Đồ thị 1.1 : Cõn bằng cung cầu quỹ cho vay trờn thị trường
3.2.1 Nhúm giải phỏp trung tõm nhằm khắc phục những hạn chế trong cụng tỏc quản trị RRLS tạ
trị RRLS tại ngõn hàng
3.2.1.1 Xõy dựng và hoàn thiện chương trỡnh quản trị rủi ro lói suất :
a, Xõy dựng mụ hỡnh tổ chức quản trị rủi ro lói suất:
Một hệ thống quản trị RRLS yếu kộm cú thể cản trở nghiờm trọng đến việc đạt được cỏc mục tiờu chiến lược của TCTC. Do đú, BGĐ cần kiểm tra cỏc chớnh sỏch và cỏc biện phỏp cụ thể nhằm xõy dựng và phỏt triển một hệ thống quản trị RRLS đầy đủ. BGĐ phải xõy dựng những mục tiờu chiến lược cho cỏc Bộ phận sao cho phự hợp với cỏc mục tiờu chiến lược chung của toàn tổ chức và phổ biến chỳng trong toàn tổ chức. Khi xõy dựng những mục tiờu chiến lược cho cỏc Bộ phận, BGĐ cõn nhắc cơ cấu cỏc
tài sản và cụng nợ (bao gồm cả cỏc khoản mục ngoài bảng), tớnh thanh khoản và tỡnh trạng vốn của tổ chức.
BGĐ cần phõn cụng cho Trưởng phũng xõy dựng quy chế nội bộ nhằm quy định rừ ràng những vấn đề liờn quan đến RRLS và phổ biến quy chế trong toàn cơ quan. Đồng thời, BGĐ thiết lập cỏc giới hạn (giới hạn rủi ro, giới hạn trạng thỏi, giới hạn kiểm soỏt lỗ v.v) phự hợp với mỗi hoạt động và mỗi loại rủi ro thụng qua kiểm tra chi tiết cỏc hoạt động của cỏc bộ phận khỏc nhau và cú cõn nhắc đến vai trũ của mỗi bộ phận đối với quản lý doanh nghiệp, vốn của tổ chức, khả năng thu lợi nhuận, khả năng quản trị rủi ro, năng lực nhõn sự …
Tiếp theo, BGĐ thành lập Bộ phận kiểm toỏn nội bộ và Bộ phận quản trị RRLS. Theo đú, Bộ phận kiểm toỏn nội bộ cú nhiệm vụ xỏc định một cỏch đỳng đắn cỏc vấn đề cần kiểm toỏn liờn quan đến quản trị RRLS, xõy dựng cỏc hướng dẫn nhằm chỉ ra những vấn đề phải được kiểm toỏn nội bộ và cỏc thủ tục kiểm toỏn và kế hoạch kiểm toỏn nội bộ, và phờ duyệt những hướng dẫn và kế hoạch đú. Bộ phận quản trị RRLS đảm nhận vai trũ của mỡnh theo đỳng quy định của Chớnh sỏch quản trị RRLS và Quy chế quản trị RRLS đó đề ra.
Bộ phận quản trị RRLS phải làm việc độc lập với cỏc bộ phận khỏc và với Bộ phận Bỏn hàng và Tiếp thị và cú đảm bảo một hệ thống kiểm tra và cõn đối của Bộ phận quản trị RRLS. Ngoài ra, cỏc trưởng phũng phải bỏo cỏo về tỡnh hỡnh hiện tại một cỏch đều đặn và kịp thời hay khi cần thiết.
b, Cỏc giải phỏp trong việc nhận dạng rủi ro và dự bỏo sự biến động của lói suất
Rủi ro lói suất xuất phỏt từ nhiều nguồn khỏc nhau. Khối quản lý rủi ro của ngõn hàng nờn xem xột kĩ lưỡng bản chất và độ phức tạp của cỏc sản phẩm dịch vụ và tớnh chất rủi ro của những sản phẩm đo trước khi nhận dạng cỏc nguồn chớnh gõy ra RRLS cho ngõn hàng.
