Tổng quan quy trình tín dụng tại MSB
MSB rating QCA SSE CSC CAC
Ngân hàng cá nhân ×
Ngân hàng DN siêu nhỏ × ×
Ngân hàng DN lớn × ×
Bước 1. Khởi tạo tín dụng
Bộ phận thị trường và Khách hàng tiềm năng thực hiện sang lọc trước các Khách hàng tiềm năng theo tính chất đặc thù của từng đối tượng. Đối với khách hàng doanh nghiệp cần lựa chọn theo ngành nghề, thời gian hoạt động, quy mô, lịch sử quá hạn thanh tốn trên CIC và các tiêu chí khác trong từng thời kỳ để có thể xác định được khách hàng tiềm năng trong phân khúc khách hàng mục tiêu.
Bước 2. Sàng lọc khách hàng (Prescreen)
Câu hỏi sang lọc khách hàng dựa trên các báo cáo về tài chính là bộ lọc đầu tiên để loại bỏ các Khách hàng tiềm năng nhưng không đáp ứng được các yêu cầu cơ bản của Chương trình tin dụng. Bộ câu hỏi Prescreen sẽ chỉ được áp dụng sau khi thu thập được đầy đủ chi tiết thông tin tài chính, sau lần đâu tiên gặp gỡ KH.
Bước 3. Xếp hạng khách hàng (CSC)
Tất cả các khách hàng đều được chấm điểm xếp hạng theo bộ câu hỏi CSC với bộ ngưỡng được bảo mật và tích hợp tại hệ thống xếp hạng khách hàng.
Bước 4. Cấp tín dụng cho khách hàng
Trên cơ sở khách hàng đã được chấm điểm xếp hạng trên CSC, tùy thuộc vào nhu cầu tín dụng của khách hàng và các yếu tố phân loại chung theo Chương trình tín dụng cụ thể, khách hàng được cho phép áp dụng danh mục sản phẩm tín dụng riêng và được cấp tín dụng theo Bộ tiêu chí cấp tín dụng CAC.
Bước 5. Kiểm sốt tín dụng
Sau khi đã thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng, cán bộ tín dụng và các bộ phận có liên quan theo dõi chặt chẽ về hoạt động sử dụng nguồn tiền vay của khách hàng, đồng thời thực hiện thu nợ gốc và lãi theo đúng định kỳ. Khi có bất kì dấu hiệu rủi ro nào phát sinh cần nhanh chóng áp dụng các biện pháp cần thiết để giảm thiểu tối đa những rủi ro có thể xảy ra với khoản tín dụng.
2.3.2. Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng
2.3.2.1. Các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng tại NH TMCP Hàng Hải Việt Nam
Các công cụ hỗ trợ đo lường RRTD hiện tại MSB đang áp dụng bao gồm: MSB Ratings, QCA SSE, CSC và EWS.
xếp hạng khách hàng Điểm xếp
hạng Phân loại nợ
AAA 87-100 Đủ tiêu chuẩn
_________AA_________ 78-87 Đủ tiêu chuẩn
A 72-78 Đủ tiêu chuẩn
________BBB________ 67-72 Cần chú ý
BB 63-67 Cần chú ý
B 60-63 Dưới tiêu chuẩn
________CCC________ 57-60 Dưới tiêu chuẩn
_________CC_________ 53-57 Dưới tiêu chuẩn
C 45-53 Nghi ngờ
__________D_________ 20-45 Mất vốn_________
Nguồn: Quy định chính sách tín dụng tại MSB
Hệ thống xếp hạng tín dụng MSB Ratings:
- Cơng cụ xếp hạng TD nội bộ (MSB Ratings) xếp hạng cho 4 đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình và định chế tài chính.
- MSB Ratings được sử dụng để hỗ trợ đánh giá khả năng của khách hàng, hỗ trợ phân loại nợ và quản lý RRTD.
- MSB Ratings được xây dựng trên cơ sở các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính bao
gồm 9 bộ chỉ tiêu cho 4 nhóm khách hàng.
