- Bên mua bảo hiểm hưởng mọi lợi nhuận và chịu mọi rủi ro
2.2.8. Bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính
2.2.8.1. Bảo hiểm tín dụng
Bảo biểm tín dụng có đối tượng là các khoản tín dụng, có thể là tín dụng xuất khẩu, tín dụng thương mại (trong nước), tín dụng tiêu dùng.
Tín dụng xuất khẩu là khoản tín dụng của người xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu hoặc khoản cho vay trung và dài hạn, dùng để tài trợ cho các dự án và cung cấp vốn cho hoạt động xuất khẩu hàng hóa. Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tín dụng thương mại bảo vệ và bồi thường cho người được bảo hiểm (người xuất khẩu khi họ cấp cho người nhập khẩu khoản tín dụng thương mại, người bán hàng chịu), hoặc bảo vệ và bồi thường cho các ngân hàng khi ngân hàng cho vay trung - dài hạn. Bảo hiểm này nhằm bồi thường cho người được bảo hiểm những thiệt hại do khách hàng, người vay khơng có khả năng thanh tốn, do bị phá sản, do rủi ro chính trị (bị quốc hữu hoá hay bị cấm kinh doanh) nhất là thương vụ quốc tế; cho phép chủ nợ thu hồi vốn đã cho vay dưới hình thức tín dụng - người cung ứng, trong trường hợp khách hàng không trả được nợ.
Bảo hiểm tín dụng tiêu dùng, được phát triển từ bảo hiểm tai nạn cá nhân, bảo hiểm cho người đi vay trong thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng khi xảy ra các trường hợp người được bảo hiểm bị rủi ro: Thương tật nặng hoặc bệnh nặng; mất việc; tử vong do tai nạn.
Nếu một trong ba sự kiện trên xảy ra, khoản tiền vay sẽ tiếp tục được hoàn trả, tuân theo các điều khoản và điều kiện của hợp đồng bảo hiểm. Trong trường hợp người được bảo hiểm tử vong, toàn bộ số tiền vay sẽ được hoàn trả cho ngân hàng cho vay.
Giới thiệu qua về chương trình thí điểm của Chính phủ về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (để tương đồng với phần bảo hiểm nơng nghiệp)
2.2.8.2. Dịch vụ hốn chuyển rủi ro tín dụng
Ở những thị trường phát triển cịn có loại dịch vụ hốn chuyển rủi ro tín dụng CDS (Credit default swap). CDS là một thoả thuận giữa người bán và người mua về dịch vụ bảo đảm: Người bán dịch vụ CDS chấp nhận bồi th-
73
ường thiệt hại của tài sản tín dụng trong trường hợp người mua gặp rủi ro tín dụng. CDS có thể dưới dạng đơn lẻ (single- name credit default swap). Khi người mua là một ngân hàng thương mại và người bán là doanh nghiệp bảo hiểm, thoả thuận giữa hai bên thường là loại hốn chuyển rủi ro tín dụng cả gói (Portfolio Credit Default Swap).
Với PCDS, các khoản cho vay của ngân hàng thương mại được gộp lại thành một “gói” và được sắp xếp thành các lớp (layer). Các lớp đó được xác định theo sự đánh giá chất lượng các khoản tín dụng và xếp hạng tín dụng. Lớp tổn thất thứ nhất (first loss layer) thuộc phần tự gánh chịu của ngân hàng thương mại. Các lớp cao hơn thuộc trách nhiệm của các nhà bảo hiểm, tái bảo hiểm.