Trong việc dự bỏo sự biến động của lói suất, ngõn hàng nờn chủ động nghiờn cứu, phõn tớch cỏc nhõn tố cú thể ảnh hưởng đến biến động của lói suất. Đồng thời cần nõng cao chất lượng thụng tin phục vụ cho cụng tỏc phõn tớch dự bỏo lói suất: lói suất là một biến số rất nhạy cảm đối với những nhõn tố như: chớnh sỏch tiền tệ, tỷ lệ lạm phỏt dự tớnh…, do đú để cú thể dự bỏo được chớnh xỏc chiều hướng biến động của lói suất, NHTM phải cú một hệ thống thụng tin cả bờn trong lẫn bờn ngoài của ngõn hàng
và phải thiết lập một bộ phận nhõn sự cú chuyờn mụn cao để đỏp ứng được yờu cầu của cụng tỏc này. Cỏc thụng tin bờn ngoài như: thụng tin cỏc văn bản phỏp lý, quy định do nhà nước và NHNN ban hành; thụng tin từ cỏc cơ quan nghiờn cứu; thụng tin từ đối tỏc kinh doanh của ngõn hàng, từ khỏch hàng, từ cỏc TCTD khỏc…Bờn cạnh việc thu thập thụng tin cú hiệu quả ngõn hàng cần quan tõm đến việc đảm bảo hiệu quả cao của hoạt động phõn tớch xử lý thụng tin. Trờn cơ sở cỏc nguồn thụng tin thu thập được, bộ phận quản trị rủi ro phải lập bỏo cỏo rủi ro lói suất theo mẫu quy định một cỏch thường xuyờn, định kỳ để gửi lờn ban lónh đạo cấp cao của ngõn hàng là những người chịu trỏch nhiệm về cỏc quyết định rủi ro lói suất.
c, Bổ sung và hoàn thiện cỏc phương phỏp đo lường và lượng húa RRLS
Việc ỏp dụng mụ hỡnh định giỏ lại khỏ phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế do hệ thống kế toỏn hiện nay ỏp dụng phương phỏp hạch toỏn theo nguyờn tắc giỏ gốc. NASB cũng sử dụng phương phỏp này trong viờc lượng húa RRLS. Mụ hỡnh định giỏ lại tương đối đơn giản, trực quan và phự hợp với mục tiờu mà cỏc NHTM Việt Nam quan tõm là tỏc động của rủi ro lói suất đến thu nhập lói rũng của ngõn hàng .Tuy nhiờn, mụ hỡnh định giỏ lại cũn nhiều hạn chế, làm giảm sự chớnh xỏc của việc đo lường RRLS. Do đú về lõu dài, ngõn hàng nờn cõn nhắc một cỏch kỹ lưỡng để tiến hành nõng cấp mụ hỡnh định lượng của mỡnh bằng cỏch tiến hành thử nghiệm việc sử dụng mụ hỡnh thời lượng và VaR (Value-at-risk) để cú thể đỏnh giỏ một cỏch đầy đủ sự tỏc động của rủi ro lói suất, khụng chỉ là tỏc động đến thu nhập lói rũng mà cũn những tỏc động lờn giỏ trị của bảng cõn đối tài sản của ngõn hàng, phự hợp hơn với tỡnh hỡnh hiện nay là lói suất đang cú xu hướng tiến sỏt đến tự do biến động trờn thị trường và cỏc sản phẩm tài chớnh cũng được kinh doanh một cỏch tự do trờn thị trường tài chớnh.
