5. Kết cấu khóa luận
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại HDBank
2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng
2.3.2.1. Mơ hình chấm điểm tín dụng.
HDbank thực hiện chấm điểm tín dụng doanh nghiệp qua 6 bước:
Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin về doanh nghiệp
Sau khi nhận được yêu cầu xin vay vốn của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh từ các nguồn chủ yếu như:
1. Phỏng vấn trực tiếp.
2. Hồ sơ xin vay do khách hàng cung cấp.
3. Trực tiếp quan sát cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng. 4. Phịng thơng tin lưu trữ của ngân hàng.
5. Một số nguồn khác như báo chí…
Bước 2: Xác định ngành nghề sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
HDbank cũng áp dụng biểu điểm cụ thể cho từng ngành nghề sản xuất kinh doanh, bao gồm:
Nông – lâm – ngư nghiệp Thương mại – dịch vụ Xây dựng
Công nghiệp
Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề này sẽ được căn cứ vào ngành nghề đăng ký trên giấy tờ chứng nhận kinh doanh của doanh nghiệp. Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh đa ngành nghề thì căn cứ vào ngành nghề đưa lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp để phân loại.
Bước 3: Xác định quy mô của doanh nghiệp.
Việc xác định quy mơ của doanh nghiệp dựa vào tiêu chí: Vốn, lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp ngân sách nhà nước.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Giống như các ngân hàng thương mại khác, HDbank thực hiện chấm điểm 11 chỉ tiêu tài chính, chia làm 4 nhóm: Chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ
cụ thể các chỉ tiêu chuẩn cũng như thang điểm chi tiết đánh giá tình hình tài chính của khách hàng. Phân tích 4 nhóm chỉ tiêu này sẽ giúp cho cán bộ tin dụng có những nhận xét chính xác về khả năng tài chính của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
Để đánh giá tồn diện hơn về vị thế hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng như sự tác động của các yếu tố tài phi tài chính đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, Chỉ tiêu dòng tiền:
Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
Hệ số khả năng trả lãi >4 > 3 >2 >1 < 1
Hệ số khả năng trả nợ gốc >2 >1,5 >1 <1 Âm Xu hướng của lưu chuyển
tiền tệ thuần trong quá khứ Tăng nhanh Tăng Ổn định Giảm Âm Trạng thái lưu chuyển tiền tệ
thuần từ hoạt động > LNT = LNT < LNT
Gần điểm hòa vốn
Âm
Tiền và các khoản tương
đương tiền/ VCSH >2,0 > 1,5 >1,0 > 0,5
Gần bằng 0
HDbank tiến hành chấm điểm một số tiêu chí như sau: Trong đó:
Hệ số khả năng trả lãi = LNTT và lãi vay/ chi phí lãi vay.
Hệ số khả năng trả nợ gốc = LNTT và lãi vay/( nợ gốc + lãi vay)
Các chỉ tiêu còn lại biểu hiện rõ rệt cho xu hướng lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp. Việc phân tích xu hướng này trong quá khứ giúp cho cán bộ tín dụng dự đốn được xu hướng lưu chuyển tiền tệ trong năm chấm điểm, trên cơ sở đó dự đốn cho khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Bao gồm:
1. Kinh nghiệm trong ngành của ban lãnh đạo
2. Kinh nghiệm của ban lãnh đạo liên quan đến dự án đề xuất. 3. Các thành tựu/ thất bại của ban lãnh đạo
4. Tính khả thi của phương án kinh doanh 5. Mơi trường kiểm sốt nội bộ.
Chỉ tiêu uy tín của khách hàng đối với ngân hàng.
Trong quan hệ tín dụng HDbank đã thu thập, phân tích chấm điểm các tiêu chí liên quan đến tình hình vay và trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp như: trả nợ đúng hạn, số lần gia hạn nợ trong quá khứ, số lần mất khả năng thanh tốn,…. Qua đó, các cán bộ tín dụng đánh giá được đạo đức tín dụng của doanh nghiệp để có quyết định có nên tiếp tục duy trì mở rộng quan hệ tín dụng với khách hàng khơng.
Các yếu tố mơi trường kinh doanh.
HDbank sử dụng các tiêu chí chủ u về mơi trường kinh doanh như khả năng gia nhập thị trường của doanh nghiệp, triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh, số lượng đối thủ cạnh tranh, các chính sách ưu đãi hay hạn chế của nhà nước dành cho doanh nghiệp hay ngành nghề hoạt động kinh doanh.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
Sau khi chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cán bộ chấm điểm tín dụng sẽ tổng hợp điểm tổng và xếp hạng doanh nghiệp theo 10 hạng, phân chia mức điểm như quy định của các ngân hàng ( trình bày tại chương 1).
