Hình 2.2 : Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng năm 2014 của các ngân hàng
5. Kết cấu của khóa luận
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
3.3.1.1. Tăng cường năng lực xây dựng và thực thi chính sách
- Nâng cao khả năng dự báo để có các chính sách tiền tệ ổn định, như việc cơng bố định hướng tăng trưởng tín dụng cần ổn định tránh thay đổi liên tục
để các
NHTM chủ động tính tốn phương án kinh doanh.
- Điều hành chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thận trọng, linh hoạt và hiệu quả trên cơ sở các cơng cụ chính sách tiền tệ hiện đại, sử dụng các cơng cụ
mà vai trò chủ đạo là nghiệp vụ thị trường mở. Hạn chế can thiệp hành chính vào hoạt động của thị trường tiền tệ.
- Đa dạng hóa đối tượng tham gia, các cơng cụ và phương thức giao dịch trên thị trường tiền tệ, đặc biệt là các sản phẩm phái sinh, cơng cụ phịng ngừa rủi ro.
- Tiếp tục nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng TMCP trên cơ sở hình thành những ngân hàng đủ mạnh về tiềm lực tài chính; xác định việc M&A là một
trong những giải pháp quan trọng để nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống
ngân hàng và phục vụ nền kinh tế một cách tốt nhất trong xu hướng hội nhập
kinh tế
toàn cầu.
3.3.1.2. Hoàn thiện pháp luật về sáp nhập và mua lại trong lĩnh vực ngân hàng
- Cần hoàn chỉnh hệ thống pháp lý, sửa đổi theo hướng phù hợp với các cam kết tự do hóa tài chính mà Việt Nam đã tham gia ký kết song phương và đa phương
trong lộ trình hội nhập kinh tế. Đồng thời cần xây dựng các quy phạm pháp
luật liên
quan đến mua bán, sáp nhập, hợp nhất các ngân hàng TMCP như: xây dựng Luật
Bảo hiểm tiền gửi và tiền vay ngân hàng trên phương diện được xem như bệ
đỡ cho
những ngân hàng yếu kém hoặc có xảy ra rủi ro nhằm đảm bảo quyền lợi của người
gửi tiền.
- Cần bổ sung quy định pháp luật về việc M&A giữa một ngân hàng Việt Nam và một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, đảm bảo khi xảy ra M&A giữa hai tổ chức
nói trên, sẽ khơng vi phạm quy định về tập trung kinh tế theo pháp luật hiện hành.
thương thảo, đàm phán hợp đồng và tăng khả năng thành cơng của giao dịch. Bên cạnh đó, cần xây dựng, ban hành văn bản hướng dẫn các thủ tục sau mua bán và sáp nhập để bảo vệ quyền lợi của cổ đông ngân hàng bị sáp nhập hoặc ngân hàng thâu tóm.
- Cần sớm xây dựng, hồn thiện và ban hành Thông tư thay thế Thông tư số 04/2010/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Trong Dự thảo thông tư cần
lưu ý
đến các vấn đề như sau:
Thứ nhất, về đối tượng mua bán và sáp nhập:
- Trong Dự thảo Thông tư thay thế Thông tư số 04/2010/TT-NHNN không đề
cập đến hoạt động mua lại, thiếu cơ sở pháp lý phù hợp để tổ chức tín dụng tham
gia mua một phần hoặc tồn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ, lợi ích hợp pháp của tổ
chức tín dụng khác.
- Dự thảo thơng tư chỉ quy định về hình thức hợp nhất, sáp nhập tổ chức tín dụng cùng hình thức pháp lý mà khơng áp dụng đối với các tổ chức tín dụng
có hình
thức pháp lý khác nhau. Điều này dẫn đến:
+ Ngăn cản các tổ chức tín dụng khơng cùng hình thức pháp lý (loại hình cơng ty cổ phần hoặc cơng ty trách nhiệm hữu hạn) sáp nhập, hợp nhất với nhau.
+ Quy định nêu trên của Dự thảo Thông tư cũng không phù hợp với “Đề án Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng”, trong đó cho phép tổ chức tín dụng nước ngồi mua lại, sáp nhập tổ chức tín dụng yếu kém của Việt Nam. Pháp luật hiện hành của nước ta chỉ cho phép tổ chức tín dụng nước ngồi được thành lập và hoạt động ở Việt Nam dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên hoặc 2 thành viên trở lên (ngân hàng 100% vốn nước ngoài hoặc ngân hàng liên doanh). Trong khi các ngân hàng thương mại trong nước hầu như được thành lập hoặc được chuyển đổi sang hoạt động dưới hình thức ngân hàng cổ phần (ngoại trừ Agribank đang hoạt động dưới hình thức cơng ty TNHH 1 thành viên).