Ngõn hàng nờn nghiờn cứu để xõy dựng tỡnh huống cho phự hợp với điều kiện thực tế hiện nay của Việt Nam khi sử dụng phương phỏp VaR. Sự kết hợp giữa VaR và nghiờn cứu tỡnh huống (stress testing) sẽ khiến cho việc định lượng rủi ro của ngõn hàng tiến sỏt hơn đến rủi ro thực tế.
d, Phũng ngừa rủi ro lói suất
- Cỏc biện phỏp phũng ngừa nội bảng
Hiện tại cơ cấu TSC và TSN của ngõn hàng cú thể coi là tương đối phự hợp. Nhưng trong trường hợp lói suất cú xu hướng giảm xuống thỡ ngõn hàng sẽ đối mặt với vấn đề khỏ nghiờm trọng, cú thể sẽ ảnh hưởng lớn thu nhập của NASB. Do đú, NH cần cố gắng giữ ổn định hoặc điều chỉnh hợp lý để giữ được sự ổn định trong cơ cấu TSC và TSN của mỡnh.
+ Áp dụng chớnh sỏch thả nổi lói suất
Chớnh sỏch này khỏ quan trọng trong cụng tỏc quản trị rủi ro và cú chi phớ thấp hơn so với việc điều chỉnh cơ cấu TSC và TSN. Theo đú, ngõn hàng cú thể thỏa thuận với khỏch hàng về một lói suất linh hoạt, khụng cố định và được điều chỉnh theo định kỡ 3 thỏng, 6 thỏng hoặc 1 năm.
Tuy nhiờn, khụng phải khỏch hàng nào cũng cú thể chấp nhận lói suất huy động hay cho vay thả nổi vỡ với lói suất thả nổi, khỏch hàng khú chủ động trong việc tớnh toỏn lập phương ỏn kinh doanh khả thi. Do đú, ngõn hàng cần nỗ lực tuyờn truyền những ưu điểm của lói suất thả nổi đối với người dõn và doanh nghiệp, nú là cụng cụ phũng ngừa rủi ro lói suất khụng chỉ đối với ngõn hàng mà cũn đối với doanh nghiệp và cỏc hộ dõn cư. Cỏc bờn tham gia sẽ được hưởng những lợi ớch cụng bằng chứ khụng chỉ cú ngõn hàng mới được lợi. Ngõn hàng cần đưa ra cỏc sản phẩm mới cựng cỏc chớnh sỏch quảng bỏ rộng khắp để một bộ phận lớn cú thể tham gia vào chương trỡnh này.
+ Thực hiện tốt cụng tỏc cõn đối và điều hũa vốn
Ngõn hàng cần tổ chức tốt cụng tỏc điều hũa vốn trong nội bộ hệ thống ngõn hàng để đảm bảo vốn khụng bị ứ đọng. Hiện nay việc điều hũa vốn vẫn được thực hiện thụng qua việc quy định lói suất điều hũa vốn được Tổng giỏm đốc cụng bố hàng thỏng. Do vậy, việc xỏc định lói suất điều hũa vốn nội bộ phải hết sức hợp lý, trỏnh tỡnh trạng phải để cho chi nhỏnh đi vay NH khỏc trong khi nguồn vốn của toàn hệ thống thừa. Tiến tới NH nờn bỏ lói suất điều hũa vốn nội bộ mà thay vào đú là cơ chế khen thưởng đối với cỏc chi nhỏnh cú thành tớch tốt trong huy động vốn và cho vay.
Ngõn hàng cũng nờn tham gia cỏc hoạt động cung ứng tư vấn tài chớnh, tiền tệ, bảo hiểm, kinh doanh chứng khoỏn, bất động sản theo quy định của phỏp luật nhằm hỗ trợ tăng trưởng tớn dụng.
Tại Việt Nam, nghiệp vụ này vẫn cũn là một vấn đề mới mẻ và tương đối khú về mặt kỹ thuật nhưng thực sự cú ý nghĩa rất lớn đối với cỏc ngõn hàng trong quỏ trỡnh quản trị rủi ro trong kinh doanh của ngõn hàng. Để cú thể hỡnh thành và phỏt triển được nghiệp vụ phỏi sinh, trước hết đũi hỏi cỏc cấp lónh đạo, cỏc nhà quản trị của NASB phải cú quan điểm nhận thức đỳng đắn về việc triển khai nhiệm vụ trong thực tế.