Ngân hàng HD Bank CN Hùng Vương đã thực hiện xếp hạng 1427 khách hàng là doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại chi nhánh, kết quả chấm điểm, xếp hạng như sau
Bảng 2.4: Xếp hạng rủi ro tín dụng.
Điểm Xếp hạng Kết quả chấm điểm và xếp hạng taiHDBank CN Hùng Vương
> 92,4 AAA 456 Khách hàng 84,8 – 92,3 AA 595 Khách hàng 77,2 – 84,7 A 314 Khách hàng 69,6 – 77,1 BBB 35 Khách hàng 62,0 – 69,5 BB 11 Khách hàng 54,4 – 61,9 B 6 Khách hàng 46,8 – 54,3 CCC 3 Khách hàng 39,2 – 46,7 CC 0 Khách hàng 31,6- 39,1 C 0 Khách hàng < 31,6 D 7 Khách hàng
2.3.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng
Để đánh giá về kết quả rủi ro tín dụng trong doanh nghiệp, các chuyên viên đánh giá sử dụng các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng đánh giá.
Phân tích nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp.
Tuân thủ theo thông tư số 02/2013 – NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, ngân hàng HDbank đã phân chia nợ quá hạn bao gồm nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 và nợ xấu từ nợ nhóm 3 đến nợ nhóm 5.
Bảng 2.5: Phân loại nợ HDbank giai đoạn 2015-2017.
Đơn vi: tỷ đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % % so với năm 2015 Số tiền Tỷ trọng % % so với năm 2016 Nhóm 1 2232,9 89,3 3522,9 92,5 157,8 4129, 4 94,7 117,2 Nhóm 2 200,1 8 179 4,7 89,5 117,7 2,7 65,8 Nhóm 3 17,5 0,7 41,9 1,1 239,4 43,6 1 104,1 Nhóm 4 37,5 1,5 34,3 0,9 91,5 39,2 0,9 114,3 Nhóm 5 12,5 0,5 30,4 0,8 243,2 30,6 0,7 100,7 Tổng 2500,5 3808,5 4360, 5 NQH 268,6 10,74 286,02 7,51 106,5 230,7 5,29 80,7 Nợ xấu 68,5 2,74 107,02 2,81 156,2 110,8 2,54 103,5
(Nguồn: Báo cáo tài chính HDbank chi nhánh Hùng Vương.)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình nợ q hạn có sự tăng giảm qua các năm, năm 2015 là 268,6 tỷ đồng đến năm 2016 là 286,02 tỷ đồng tăng lên 6,5% so với năm 2016. Đến năm 2017 thì dư nợ quá hạn là 230,7 tỷ đồng giảm 19,3% so với
lên, và q trình kinh doanh của khách hàng ngày càng có kết quả tốt đó là một kết quả đang mừng.
Tình hình nợ xấu năm 2015 là 68,5 tỷ đồng và năm 2016 tăng lên 107,02 tỷ đồng và tăng 56,2% so với năm 2015 chiếm 2,81% tổng dư nợ. Năm 2017 tăng lên 110,8 tỷ đồng và tăng 3,5% so với năm 2016 chiếm 2,54% tổng dư nợ. Do con số cho vay năm 2016, 2017 tăng cao nên tình hình nợ xấu cũng tăng theo nhưng giảm tốc độ tăng trưởng do có sự cố gắng của ngân hàng về quá trình nhận diện về rủi ro của ngân hàng. Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng khá cao. Nhìn vào bảng số liệu cho thấy dư nợ các nhóm 2,3,4,5 có mức độ tăng trưởng và giảm sút khơng đơng đều, dư nợ nhóm 2 có xu hướng giảm xuống là một dấu hiệu đáng mừng của ngân hàng, dư nợ nhóm 3 năm 2016 thì tăng lên nhưng đến năm 2017 lại giảm xuống sự thay đổi không ổn định do q trình cho vay. Dư nợ nhóm 4, 5 thì tăng giảm khơng đồng đều do q trình cho vay khơng đều nên nó cũng có sự thay đổi theo. Đây là thách thức thật sự trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng là một địi hỏi cấp bách, thiết thực để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững đối với HD Bank chi nhánh Hùng Vương
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của HDbank giai đoạn 2015 – 2017 có xu hướng giảm do trình độ thẩm định của cán bộ thẩm định và nhận định ngày càng được nâng cao và cải thiên và chất lượng nhóm nợ ngày càng nâng cao. Tỷ lệ nợ quá hạn giảm đều từ 10,74% năm 2015 xuống 7,51% vào năm 2016, và 5,29% vào cuối năm 2017. Tỷ lệ nợ quá hạn giảm đều qua các năm nguyên nhân chủ yếu là do chất lượng các khoản tín dụng cho doanh nghiệp của HDbank tốt hơn do HDbank cũng chú trọng đến các bước thẩm định và nhận diện biểu hiện của DN, biểu hiện là dư nợ nhóm 1 tăng mạnh và chiếm tỷ lệ khá lớn vào năm 2015 và năm 2016 ( trên 90%).
