Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 2014 2015 Tổng dƣ nợ 1.846.805 2.055.379 2.493.651 Nợ quá hạn 86.655 66.264 125.406 Tỷ lệ NQH 4,69% 3,22% 5,03% Cơ cấu NQH 86.655 66.264 125.406 NQH ngắn hạn 82.298 62.667 116.258 Tỷ trọng NQH ngắn hạn 94,97% 94,57% 92,71% NQH trung dài hạn 4.357 3.597 7.644 Tỷ trọng NQH trung dài hạn 5,03% 5,43% 6,10% NQH khác 0 0 1.504 Tỷ trọng NQH khác 0,00% 0,00% 1,20%
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh khối chi nhánh 2013-2015
Tỷ lệ nợ quá hạn có xu hƣớng giảm nhẹ vào năm 2014 và tăng bật trở lại trong năm 2015. Cụ thể, trong năm 2014, nợ quá hạn giảm so với năm 2013 là 20.391 triệu đồng. Nhƣng lại tăng gấp đôi ởnăm 2015 so với năm 2014.
Bảng 3.5: Phân loại nhóm nợ theo Thơng tƣ 02 và trích dự phòng DPRR của BIDV năm 2013-2015
Đơn vị: Triệu đồng
Phân loại dƣ nợ 2013 2014 2015 Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ (Triệu đồng) (Triệu đồng) (Triệu đồng) 2013 2014 2015 (%) (%) (%) 1. Nợ đủ tiêu chuẩn 1.708.007 1.987.115 2.368.245 92,48% 96,68% 94,97% 2. Nợ cần chú ý 52.144 62.667 115.841 2,82% 3,05% 4,65% 3. Nợ dƣới chuẩn 84.636 3.597 7.642 4,58% 0,18% 0,31% 4. Nợ nghi ngờ 1.268 1.336 1.505 0,07% 0,07% 0,06%
5. Nợ không thu hồi đƣợc 750 664 417 0,04% 0,03% 0,02%
Nợ xấu (Nhóm 3+4+ 5) 86.654 5.597 9.564 4,69% 0,27% 0,38%
Số trích DPRR 20.918 5.185 8.490 1,13% 0,25% 0,34%
Tổng dƣ nợ 1.846.805 2.055.379 2.493.651 100% 100% 100%
Nguồn: Thuyết minh Báo cáo tài chính BIDV 2013-2015
Trên cơ sở việc mở rộng đối tƣợng xếp hạng và theo Thông tƣ 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nƣớc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi. Một
điểm nổi bật là tính đến cuối năm 2015 có 94,97% danh mục dƣ nợ thƣơng mại của ngân hàng là nợ đủ tiêu chuẩn. BIDV Tỉnh Long An đã thực hiện thành cơng việc
kiểm sốt chất lƣợng tín dụng và xử lý nợ xấu nhƣ: đánh giá khách hàng và phân loại nợ chính xác theo thơng lệ quốc tế; kiểm sốt chặt chẽ chất lƣợng tín dụng tới từng khoản vay, từng khách hàng; hạn chế cho vay những khách hàng có nợ xấu; tích cực đơn đốc thu hồi nợ xấu; xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; cơ cấu lại các khoản nợ, xử lý rủi ro và bán nợ, trích lập dự phòng rủi ro, ban hành nhiều văn bản liên quan đến cơng tác quản lý tín dụng, quản lý tài sản bảo đảm… Cụ thể là tỷ lệ
nợ xấu năm 2014 và 2015 đƣợc duy trì dƣới 1%. Trong đó:
- Nợ nhóm 3 giảm từ 4,58% xuống mức dƣới 1% trên tổng dƣ nợ.
- Nợ nhóm 5 có xu hƣớng giảm dần đến cuối 31/12/2015, cụ thể số tƣơng
đối so với 2014, giảm xuống từ 0,03% còn 0,02% tổng dƣ nợ.
tín dụng năm 2015. Tuy nhiên, so với mục tiêu đã đặt ra thì BIDV chƣa đạt đƣợc tỷ
lệ nợ nhóm 2 là dƣới 3%. Do vậy việc tiếp tục kiểm sốt nhằm giảm tỷ lệ nợ nhóm 2 cần đƣợc tăng cƣờng hơn nữa để đảm bảo đạt tỷ lệ theo thông lệ quốc tế.