Sau khi ngõn hàng cú thể làm được điều này thỡ ngõn hàng cần tư vấn một cỏch rừ ràng về kỹ thuật phũng ngừa rủi ro lói suất này, tuyờn truyền phổ biến rộng rói về những ưu việt của cỏc cụng cụ phỏi sinh thụng qua việc giới thiệu sản phẩm phỏi sinh trờn trang Web của cỏc ngõn hàng, tạp chớ, hội thảo khoa học…
Bờn cạnh đú, trung tõm đào tạo của NASB cú thể mở những lớp tập huấn cho khỏch hàng về những kỹ thuật này qua đú giỳp khỏch hàng cú thể hiểu đỳng hơn và tham gia tớch cực hơn vào cỏc giao dịch phỏi sinh.
Với việc phỏt triển của thị trường tài chớnh trong những năm qua, cỏc nghiệp vụ kỳ hạn, quyền chọn, tương lai sẽ sớm được triển khai một cỏch rộng rói trờn thị trường. Điều này đũi hỏi NASB cần cú sự chuẩn bị chu đỏo về cụng nghệ nhõn lực, tiềm năng tài chớnh để cú thể đề nghị NHNN chi phộp được triển khai cỏc nghiệp vụ này giỳp ngõn hàng cú được nhiều sự lựa chọn đa dạng hơn về cỏc cụng cụ phũng ngừa rủi ro lói suất trong hoạt động kinh doanh của mỡnh.
Nhận thức được vai trũ của giao dịch hoỏn đổi lói suất trong hạn chế rủi ro. NHNN đó cho phộp cỏc NH thực hiện giao dịch hoỏn đổi lói suất (IRS) để phũng ngừa RRLS. Trong thời gian tới, NASB cần phải từng bước thực hiện giao dịch này thụng qua cỏc biện phỏp như: Nõng cao nhận thức của cấp lónh đạo về sự cần thiết và tớnh quan trọng của nghiệp vụ này; Ban hành một hệ thống văn bản hướng dẫn quy trỡnh thực hiện giao dịch hoỏn đổi lói suất, rà soỏt cỏc điều kiện được nờu trong Quy chế thực hiện giao dịch hoỏn đổi lói suất của NHNN ban hành kốm theo quyết định 62/2006/QĐ- NHNN
e, Giỏm sỏt và kiểm soỏt rủi ro
Quản trị rủi ro là một quỏ trỡnh diễn ra thường xuyờn, liờn tục và khỏ năng động. Đo lường rủi ro lói suất ở hiện tại thụi chưa đủ mà NH cũn nờn ước tớnh rủi ro của việc kinh doanh mới thụng qua việc đỏnh giỏ cỏc chiến lược hiện tại cú phự hợp với rủi ro như ngõn hàng dự tớnh định kỳ. Ban quản lý cấp cao và NH nờn cú hệ thống bỏo
cỏo cho phộp họ giỏm sỏt tỡnh hỡnh rủi ro hiện tại và tiềm năng để đảm bảo phự hợp với mục tiờu đó đề ra.
Việc thiết lập và duy trỡ một hệ thống kiểm soỏt hiệu quả, bao gồm sự tuõn thủ cỏc chuẩn mực chớnh thức của quyền hành và sự tỏch bạch trỏch nhiệm hợp lý, là một trong những trỏch nhiệm quan trọng của ban điều hành. Những cỏn bộ chịu trỏch nhiệm đỏnh giỏ quy trỡnh giỏm sỏt và kiểm soỏt rủi ro nờn độc lập với chức năng kiểm tra.
Ngõn hàng nờn cú một hệ thống hợp lý để bỏo cỏo rủi ro lói suất. Ban điều hành cấp cao của ngõn hàng và Hội đồng quản trị nhận cỏc bỏo cỏo về hồ sơ rủi ro lói suất của ngõn hàng ớt nhất hàng quý. Việc bỏo cỏo thường xuyờn hay khụng phụ thuộc vào mức độ rủi ro và sự thay đổi của nú.