Tỷ lệ nợ xấu của HDbank nhìn chung có xu hướng giảm. Năm 2015, tỷ lệ nợ xấu đạt 2,74%. Năm 2016, tỷ lệ nợ xấu có sự tăng nhẹ lên mức 2,81% là con số cho vay tăng cao nên tỷ lệ nợ xấu nó cũng tăng theo lên nhưng nó khơng tăng trưởng đây cũng là dấu hiệu đáng mừng cho ngân hàng. Tuy nhiên cuối năm 2017, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn ở mức 2,54% do con số vay giảm đi và khơng có sự tăng
trưởng về nợ xấu. Trong 3 năm 2015 – 2017, tỷ lệ nợ xấu của HDbank vẫn năm trong mức tỷ lệ an toàn do ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định.
Mặc dù đã có nhiều giải pháp nhằm hạn chế RRTD khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp, nhưng HDbank Chi nhánh Hùng Vương vẫn không thể tránh khỏi những khoản trả chậm, các khoản nợ khơng có khả năng thanh tốn. Ngun nhân chủ yếu là do nền kinh tế khó khăn, đặc biệt là thị trường bất động sản, xây dựng,… đóng băng khiến cho các chủ đầu tư khơng thể chi trả các khoản nợ với ngân hàng một cách đầy đủ.
2.3.3. Cơng tác kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro tín dụng
Cơng tác kiểm sốt và phịng ngừa rủi ro là quá trình xuyên suốt cả quá trình nên mỗi quá trình thì cần được kiểm sốt:
Kiểm sốt nguồn gây ra rủi ro
Đối với rủi ro đến từ phía khách hàng: cán bộ ngân hàng thương xuyên cập nhật thông tin về khách hàng thông qua nhiều kênh như thông tin từ khách hàng, thông tin trên thị trường, thông tin từ chủ quản nhà nước, NHNN, đài báo.
Đối với rủi ro tử phía nhân viên ngân hàng, ngày càng phải nâng cao trình độ chun mơn về thẩm định giá, tài sản đảm bảo của khách hàng, phân tích được và nhận diện được rủi ro để né tránh rủi ro được cho ngân hàng, trong q trình phân tích của các cán bộ tín dụng thấy có nguy cơ rủi ro thì giảm hạn mức cho vay. Và bên ngân hàng sẽ có các chương trình đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên mới và các đợt tập huấn nâng cao nghiệp vu chuyên môn cho các cán bộ ngân hàng, bổ sung các quy trình cũng như các chính sách của HDbank.
Các cán bộ ngân hàng phải thực hiện các thủ tục kiểm sốt tương ứng với các chính sách đã đề ra. Trong đó, vấn đề cần được coi trọng nhất là: mọi thành viên trong ngân hàng cần phải nhận thức đúng tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ, ý thức được trách nhiệm của mình trong vai trị kiểm sốt viên để tn thủ tuyệt đối những quy định của pháp luật, của chính sách nội bộ đã đề ra.
Kiểm sốt q trình giải ngân
Sacombank tiến hàng giải ngân sau khi ký hợp đồng theo cách sau đây giải ngân theo cam kết hợp đồng mà khơng có điều kiện ràng buộc và duy trì những khách hàng có tiềm năng tốt và loại bỏ dần những khách hàng khơng có tiềm năng.
Kiểm sốt các khoản tín dụng có vấn đề
HDbank đã triển khai đồng bộ nhiều biện pháp kiểm soát nhằm giảm thiểu nợ xấu như đánh giá xếp hạng khách hàng, phân loại khách hàng một cách kỹ lưỡng, đánh giá và phân loại nợ khách hàng một cách thương xun và liên tục,thưc hiện liên tục và đơng thời ít nhất 2 tháng một lần đối với các khoản vay của khách hàng là doanh nghiệp.