Tỷ lệ nợ xấu giảm đã làm giảm số trích lập dự phòng rủi ro. Tỷ lệ nợ xấu năm 2015 là 0,38%, tăng không đáng kể so với năm 2014 là 0,27% cho nên số trích dự phịng rủi ro năm 2015 là 8.490 triệu đồng.
3.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tƣ và phát triển Việt Nam chi nhánh Tỉnh Long An
3.2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 3.2 Mơ hình hoạt động tín dụng của BIDV
Nguồn : BIDV Tỉnh Long An
3.2.2.2 Hệ thống chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP đầu tƣ và phát triển Việt Nam chi nhánh Tỉnh Long An
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngay sau khi thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nƣớc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự
phòng rủi ro và việc sử dụng dựphòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đƣợc ban hành, BIDV đã xây dựng Hệ
thống xếp hạng tín dụng nội bộđể xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
- Mơ hình xếp hạng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thực hiện xếp hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, có xác định trọng số phù hợp với đặc thù riêng có của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp.
- Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng tại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là
cơ sởđể thực hiện phân loại nợvà trích DPRR, đồng thời phục vụ cơng tác quản lý tín dụng tại chi nhánh và toàn hệ thống.
- Các bƣớc thực hiện:
Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức tín dụng đƣợc thực hiện qua 4 bƣớc
Bƣớc 1: Xác định loại tổ chức tín dụng
Bƣớc 2: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Bƣớc 3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bƣớc 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tếđƣợc thực hiện qua 6 Bƣớc 1: Xác định ngành kinh tế
Bƣớc 2: Xác định quy mô
Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bƣớc 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Tần suất thực hiện:
Việc xếp hạng khách hàng đƣợc thực hiện 5 lần trong năm vào tháng cuối cùng của mỗi quý và tháng 12 (31/3, 30/6, 30/9, 30/11, 31/12). Riêng đối với quý IV, thực hiện chấm điểm khách hàng vào tháng 11.
Đối với các tháng còn lại trong quý: chỉ chấm điểm đối với những khách hàng mới phát sinh tại chi nhánh trong tháng đó. BIDV đang xây dựng hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộđối với cá nhân, hộ gia đình.
Phân loại nhóm nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Sau khi xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng thông tƣ
02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nƣớc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nƣớc ngoài. Kết quả thu đƣợc phản ánh chính xác chất lƣợng các khoản nợ và của khách hàng vay. Bảng 3.6: Bảng tỷ lệ dự phịng rủi ro theo phân loại nợ Nhóm Phân loại nợ Tỷ lệ dự phòng cụ thể AAA, AA, A Nhóm 1 0% BBB, BB Nhóm 2 5% B, CCC, CC Nhóm 3 20% C Nhóm 4 50% D Nhóm 5 100% Nguồn: Bảng tổng hợp của hệ thống XHTD nội bộ và TT 02 Chƣơng trình phần mềm SIBS
- Khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV đƣợc khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng, bao gồm các thơng tin về tính pháp lý của khách hàng nhƣ: Tên khách hàng, Giấy phép đăng ký kinh doanh (Chứng minh thƣ/Hộ chiếu..), ngành nghề kinh doanh, địa chỉ... nhằm mục đích quản lý, khai thác và sử dụng trong quá trình tác nghiệp - Thuộc phân hệ CIF – SIBS quản lý;
- Trên cơ sở hồ sơ thông tin khách hàng, BIDV cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng (A/A) bao gồm: Dƣ nợ vay, bảo lãnh, hạn mức mở L/C và cam kết cho vay). Hạn mức tín dụng của khách hàng đƣợc khởi tạo và quản lý trong
phân hệ tín dụng – SIBS;
- Trong giới hạn hạn mức tín dụng đƣợc cấp, tuỳ thuộc mục đích sử dụng
hợp đồng vay (ACF) cụ thể để lƣu trữ thông tin về hợp đồng vay vốn nhƣ: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, mục đích vay...