Đối với khách hàng DN bao gồm 4 bộ chỉ tiêu cho 4 nhóm khách hàng:
+ DN thông thường: 15 chỉ tiêu TC và 81 chỉ tiêu phi TC; DN mới : 15 chỉ tiêu TC và 74 chỉ tiêu phi TC; DN siêu nhỏ : 7 chỉ tiêu TC và 56 chỉ tiêu phi TC; DN mới thành lập và DN đang trong giai đoạn đầu tư và chưa bắt đầu hoạt động : 3 chỉ tiêu về hệ số RR và 32 chỉ tiêu đánh giá tình hình KD.
+ Đối với KH cá nhân: 1 bộ bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu TC và phi TC. + Đối với KH hộ KD: 1 bộ bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu TC và phi TC. + Đối với KH định chế tài chính: gồm 3 bộ chỉ tiêu cho 3 nhóm KH.
+ NH gồm 4 chỉ tiêu TC và 60 chỉ tiêu phi TC và 43 chỉ tiêu đánh giá quan hệ NH. + Công ty TC và cho thuê TC gồm 14 chỉ tiêu TC và 54 chỉ tiêu phi TC và 9 chỉ tiêu đánh giá quan hệ NH.
+ Cơng ty chứng khốn: gồm 10 chỉ tiêu TC và 51 chỉ tiêu phi TC và 9 chỉ tiêu đánh giá quan hệ NH.
MSB Ratings căn cứ vào điểm xếp hạng để phân loại KH và hỗ trợ ra quyết định phê duyệt TD.
52
AA 0.41% 0.28%
A 1.01% 065
Vùng cấp tín dụng: từ B đến AAA.
Vùng từ chối cấp tín dụng từ D đến CCC.
Hệ thống xếp hạng tín dụng: QAC SSE
Khách hàng Doanh nghiệp siêu nhỏ được xếp hạng thông qua Cơng cụ thẩm định tín dụng định tính QCA SSE, trong đó bao gồm các tiêu chí khách quan (câu hỏi) được phân chia thành nhiều ngưỡng điểm (tương ứng với các phương án trả lời) dùng để đánh giá xác suất nợ quá hạn của Khách hàng. Kết quả sau khi áp dụng QCA SSE là Khách hàng sẽ được xếp hạng từ A tới D, trong đó A là hạng cao nhất và D là hạng thấp nhất.
Nguyên tắc xây dựng và quản lý QCA SSE:
a) Hạng của Khách hàng được xác định trên cơ sở tổng điểm QCA, là xác suất nợ
q hạn của chính Khách hàng đó (hạng A tương ứng với xác suất nợ quá hạn thấp
nhất và hạng D tương ứng với xác suất nợ quá hạn cao nhất). b) Các tiêu chí QCA SSE đều có ngưỡng điểm, trọng số.
c) Các tiêu chí, ngưỡng điểm, trọng số... đều phải được bảo mật và tích hợp vào hệ
thống cơng nghệ của QCA.
d) GĐ PDTD có thể phủ quyết kết quả xếp hạng của QCA SSE (QCA đồng ý,
CCC 6.50% 5.57%
CC 9.03% 6.98%
C 18.59% 13.36%
Bộ tiêu chí cấp tín dụng cho khách hàng Doanh nghiệp lớn ( CAC)
CAC là các điều khoản và điều kiện mà Maritime Bank dùng để cấp Tín dụng cho Khách hàng, sau khi Khách hàng đã được đánh giá và xếp hạng theo CSC.
CAC thể hiện khẩu vị rủi ro mà NHDN chấp nhận đối với khách hàng, được cân đối trên các cơ sở yếu tố rủi ro sau:
a) Rủi ro theo ngành kinh doanh hoặc lĩnh vực kinh doanh b) Xếp hạng khách hàng theo CSC
c) Quy mô doanh thu d) Các sản phẩm tín dụng
e) Tỷ lệ bảo đảm và khơng có tài sản bảo đảm Các bộ tiêu chí của CAC bao gồm:
a) Bộ tiêu chí CAC đối với khách hàng thơng thường
b) Các bộ tiêu chí cấp tín dụng (CAC) đối với Khách hàng thuộc nhóm ngành hoặc phân ngành hoặc lĩnh vực riêng theo quy định trong từng thời kỳ.
Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro: EWS
Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro EWS là công cụ đánh giá định tính và định lượng KH sau cho vay. EWS được NH TMCP Hàng Hải Việt Nam áp dụng với KH là DN vừa và nhỏ từ tháng 2 năm 2011.