2.3.4 Xử lý rủi ro
Việc tài trợ RRTD trong cho vay doanh nghiệp được HDbank thực hiện bằng 2 phương pháp chính là trích lập quỹ DPRR và yêu cầu tài sản đảm bảo.
Đối với phương pháp trích lập quỹ DPRR
HDbank thực hiện trích lập dự phịng theo đúng quy định về tỷ lệ trích lập đối với NHTM của NHNN Việt Nam đề ra. Quỹ DPRR sẽ được sử dụng khi xảy ra tổn thất mất vốn do các doanh nghiệp không trả được các khoản nợ.
Để phản ánh khả năng bù đắp rủi ro mất vốn, chúng ta thường sử dụng tỷ lệ DPRR/ nợ có khả năng mất vốn( nợ nhóm 5). Thơng thường tỷ lệ này lớn hơn 100% vì riêng nợ nhóm 5, ngân hàng đã phải trích lập hồn tồn 100% dư nợ nhóm 5. Chỉ tiêu này càng lớn càng đảm bảo tính an toàn trong hợp đồng kinh doanh của HDbank.
Bảng 2.6: Tỷ lệ DPRR/Nợ có khả năng mất vốn của HDbank CN Hùng Vương CN Hùng Vương
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Nợ nhóm 5 12,5 30,4 30,6
Quỹ DPRR 20,1 45,4 61,18
Tỷ lệ DPRR/ Nợ có khả năng mất vốn 160,9% 149,2% 199,95%
Từ bảng số liệu trên ta thấy, quỹ DPRR trong cho vay doanh nghiệp của HDbank trong giai đoạn 2015 – 2017 luôn tăng. Năm 2015, quỹ DPRR đạt 20,1tỷ đồng, đạt mức 45,4 triệu đồng vào năm 2015 và đạt mức 61,18 tỷ đồng vào năm 2017. Trích lập DPRR ngày càng gia tăng bởi vì con số vay nợ ngày càng gia tăng con số này tăng lên để có thể bù đắp được nợ xấu, DPRR tăng thì cũng có thể nói lên được là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng ngày càng tăng và trích lập càng lớn thì lợi nhuận mà các cổ đơng được hưởng càng giảm đi.
Tuy nhiên nợ nhóm 5 vào năm 2016 tăng lên đột biến so với 2015 đã đe dọa đến khả năng chi trả từ quỹ DPRR do năm nay có chính sách hỗ trợ tín dụng nên lượng cho vay lớn nên nợ xấu cũng theo đó mà tăng lên cao việc đánh giá và thẩm định khơng được đánh giá kỹ nên tình hình nợ xấu cũng tăng vọt. Do sự ảnh hưởng của năm 2016 nên năm 2017 đã trích lập DPRR với con số lớn hơn đó là tỷ lệ DPRR/ nợ có khả năng mất vốn là 199,9% do ngân hàng đề phịng nợ xấu tăng cao nên đã trích lập dự phịng lơn, trích lập dự phịng lớn thì lợi nhuận của các cổ đơng sẽ thấp đi, làm ăn sẽ mang lại ít lợi nhuận hơn.
Đối với phương pháp yêu cầu tài sản đảm bảo.
Tài sản đảm bảo theo yêu cầu của HDbank đối với doanh nghiệp thường là BĐS, động sản, giấy tờ có giá, và các tài sản đảm bảo khác. Trong đó, tài sản đảm bảo chủ yếu là các BĐS của doanh nghiệp. Trong thời gian vừa qua, thị trường bất động sản đóng băng đã dẫn đến giá trị các BĐS có sự sụt giảm giá trị. HDbank cần xem xét trong việc đo lường giá trị tài sản đảm bảo và dần chuyển cơ cấu tài sản đảm bảo sang các tài sản khác có tính thanh khoản cao hơn, giá trị ổn định hơn.
Việc quản lý chặt chẽ TSĐB giúp cho HDbank hạn chế được tổn thất một cách hữu hiệu mà khơng cần sử dụng đến quỹ DPRR. Việc địi hỏi quá cao về TSĐB cũng khiến ngân hàng mất đi một lượng khách hàng vì khơng có nhiều doanh nghiệp khơng có đủ TSĐB cho khoản vay. Cịn nếu yêu cầu quá thấp sẽ khiến cho rủi ro tín dụng tăng cao với ngân hàng. HDbank cần xây dựng một quy trình thẩm