Thứ hai, cần bổ sung các thủ tục xử lý các giao dịch với người gửi tiền và
người vay trước khi giao dịch mua bán và sáp nhập được xác lập, để bảo vệ quyền lợi của khách hàng và cổ đông. Vấn đề này chưa được hướng dẫn rõ trong cả văn bản quy phạm pháp luật hiện hành và Dự thảo Thông tư. Cho nên, khi tham gia mua bán và sáp nhập, các ngân hàng khơng tránh khỏi bị thụ động và lúng túng vì thiếu cơ sở pháp lý rõ ràng.
Thứ ba, công bố thông tin về việc mua bán và sáp nhập. Khoản 4 Điều 8
Thông tư số 04/2010/TT-NHNN yêu cầu hợp đồng mua bán, sáp nhập phải được gửi đến các chủ nợ và thông báo cho người lao động biết trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận nguyên tắc. Song, đối với các ngân hàng thương mại, thì u cầu này khó thực hiện trên thực tế vì chủ nợ của ngân hàng có đến hàng chục nghìn cá nhân, tổ chức ở trong nước và nước ngoài (những người gửi tiền, người mua trái phiếu, người chấp nhận thanh toán bằng L/C do ngân hàng phát hành, người nhận bảo lãnh...).
Thêm nữa, hợp đồng mua bán, sáp nhập có thể có điều khoản ràng buộc về nghĩa vụ bảo mật thông tin giữa các bên, nên khơng nhất thiết phải cơng bố tồn bộ nội dung hợp đồng mua bán, sáp nhập bằng cách sao chụp để gửi cho các chủ nợ. Điều này làm phát sinh các chi phí khơng cần thiết, tốn nhiều thời gian, làm ảnh hưởng đến lợi ích của người lao động, các cổ đơng và không phù hợp với thực tế.
3.3.1.3. Các cơ chế hỗ trợ cần thiết cho hoạt động M&A
- Cần minh bạch và cơng khai thơng tin tài chính của các tổ chức tín dụng. Hiện nay chỉ có một số ngân hàng thương mại có cổ phiếu niêm yết trên Sở Giao dịch chứng khốn phải thực hiện cơng bố thơng tin tài chính theo quy định của Bộ Tài chính. Do đó, việc nhà đầu tư tìm kiếm thơng tin, tìm hiểu tình hình tài chính của phần đơng các ngân hàng thương mại còn lại (các ngân hàng chưa niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khốn) là rất khó khăn hoặc thơng tin khơng được công bố đầy đủ, kịp thời dẫn đến việc đánh giá tình hình tài chính của các ngân hàng này khơng tồn diện, đầy đủ, chính xác. Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng và ban hành văn bản quy phạm pháp luật quy định về cơng bố thơng tin (trong đó có các chế tài thích hợp nếu khơng tn thủ) áp dụng đối với tất cả các
ngân hàng thương mại nhằm bảo đảm tính cơng khai, minh bạch về thơng tin tài chính như các ngân hàng có cổ phiếu niêm yết trên Sở Giao dịch chứng khoán.
- Nhà nước cần tạo điều kiện cho các ngân hàng hoạt động trong một môi trường ổn định, minh bạch, bình đẳng, ln giám sát hoạt động các ngân hàng để
bảo đảm sự hoạt động ổn định của hệ thống. Xây dựng và ban hành các quy
định và
chế tài thích hợp u cầu các ngân hàng TMCP cơng bố tài chính một cách trung
thực, đầy đủ, chính xác và kịp thời theo các chuẩn mực quốc tế, giảm thiểu sự lệch
lạc thông tin về các ngân hàng TMCP.
+ Đối với các ngân hàng trong nước, cần tạo điều kiện cho các ngân hàng nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, định hướng và khuyến khích các ngân hàng trong nước cạnh tranh bằng chất lượng và số lượng dịch vụ, công nghệ, uy tín, thương hiệu thay vì dựa chủ yếu vào giá cả và mở rộng mạng lưới.
+ Đối với các NHNNg, vừa mở cửa thị trường tài chính ngân hàng theo các cam kết quốc tế, tạo điều kiện hoạt động cho các NHNNg vừa có phương thức, cơ chế quản lý mềm dẻo, đúng pháp luật và phù hợp thông lệ quốc tế để hạn chế sự thao túng, cạnh tranh không lành mạnh gây bất lợi cho các ngân hàng trong nước.