3.2.1.2 Nõng cao chất lượng của cụng nghệ thụng tin
Việc xõy dựng một cơ sở hạ tầng cụng nghệ thụng tin hiện đại với những phần mềm ưu việt là vụ cựng quan trọng trong việc thực hiện một cỏch hiệu quả cỏc cụng cụ và biện phỏp quản trị RRLS. Nguyờn nhõn là do để thực hiện tốt cụng tỏc quản trị RRLS cần phải cú cỏc tiền đề và cơ sở để thực hiện những cụng việc này, hơn nữa độ chớnh xỏc của cỏc mụ hỡnh và chỉ tiờu đo lường RRLS phụ thuộc rất nhiều vào số liệu và thụng tin cú được.
Hiện đại húa cụng nghệ ngõn hàng được NASB coi là mục tiờu chiến lược trong cạnh tranh, nõng cao hiệu quả kinh doanh và thu hỳt khỏch hàng. Đầu tư vào cụng nghệ thụng tin hiện đại cú thể làm tăng chi phớ ban đầu nhưng sẽ làm giảm chi phớ trong dài hạn, thu hỳt khỏch hàng, quản trị rủi ro thụng tin nhanh chúng, cụng tỏc điều hành hiệu quả.
T24 là phần mềm ngõn hàng lừi (core banking), chạy trờn nền web. Phục vụ hầu như tất cả cỏc cụng việc của ngõn hàng: giao dịch tài khoản, tớn dụng, bỏo cỏo...Đõy là chương trỡnh tiờn tiến, và được nhiều NH sử dụng VD: VPBank, Techcombank... NASB cũng đang ỏp dụng chương trỡnh này trong hoạt động của mỡnh. Cụng nghệ này là điều kiện cần để hiện đại húa hoạt động của ngõn hàng, mở ra khả năng xử lý đa dịch vụ với cơ sở dữ liệu tập trung. NASB cần ỏp dụng rộng rói, triển khai và ứng dụng triệt để hơn nữa những lợi thế mà cụng nghệ này mang lại nhằm nõng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của mỡnh. Đặc biệt là đầu tư vào hệ thụng phần mềm cú khả năng tạo ra cỏc số liệu, phục vụ cho cỏc bỏo cỏo theo yờu cầu quản trị.
3.2.1.3 Nõng cao năng lực, trỡnh độ của cỏn bộ.
Trước hết là nõng cao năng lực của Hội đồng quản trị vỡ mặc dự khụng trực tiếp tham gia điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của ngõn hàng nhưng Hội đồng quản trị là người cú trỏch nhiệm cuối cựng đối với thành cụng hay thất bại của ngõn hàng. Việc nõng cao năng lực và trỏch nhiệm của ban điều hành cũng là việc rất cần thiết để hoạt động kinh doanh được thực hiện ổn định, thụng suốt và cú hiệu quả. Do đú cần phải nõng cao năng lực hoạch định chớnh sỏch, năng lực ra quyết định và chấp hành nghiờm chỉnh chớnh sỏch và quyết định trong NHTM và tăng cường vai trũ và hiệu lực của kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ theo chuẩn mực quốc tế, nõng cao năng lực quản trị TSN, TSC
Việc tổ chức đào tạo cỏn bộ là một vấn đề quyết định đến sự thành cụng của kế hoạch hiện đại húa khi đưa cỏc sản phẩm cụng nghệ thụng tin vào hoạt động. Trước hết phải chuẩn bị một đội ngũ nhõn lực cú trỡnh độ về ngoại ngữ, tin học, cụng nghệ, cú chuyờn mụn nghiệp vụ. Trung tõm đào tạo của NASB nờn tổ chức cỏc lớp học đào tạo dài ngày, ngắn ngày, hỡnh thức đào tạo tập trung hay từ xa... để cú thể vận hành khai thỏc tốt những ưu việt mà cụng nghệ thụng tin mang lại.