- EWS hỗ trợ nhận dạng KH rủi ro cao, có khả năng phát sinh quá hạn để có biện
pháp xử lý kịp thời.
- EWS điển hình gồm 9 tiêu chí định lượng và 16 tiêu chí định tính rải đều trên các
RR: cơ sở dữ liệu các khoản vay trong phân bệ bất động sản, ngành kinh tế, KH
đầu vào và đầu ra, hoạt động và tổ chức, tài chính, cam kết với NH về các điều
kiện cho vay, giá trị tài sản đảm bảo.
- EWS nhận dạng sớm rủi ro và chia làm 2 danh sách:
+ Danh sách theo dõi 1: gồm 13 tiêu chí cảnh báo mức độ rủi ro thấp/trung bình (9 chỉ tiêu định tính và 4 chỉ tiêu định lượng).
+ Danh sách theo dõi 2: gồm 12 tiêu chí cảnh báo mức độ rủi ro cao ( 7 chỉ tiêu định tính và 5 chỉ tiêu định lượng).
2.3.2.2 . Xây dựng cơng cụ đo lường, đánh giá RRTD và chính sách liên quan Công tác xây dựng công cụ đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng tại Khối Quản lý rủi ro của NH TMCP Hàng Hải Việt Nam. Cụ thể:
- Phịng Phân tích cơng cụ và Mơ hình rủi ro: Là đầu mối xây dựng công cụ, quy
định,
hướng dẫn sử dụng, quản lý các công cụ đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng;
- Phịng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: Là đầu mối đề xuất, xây dựng các chính
sách, quy trình tín dụng liên quan đến việc sử dụng cơng cụ để đo lường,
đánh giá
rủi ro tín dụng;
- Giám đốc khối quản lý rủi ro: Là đầu mối trả lời những vấn đề có liên quan đến
chính - Ngân hàng Định chế Tài chính, Chuyên viên Trung tâm Quản lý tín dụng cá nhân...) sử dụng các cơng cụ đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng khi phân tích, thẩm định khách hàng. Việc sử dụng này theo đúng chức năng, nhiệm vụ được phân công tại các văn bản, quy định, quy trình liên quan của Maritime Bank và phải tuân theo các quy định, hướng dẫn hiện hành đối với từng công cụ;
- Giám đốc các Trung tâm khách hàng doanh nghiệp, Trung tâm khách hàng doanh
nghiệp lớn, Trung tâm xử lý tín dụng tập trung, Trung tâm quản lý tín dụng cá nhân, Trưởng phịng định chế tài chính là đầu mối quản lý, theo dõi việc sử dụng
các cơng cụ tại đơn vị mình;
- Các phịng ban thuộc Ngân hàng chun doanh phối hợp cùng khối Quản lý
rủi ro
phân tích rủi ro tín dụng, đưa ra các đề xuất, kiến nghị phù hợp trên cơ sở kết quả
đo lường, đánh giá rủi ro từ các công cụ;
- Tổng Giám đốc, Giám đốc khối Phê duyệt tín dụng là đầu mối gửi ý kiến
phản hồi
các vấn đề liên quan đến cơng cụ đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng về Phịng Phân tích cơng cụ và Mơ hình rủi ro- Khối quản lý rủi ro.
- Phịng Phân tích cơng cụ và Mơ hình rủi ro: Là đầu mối trong việc thu thập những
thơng tin phản hồi của các bên có liên quan, phân tích các yêu cầu để đề xuất với
các bên có liên quan chỉnh sửa hồn thiện cơng cụ phù hợp với thực tiễn,
phản ánh
được chính xác mức độ rủi ro với từng khách hàng, phân tích cơng cụ cho Phịng
Chính sách quản lý RRTD để làm cơ sở đế xuất chỉnh sửa, xây dựng chính sách
cho phù hợp;
Định kỳ hằng quý hoặc khi cần thiết, Khối quản lý rủi ro rà soát và thực hiện việc nhận dạng, đo lường và đánh giá rủi ro để có thể nhận biết những thay đổi đối với các rủi ro hiện tại và rủi ro mới xuất hiện.