Bước 1: Lập báo cáo thanh khoản
Đầu ngày, phòng ALM lập báo cáo luồng tiền đến hạn, báo cáo chỉ số thanh khoản, số dư tài khoản Nostro.
Bước 2: Phân tích tình hình thanh khoản
Căn cứ trên báo cáo thanh khoản, phịng ALM đánh giá tình tình thanh khoản hiện tại, xác định mức dư thừa hoặc thiếu hụt thanh khoản.
stt ĐV phụ trách Các bước Thời gian
1 Phòng ALM
Lập báo cáo thanh khoản
Phịng ALM Phân tích tình hình thanh
khoản
2 Phịng ALM
Chỉ thị cho phòng NV & KDTT
3 Phòng
NV&KDTT Quyết định giao dịch đảmbảo mục tiêu thanh khoản
4 Phòng
Bước 3: Chỉ thị cho phòng NV & KDTT
Sau khi thực hiện bước phân tích ở trên, phịng ALM sẽ ra chỉ thị cho phòng VN & KDTT về lượng vốn cần phải huy động hoặc cần phải đầu tư cũng như kỳ hạn của các giao dịch để đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn của ngân hàng và đảm bảo các chỉ số và hạn mức thanh khoản theo luật định và nội bộ.
Bước 4: Quyết định giao dịch đảm bảo mục tiêu thanh khoản
Phòng NV & KDTT sau khi tiếp nhận các chỉ thị của Phòng ALM, sẽ kết hợp với các thơng tin về tình hình thị trường để quyết định các giao dịch như gửi/ nhận gửi, vay/cho vay trên thị trường liên ngân hàng, đầu tư chứng khoán…để đảm bảo các mục tiêu thanh khoản theo chỉ thị của phòng ALM.
2.4.6. Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai trong các năm vừa qua. Chi nhánh Bắc Đồng Nai trong các năm vừa qua.
Tại HDBank hiện nay đã áp dụng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản theo hướng phối hợp (tức là kết hợp chiến lược quản trị thanh khoản Tài sản Có và chiến lược quản trị thanh khoản Nợ). Kết hợp linh hoạt cả hai chiến lược trên, HDBank đã
xây dựng nên các quy trình và chính sách quản trị thanh khoản, đồng thời chủ động xử lý các trường hợp khe hở thanh khoản thâm hụt hoặc thặng dư.
Khi dư thừa thanh khoản ngắn hạn (ít hơn 6 tháng), NH sẽ thực hiện các biện pháp như:
- Đầu tư tiền gửi trên thị trường liên ngân hàng - Cho vay ngắn hạn đối với các TCTD khác
- Mua giấy tờ có giá ngắn hạn như Tín phiếu NHNN, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi của các NHTM.
- Đầu tư kinh doanh ngoại tệ bằng các giao dịch giao ngay hoặc các giao dịch phái sinh nếu tình hình thị tường thuận lợi.
Khi dư thừa thanh khoản dài hạn (từ 6 tháng trở lên), NH sẽ thực hiện các biện pháp như:
- Tăng cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, TCTD.
- Mua giấy tờ có giá dài hạn như trái phiếu chỉnh phủ, trái phiếu của các TCTD hoặc của các Tổ chức kinh tế.
- Nếu sau khi thực hiện các biện pháp trên mà thanh khoản vẫn dư thừa thì ngân hàng sẽ giảm nguồn vốn huy động và vốn vay.
Khi thiếu hụt thanh khoản , NH sẽ thực hiện các biện pháp sau
- Nếu thiếu hụt thanh khoản ở mức độ cao, HDBank sẽ vay ngắn hạn NHNN Việt Nam và các TCTD khác; bán hoặc repo giấy tờ có giá trên thị trường mở, thị trường chứng khoán, bán ngoại tệ ( các tài khoản có tính thanh khoản cao).
- Đẩy mạnh việc huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá (có thể chấp nhận lãi suất huy động cao nếu đang thiếu hụt thanh khoản lớn).
- Cuối cùng, Ngân hàng sẽ hạn chế và thận trọng trong các cam kết cho vay mới, tích cực thu hồi các khoản nợ quá hạn.
