Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tài sản ngắn hạn Triệu đồng 8,168 9,343 10,277
Tiền và các khoản tương
đương tiền Triệu đồng 7,071 5,898 6,400
Hàng tồn kho Triệu đồng 952 824 924
Nợ ngắn hạn Triệu đồng 1,673 2,649 2,983
Hệ số thanh toán hiện hành Lần 4.8 3.5 3.4
Hệ số thanh toán nhanh Lần 4.3 3.2 3.0
Khả năng thanh toán tức thời Lần 0.8 0.7 0.6
(Nguồn: Phịng Tài chính – Kế tốn Cơng ty Cổ phần xây dựng kiến SOFIA Việt)
Khả năng thanh toán hiện hành: Khả năng thanh tốn hiện hành của Cơng
ty giảm dần qua các nămtăng từ 1 lần 4.88 lần vào năm 2015 và 3.5 lần vào năm 2016. Và xuống còn 3,4 lần năm 2017. Nguyên nhân là tốc độ tăng trưởng của TSNH tăng nhanh và gấp nhiều lần so với sức tăng của nợ ngắn hạn. Tỷ số này cho biết trong năm 2015 , mỗi đơng nợ ngắn hạn sẽ có 4,8 đồng tài sản để thanh toán , tương ứng năm 2016 là 3,5 đồng và năm cuối 2017 là 3.4 đồng để thanh tốn. Nhìn chung hệ số thanh tốn hiện hành của Cơng ty rất cao, điều đó chứng tỏ giá trị tài sản ngắn hạn của Công ty lớn hơn giá trị nợ ngắn hạn và thừa khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Khả năng thanh toán nhanh: Chỉ tiêu này của Công ty luôn ở mức cao năm
2015 là 4,3 lần , tăng đần năm 2016 là 3.2 lần và năm 2017 giảm là 3.0 lần , điều nay là do tổng tài sản ngắn hạn cao nhưng hành tồn kho và nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng tất thấp. Do đó cũng thấy được một điều là tình hình chi trả nhanh của Cơng ty tốt.
Khả năng thanh tốn tức thời: chỉ tiêu này của Công luôn ở mức dưới 1
trong tất cả các năm và khá là đồng đều. Vào năm 2015 khả năng thanh toán tức thời là 0.9 lần , năm 2016 là 0.7 lần và năm 2016 là 0.6 lần , nguyên nhân là do tiền mặt và các khoản tương đương tiền giảm dần qua các năm. Nhưng nhìn chung tuy dưới 1 nhưng tỷ lệ vẫn rất cao.
Qua đó ta thấy tình hình thanh tốn của Cơng ty tốt, cơng ty cần ổn định và duy trì khả năng thanh tốn tránh những nợ tồn động lâu dài ảnh hưởng xấu đến Cơng ty
Nhóm các chỉ tiêu hoạt động