- Tăng cường, xây dựng các định chế thanh tra giám sát của Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng TMCP: Đổi mới phương pháp thanh tra, giám sát; Hồn thiện
các cơng cụ thanh tra giám sát phù hợp với thông lệ quốc tế và điều kiện thực tiễn
của Việt Nam, nâng cao trình độ và đạo đức của người làm cơng tác thanh tra,
có cơ
chế giám sát chặt chẽ, xử lý nghiêm những cán bộ thanh tra gây phiền hà, sách
nhiễu, có động cơ vụ lợi. Hồn thiện và mở rộng xu hướng thiết lập quan hệ giám
hoặc chuyển nhượng chứng khốn thơng qua thị trường chứng khốn. Chính vì vậy mà thị trường chứng khốn đóng một vai trị vơ cùng quan trọng.
- Phát triển hệ thống tư vấn trung gian.
Thị trường M&A đặc biệt là M&A trong ngân hàng cần sự tham gia của nhiều chuyên gia chuyên sâu về nhiều lĩnh vực như luật pháp, tài chính -ngân hàng, kế tốn kiểm tốn.. .Thị trường Việt Nam hiện nay các tổ chức tham gia vào q trình này cịn ít, hoạt động thiếu chun nghiệp, hiểu biết về hoạt động M&A còn nhiều hạn chế chuẩn mực hoạt động chưa cao. Một số ngân hàng đầu tư lớn nước ngoài cũng đã tham gia vào thị trường Việt Nam song thường có khuynh hướng phân khúc thị trường và khơng nắm rõ yếu tố văn hóa xã hội nên hiệu quả hoạt động khơng cao. Do đó có thể nói rằng thị trường Việt Nam thiếu bóng những nhà tư vấn có năng lực.
Chính vì vậy thúc đẩy và hồn thiện hoạt động M&A ngân hàng tại Việt Nam thì việc phát triển đội ngũ các trung gian tư vấn là vô cùng quan trọng. Trong kinh tế thị trường, yếu tố dẫn dắt hoạt động của doanh nghiệp là lợi nhuận khi thị trường M&A tại Việt Nam là tiềm năng và hứa hẹn nhiều lợi nhuận trong sẽ hấp dẫn nhiều tổ chức tư vấn M&A phát triển. Tuy nhiên chương trình phổ biến kiến thức, hành lang pháp lý, chính sách hỗ trợ từ phía nhà nước và ngân hàng trung ương cùng với nguồn nhân lực có trình độ cao về M&A từ các trường Đại Học trên cả nước là những yếu tố cần thiết để thúc đẩy sự phát triển của các tổ chức này.
3.3.1.4. Khơi phục lịng tin vào hệ thống ngân hàng thương mại
Trước và sau khi thực hiện thương vụ sáp nhập, vai trị giám sát của Chính phủ cũng như NHNN rất quan trọng. Trên cơ sở bộ máy Thanh tra NHNN hiện có, xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hữu hiệu nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày càng đa dạng và thực hiện đúng các nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng (Basel).
- Đào tạo cán bộ thanh tra giám sát của Chính phủ và nhân lực kiểm tốn; - Cải cách hệ thống kế toán ngân hàng hiện hành, tất cả các ngân hàng đều
phải bắt buộc áp dụng đầy đủ các chuẩn mực kế tốn quốc tế. Hồn thiện quy chế
thông lệ quốc tế. NHNN cần tiến hành đánh giá lại chất lượng và sự chính xác của các bảng tổng kết tài sản của các ngân hàng để có thể giám sát một cách có hiệu quả thơng qua việc kiểm tốn các nghiệp vụ kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế.
- Rà sốt và hồn thiện quy định về an tồn trong hoạt động ngân hàng, phù hợp hơn với thông lệ, chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là quy định về phân loại
nợ, trích
lập và sử dụng dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập/chi phí.
- Nâng cao hiệu lực quản lý và tăng cường năng lực quản trị rủi ro, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản; rủi ro thị trường, lãi suất, tỷ giá hối đối;
rủi ro
tín dụng
- Nâng cao vai trị, năng lực tài chính và hoạt động của Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam trong việc giám sát, hỗ trợ, xử lý các tổ chức tham gia bảo hiểm
tiền gửi
gặp khó khăn và góp phần bảo đảm an tồn hệ thống ngân hàng, củng cố
niềm tin
cho người gửi tiền.
- Tăng cường vai trò và năng lực hoạt động của Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) để hỗ trợ cho hoạt động của các NHTM .
- Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thoả thuận quốc tế về giám sát ngân hàng và an tồn hệ thống tài chính. Tăng cường trao đổi
thông tin với các cơ quan giám sát NHNNg.
Tất cả các biện pháp trên giúp gia tăng lịng tin của cơng chúng đối với hệ thống ngân hàng.