2.5. Đánh giá thực trạng năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngânhàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
2.5.1. Những công tác đã đạt được trong việc nâng cao năng lực quản trị rủiro thanh khoản ro thanh khoản
Sự ra đời của Ủy ban ALCO và phòng ALM là yếu tố quan trọng nhằm tăng cường công tác quản trị thanh khoản. Các cuộc họp ALCO được tổ chức định kỳ hàng tháng là nơi chuyên trách có chức năng thảo luận và đề ra các đường lối quản trị rủi ro thanh khoản cho toàn bộ hệ thống theo chuẩn mực quốc tế và tuân theo các quy định mới ban hành của NHNN, đồng thời chỉ đạo phối hợp hành động với các khối, các đơn vị để thực hiện hiệu quả các chính sách này. Bên cạnh đó phịng ALM đã thực hiện tốt vai trò giúp việc cho ALCO, là đơn vị thực hiện các phân tích và đề xuất các chiến lược cũng như giám sát việc thực hiện các nghị quyết về quản trị thanh khoản của ALCO.
Về chính sách quản trị thanh khoản
HDBank đã xây dựng các nguyên tắc, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản ngày càng hoàn thiện theo xu hướng của thế giới và các chuẩn mực quốc tế bằng việc từng bước áp dụng các chuẩn mực của Basel mà trước hết là các chỉ số LDR và NSFR. NH HDBank đã xây dựng các chính sách tuân thủ đúng theo các quy định của thông tư 13, thông tư 19 sửa đổi với nhiều điểm mới, giúp cho Ngân hàng từng bước tiếp cận đến các thông lệ quốc tế, nâng cao năng lực và khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Về cơ chế quản lý vốn
Triển khai thành công cơ chế quản lý vốn tập trung tại Hội sở chính góp phần giảm thiểu rủi ro thanh khoản cho HDBank.
Theo mơ hình quản lý vốn phân tán trước đây, vốn được quản lý tại từng chi nhánh, mỗi chi nhánh hoạt động độc lập với Hội sở chính, tự quyết định việc huy động vốn và cho vay trong giới hạn cho phép, đồng thời tự chịu trách nhiệm cho các loại rủi ro phát sinh.
Khi chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung, việc quản lý vốn do phòng Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ tại Hội sở chính của HDBank thực hiện. Các đơn vị kinh doanh sẽ bán toàn bộ nguồn vốn huy động được cho hội sở và mua toàn bộ nguồn vốn cho các hoạt động cho vay, đầu tư với mức giá được hội sở chính quy định. Giá mua bán vốn hay còn gọi là lãi suất điều chuyển vốn (FTP) được quy định linh hoạt trong từng thời kỳ để phù hợp với các chính sách đẩy mạnh cho vay hoặc huy động của HDBank đã mang lại nhiều lợi ích cho việc quản trị thanh khoản. Rủi ro thanh
khoản được tập trung về Hội sở chính nên việc quản trị rủi ro dễ dàng hơn. Ngoài ra, việc quản lý vốn theo cơ chế tập trung đã tạo điều kiện để đảm bảo được các giới hạn an toàn theo quy định, đồng thời hạn chế tình trạng thừa, thiếu thanh khoản, kiểm sốt được rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Về công nghệ thông tin
HDBank đã có sự đầu tư vào công nghệ thông tin, tiếp cận, triển khai thành cơng dự án hiện đại hóa cơng nghệ và áp dụng cộng nghệ tiên tiến nhất vào các quy trình hoạt động kinh doanh của NH như: hệ thống symbol, hệ thống core banking, phần mềm giao dịch trực tuyến,…Đặc biệt là NH đã xây dựng thành công hệ thống dữ liệu về thanh khoản bao gồm các dữ liệu về kỳ đến hạn của các khoản mục trên bảng cân đối, dữ liệu lịch sử về các hành vi của khách hàng như hành vi tái tục, rút/trả trước hạn, rút/trả quá hạn…, dữ liệu về mức độ tập trung tiền gửi và mức độ suy giảm tiền gửi trong quá khứ. Các dữ liệu này đã được sử dụng để lập báo cáo ALCO mang tính chính xác và cập nhật. Từ đó sẽ giúp cho các nhà quản lý có cái nhìn tổng thể và chính xác về tình hình hoạt động của NH và đưa ra các chiến lược và chính sách hợp lý để quản trị rủi ro thanh khoản.
Về tính tuân thủ các quy định của NHNN
Quản trị thanh khoản của ngân hàng đã ngày càng linh hoạt và chủ động hơn, thực hiện tốt các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động theo quy định của NHNN. Đồng thời NH cũng chú trọng hơn đến chất lượng tín dụng để đảm bảo về khả năng quản trị rủi ro thanh khoản trong dài hạn.
