IV Hàng tồn kho 89519510391 72091775177 17427735214 24 1.Hàng tồn kho 8951951039172091775177174277352
3.3.3 Phõn tớch nguồn vốn lưu động:
Vốn lưu động của doanh ngiệp là số vốn tối thiểu cần thiết để doanh nghiệp đủ vốn cho tài sản lưu động( nguyờn vật liệu,cụng cụ lao động,đồ dựng,thành phẩm,hàng húa..).
Nguồn vốn lưu động của cụng ty cầu 12 bao gồm vốn chủ sở hữu( bao gồm vốn ngõn sỏch nhà nước và vốn tự bổ sung) và vốn vay ngắn hạn.
Chỉ tiờu Đầu năm Cuối năm Chờnh lệch CN/ĐN
Tiền % Tiền % Tiền %
I.Vốn chủ sở hữu 12728313075 18.57 11014100949 18.68 -1714212126 13.47 1.Vốn ngõn sỏch nhà nước 1018264326 0 14.86 1018264326 0 17.27 2.Vốn tự bổ sung 2545669815 3.71 831457689 1.41 II.Vốn vay ngắn hạn 55795894655 81.43 47953472162 81.32 -7842422493 14.06 Tổng nguồn vốn lưu động 68524207730 100.0 5896757311 1 100.0 -9556634619 13.95
Qua bảng phõn tớch trờn ta thấy:nguồn vốn ngõn sỏch sấp dựng cho đầu tư tài sản lưu động khụng tăng và tỷ lệ đầu tư vốn ngõn sỏch cũn thấp: đầu năm vốn ngõn sỏch chiếm tỷ trọng 14,86% và đến cuối năm chiếm 17,27%.Vỡ vậy để đảm bảo cho tài sản lưu động cụng ty buộc phải đi vay vốn.Cả đầu năm và cuối năm vốn vay ngắn hạn đều chiếm trờn 81%.Tỡnh hỡnh nguồn vốn lưu động của cụng ty là khụng tốt.
3.3.3.1Phõn tớch nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn:
Nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn là lượng vốn ngắn hạn doanh nghiệp cần để tài trợ cho một phần tài sản lưu động, đú là hàng tồn kho và cỏc khoản phải thu( tài sản lưu động khụng phải là tiền).
Nhu cầu VLD = Tồn kho và- Nợ ngắn hạn - Nợ ngắn hạn thường xuyờncỏc khoản phải thu các khoản phải thu
Bảng phõn tớch nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn của cụng ty cầu 12
Đơn vị tớnh: đồng
I.Hàng tồn kho và cỏc khoản phải thu
29580332758
7 216830533286
II.Nợ ngắn hạn 359476773231 311121432837
Chờnh lệch giữa I và II -63673445644 -94290899551 Qua phõn tớch ta thấy :
Cả đầu năm và cuối năm hàng tồn kho và cỏc khoản phải thu nhỏ hơn nợ ngắn hạn. Đầu năm nhỏ hơn 63.673.445.644 đồng. Cuối năm nhỏ hơn
94.290.899.551 đồng. Điều này chứng tỏ sử dụng ngắn hạn của cụng ty nhỏ hơn nguồn vốn ngắn hạn, tỡnh hỡnh như trờn là tốt.