- Tài khoản vay của khách hàng là mức thấp nhất mà phân hệ tín dụng SIBS quản lý, bao gồm các thông tin: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, thông tin quá hạn, lịch trả nợ, lịch rút vốn, tài sản bảo đảm, g...
- Hệ thống SIBS cũng hỗ trợ chức năng để quản lý tài sản bảo đảm tiền vay. Tài sản bảo đảm tiền vay đƣợc nhập chi tiết và liên kết với cấp ACF.
Chính sách và quy trình tín dụng
Chính sách tín dụng
Hội đồng quản trị (HĐQT) Ngân hàng có trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát tình hình thực hiện một khuôn khổ quản trị rủi ro thống nhất của
BIDV. Để hỗ trợ vai trò giám sát này HĐQT Ngân hàng đã thành lập Hội đồng, Khối, Ban quản lý rủi ro tín dụng, các đơn vị này có trách nhiệm xây dựng và giám sát các chính sách quản trị rủi ro quan trọng theo từng lĩnh vực đƣợc HĐQT ủy quyền và định kỳ báo cáo lên HĐQT về các hoạt động của mình. Thành viên của
các hội đồng bao gồm các thành viên thƣờng trực và không thƣờng trực.
Khung quản trị rủi ro của BIDV đƣợc thiết lập nhằm xác lập các nguyên tắc chủ chốt trong hoạt động quản trị và kiểm soát những rủi ro trọng yếu phát sinh từ các hoạtđộng ngân hàng. Trên cơ sở này, chính sách quản trị rủi ro của BIDV đƣợc thiết lập nhằm xác định và phân tích những rủi ro mà BIDV gặp phải, nhằm lập ra các hạn mức rủi ro phù hợp và các biện pháp kiểm soát, nhằm giám sát rủi ro và tuân thủ các hạn mức.
Các chính sách và hệ thống QTRR đƣợc thƣờng xuyên soát xét để cập nhật những thay đổi về điều kiện thị trƣờng, các sản phẩm và dịch vụ BIDV cung cấp. Thông qua các hoạtđộng đào tạo, các tiêu chuẩn và hệ thống quản trị, BIDV hƣớng
đến việc phát triển một môi trƣờng kiểm sốt có kỷ luật và có tính tích cực trong đó
có tồn bộ các nhân viên của BIDV hiểu rõ đƣợc vai trị và nghĩa vụ của mình.
Quy trình cấp tín dụng của BIDV
- Quy trình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp. - Quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân.
Quy trình phê duyệt tín dụng
BIDV đã đáp ứng đƣợc yêu cầu xem xét khả năng trả nợ của khách hàng là
yếu tố then chốt trong q trình phê duyệt tín dụng, các chi nhánh BIDV trực thuộc xem xét 5 điều kiện cho vay nhƣ sau:
- Khách hàng vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân
sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật; Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp theo quy định NHNN;
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. BIDV thƣờng xác định khả năng tài chính của khách hàng dựa trên: Vốn tự có tham gia
vào dự án, kết quả kinh doanh có lãi.
- Trong trƣờng hợp lỗ do mới thành lập hoặc do lỗ lũy kế, khách hàng phải cung cấp tài liệu chứng minh giải pháp khắc phục lỗ khả thi và khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn; khơng có nợ nhóm 4 và 5 tại BIDV (trừ các khoản nợ đƣợc khoanh, nợ chờ xử lý của hộ gia đình sản xuất nơng, lâm, ngƣ nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng) và các TCTD khác ở thời điểm xem xét, cho vay.
- Có dự án đầu tƣ, kế hoạch kinh doanh hiệu quả và khả thi.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ,
BIDV. Bên cạnh việc xem xét 5 điều kiện vay vốn trên đây, BIDV còn thực hiện
chấm điểm khách hàng trên hệ thống xếp hạng nội bộ để làm cơ sở tham khảo, xem xét các điều kiện và chính sách cho vay đối với từng khách hàng. Các chi nhánh khơng đƣợc cấp tín dụng mới cho các khách hàng xếp loại B và thấp hơn (CCC, CC,
C, và D).
Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh
Phán quyết tín dụng là quyết định cấp tín dụng dƣới các hình thức phê duyệt, chấp thuận, trực tiếp ra quyết định. Trƣờng hợp cấp tín dụng khơng qua thẩm
định rủi ro, phán quyết tín dụng sẽ dƣới hình thức phê duyệt đề xuất tín dụng.
Trƣờng hợp cấp tín dụng bắt buộc phải qua thẩm định rủi ro trƣớc khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, phán quyết tín dụng sẽ dƣới hình thức phê duyệt rủi ro tín dụng.
Thẩm quyền phán quyết tín dụng dƣới hình thức phê duyệt đề
xuất tín dụng
Sơ đồ 3.3: Mơ hình phê duyệt đề xuất tín dụng của BIDV
Nguồn : BIDV Tỉnh Long An
Thẩm quyền phán quyết tín dụng dƣới hình thức phê duyệt rủi ro tín dụng
Sơ đồ 3.4: Mơ hình phê duyệt rủi ro tín dụng của BIDV
Giám đốc Chi nhánh
Giám đốc/ PGĐ PGD
- Thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với
những trƣờng hợp cấp tín dụng khơng phải qua
thẩm định rủi ro tối đa bằng mức thẩm quyền
thƣờng xuyên của Chi nhánh
- Giao mức phán quyết cụ thế cho PGD QHKH trong phạm vi thẩm quyền của Giám đốc
- Mức thẩm quyền phán quyết tối đa của
Giám đốc và PGĐ PGD đƣợc Tổng giám đốc
ủy quyền trong từng thời kì
- Mức thẩm quyền phán quyết cụ thể do Giám
Nguồn : BIDV Tỉnh Long An
3.2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An từ năm 2013 – 2015.
3.2.3.1 Ƣu điểm
Công tác quản trị rủi ro tại BIDV đƣợc định hƣớng tƣơng đối tốt góp phần phòng ngừa RRTD đạt hiệu quả cao.
Cấu trúc phê duyệt tín dụng tập trung đƣợc triển khai trên toàn hệ thống giúp rút ngắn thời gian phê duyệt đồng thời đảm bảo việc kiểm soát và hạn chế rủi ro.
Dƣới sự giúp đỡ của tƣ vấn quốc tế, BIDV đã xây dựng và áp dụng các phƣơng
thức quản trị rủi ro tiên tiến nhƣ: hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phần mềm
SIBS để quản lý khách hàng và thơng tin tín dụng của khách hàng. Những họat
động đã triển khai là nền tảng để BIDV thực hiện tuân thủ theo yêu cầu của Ngân
hàng nhà nƣớc về áp dụng phƣơng pháp cơ bản vào cuối năm 2015 và phƣơng pháp tiêu chuẩn vào cuối năm 2018.
BIDV đã xây dựng đƣợc mơ hình quản trị rủi ro tƣơng đối chặt chẽ, công tác
nhận diện rủi ro tín dụng mang đến hiệu quả tích cực, vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ, thực hiện tốt cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó là các
mặt ƣu điểm khác:
Nâng cao và tăng cƣờng công tác thẩmđịnh tín dụng
Tại BIDV Tỉnh Long An, việc nâng cao và tăng cƣờng cơng tác thẩm định tín dụng ln ln đƣợc quan tâm và chú trọng thực hiện. Tại các Phòng QHKH 1,2,3,4 việc tiếp nhận nhu cầu vay vốn và quản lý tín dụng đối với khách hàng đƣợc chia thành các tổ, mỗi tổ sẽ phụ trách một nhóm khách hàng đặc thù giúp cho việc quản trị tín dụng của khách hàng trở nên thuận tiện và hiệu quảhơn.
Giám sát, kiểm soát việc sử dụng vốn vay, phát hiện dấu hiệu rủi ro để có biện pháp kịp thời xử lý
Tại BIDV nói chung và BIDV Tỉnh Long An nói riêng việc giám sát, kiểm
sốt đƣợc quy định rất cụ thể bằng văn bản trong trình tự thủ tục thực hiện cấp tín dụng của NH và yêu cầu phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận QHKH,