Trong các năm vừa qua, trước tình hình kinh tế khó khăn, thanh khoản vẫn là nỗi lo cho nhiều ngân hàng, Tuy nhiên, HDBank vẫn luôn là một trong những NH không bị rơi vào tình trạng thiếu hụt thanh khoản và luôn đảm bảo các tỷ lệ an tồn trong hoạt động.
Theo như phân tích các chỉ số đảm bảo an toàn của HDBank trong phần trên, ta thấy tỷ lệ khả năng thanh tốn ngay và hệ số CAR ln cao hơn nhiều so với mức quy định 15% của Ngân hàng Nhà Nước. Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn trong các năm cũng thấp hơn rất nhiều so với giới hạn tối đa 30% mà NHNN quy định.
2.5.2. Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản
Công tác quản trị rủi ro thanh khoản vẫn còn nhiều bất cập do chưa nắm bắt kịp thời các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chưa hoàn toàn đáp ứng được các chuẩn mực quốc tế.
Khi NHNN có sự thay đổi về chính sách điều hành và các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn, ngân hàng thường gặp lúng túng trong thời gian đầu vì chưa điều chỉnh được chính sách nội bộ và các yêu cầu dữ liệu báo cáo gây những bất cập trong công tác quản trị thanh khoản.
Ngoài ra, như đã phân tích ở chương 2 về việc tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an toàn trên, ngân hàng đã tuân thủ đúng các giới hạn của thông tư 13, tuy nhiên vẫn chưa đáp ứng được các chỉ số theo chuẩn mực quốc tế là LCR và NSFR.
Sự phối hợp trong triển khai thực hiện quản trị thanh khoản còn chưa nhịp nhàng, chưa phát huy được sức mạnh tổng thể của hệ thống.
Việc đưa ra các điều chỉnh về chiến lược quản trị thanh khoản của các cấp lãnh đạo đôi khi hơi chậm trễ. Sự phối hợp của các đơn vị cũng chưa thật nhịp nhàng với nhau do vấn đề thông tin và báo cáo cập nhật chưa tốt. Nên có nhiều trường hợp, hội sở rất thừa vốn nhưng các đơn vị vẫn đẩy mạnh huy động để hoàn thành chỉ tiêu. Hoặc khi hội sở thiếu vốn, các đơn vị lại đẩy mạnh cho vay.
Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản chưa được hoàn thiện.
Ủy ban Alco của HDBank tuy thành lập đã lâu nhưng mới đi vào hoạt động một cách bài bản trong hơn 1 năm nay, nên chưa thực hiện hết trách nhiệm chính trong cơng tác quản trị rủi ro thanh khoản. Phòng ALM cũng mới được thành lập và nhân sự cũng chưa đầy đủ vì vậy chưa thực hiện hết chức năng của mình. Hiện nay, chức năng điều phối giá FTP vẫn thuộc phòng kế tốn tài chính.
Hệ thống dự báo RRTK thiếu chính xác.
Các ngân hàng lớn trên thế giới đều có hệ thống cảnh báo RRTK để có những biện pháp phòng ngừa kịp thời. Tại HDBank, dự báo thanh khoản mới chỉ dựa trên phân tích hành vi khách hàng mà chưa tính đến các tác động bất thường từ nền kinh tế nên chưa dự báo chính xác cung, cầu thanh khoản và các tình huống có thể xảy ra rủi ro thanh khoản trong tương lai.
2.5.3.1. Nguyên nhân khách quan
Môi trường pháp lý, hệ thống văn bản pháp luật trong ngành ngân hàng Việt Nam cịn chưa hồn thiện.
Hiện nay, Việt Nam có một hệ thống văn bản quy phạm pháp luật rất đồ sộ, nhưng khung pháp luật cho hệ thống ngân hàng vẫn bị đánh giá là cịn nhiều thiếu sót. Sự ra đời của thơng tư 13 và các thông tư sửa đổi, bổ sung thông tư 13 là một bước tiến hết sức tích cực trong việc xây dựng những nền tảng cần thiết về đảm bảo an tồn, nhằm có một hệ thống tài chính lành mạnh và ổn định thực. Tuy nhiên, các nội dung của thông tư 13 vẫn dựa theo nội dung của Basel I và chưa theo sát được các hướng dẫn về an toàn hoạt động ngân hàng của Ủy ban Basel, đặc biệt là Basel III.
Quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế vẫn chưa phổ biến đối với các NHTM
Hiện nay chỉ có một số ngân hàng thương mại đã tiếp cận và áp dụng các chuẩn mực của Basel vào hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản. Lộ trình áp dụng chuẩn mực Basel 2 của Việt Nam cũng còn mất một thời gian nữa, tụt hậu rất dài so với thế giới, trong khi các nước tiên tiến trên thế giới đã chuẩn bị áp dụng Basel 3.
Thiếu sự liên kết trên hệ thống liên ngân hàng
Do tính liên kết hệ thống giữa các NHTM để đảm bảo an tồn thanh tốn cịn yếu, tạo sự cạnh tranh không lành mạnh, xuất hiện những cuộc chạy đua lãi suất tạo khe hở cho khách hàng gửi tiền (làm giá, tăng lãi suất) hoặc rút tiền chuyển sang các NHTM khác dẫn đến làm suy yếu khả năng chống đỡ thiếu hụt thanh khoản của hệ thống
Thông tin thiếu minh bạch và công khai
Sự thiếu hụt các nguồn thông tin đa dạng, chính xác về tình hình tài chính doanh nghiệp khiến cho chất lượng tín dụng khơng cao, tiềm ẩn rủi ro tín dụng kéo theo rủi ro thanh khoản khi các khoản tín dụng đến hạn trả không thu hồi được do khách hàng không đủ năng lực tài chính để trả.
Thị trường tài chính chưa phát triển
Thị trường tài chính kém phát triển đồng nghĩa với việc các NH khó tiếp cận được nguồn vốn nhàn rỗi thông qua các kênh huy động vốn khác. Điều này cũng khiến cho việc sử dụng các cơng cụ tài chính phái sinh để hạn chế rủi ro thanh khoản của NH
gặp nhiều khó khăn, trong khi trên thế giới việc sử dụng các công cụ phái sinh đã rất phát triển. Đồng thời, thị trường tiền tệ kém phát triển dẫn đến việc lưu thơng vốn giữa các định chế tài chính bị cản trở. Khi NH thiếu hụt thanh khoản, NH sẽ rất khó để vay vốn với khối lượng lớn với chi phí thấp.
2.5.3.2. Nguyên nhân chủ quan
Cơng tác dự báo và phân tích thị trường chưa được quan tâm.
Sự biến động về nền kinh tế, các yếu tố vi mô và vĩ mô, xu hướng thị trường… có tác động lớn đến tâm lý của khách hàng do đó cũng ảnh hưởng lớn đến cung và cầu thanh khoản của NH. Việc chưa quan tâm, chú trọng đến dự báo các yếu tố này khiến cho rất khó đo lường và lượng hóa được các dịng tiền vào và ra cũng như khe hở thanh khoản của NH trong các kì hạn. Vì vậy, công tác quản trị thanh khoản của HDBank cịn gặp nhiều khó khăn và vẫn mang tính bị động.
Công tác cân đối nguồn vốn – sử dụng vốn còn nhiều bất cập
Việc cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn tại HDBank chưa được thực hiện hiệu quả để vừa đảm bảo khả năng thanh khoản, vừa tối đa hóa được khả năng sinh lời. Về nhiều mặt, HDBank đã theo đuổi mục tiêu an tồn, do đó đã sử dụng nguồn vốn chưa thật sự hiệu quả. Điều này làm ảnh hưởng tới trạng thái thanh khoản làm giảm lợi nhuận của NH.
Chất lượng nguồn nhân lực quản trị rủi ro thanh khoản chưa cao
Công tác Quản trị RRTK là cơng tác quản trị địi hỏi nhân sự phải có trình độ, kinh nghiệm và năng lực, nếu năng lực cán bộ hạn chế, khơng đủ trình độ để xác định những xu hướng biến động của các luồng vốn và tình hình thị trường để có những biện pháp đối phó với sự biến động đó thì RRTK xảy ra là không tránh khỏi đối với hoạt động ngân hàng. Chất lượng nguồn nhân lực tại HDBank hiện nay chưa cao. Cán bộ QTRRTK vẫn chưa được đào tạo bài bản, chuyên sâu về quản trị rủi ro thanh khoản
Hệ thống CNTT chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu.
Các ngân hàng tiên tiến đang áp dụng các phần mềm để thực hiện các báo cáo