5. Kết cấu của khóa luận
1.3. Các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
1.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
1.3.2.1. Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng hoạt động cho vay
Doanh số cho vay KHCN trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân trong kỳ dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản. Đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món cho vay, khơng kể món vay đã thu hồi về hay chưa.
Doanh số cho vay mang tính thời kỳ thường được xác định theo tháng, quý, năm. Chỉ tiêu thể hiện xu hướng hoạt động cho vay của NHTM mở rộng hay thu hẹp, nhưng không phải là chỉ tiêu khẳng định được hiệu quả cho vay của NHTM vì doanh số tăng quá mức sẽ dẫn đến khả năng mất thanh khoản.
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay được tính theo cơng thức:
Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay KHCN qua các thời kỳ từ đó cho thấy quy mơ cho vay của ngân hàng và nhu cầu vốn của thị trường. Chỉ tiêu càng cao thấy quy mô cho vay KHCN của ngân hàng mở rộng, nhu cầu về vốn trên thị trường đang trong giai đoạn phát triển, ngược lại quy mơ cho vay đang dần bị thu hẹp, có thể đến từ sự thay đổi về cầu vốn, ngân hàng cần cân đối lại tài sản để tránh rủi ro. Tuy nhiên, chỉ tiêu này khơng thể hiện được chất lượng tín dụng của hoạt động cho vay KHCN mà phải thông qua 1 chỉ tiêu khác.
b) Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ KHCN trong kỳ là chỉ tiêu thời kỳ phản ánh tất cả các khoản nợ của KHCN mà ngân hàng đã thu về được trong năm tài chính, kể cả các khoản khách hàng đã thanh tốn tồn bộ hợp đồng hay một phần hợp đồng. Chỉ tiêu cho biết việc đôn đốc và thu hồi nợ tốt hay khơng tốt, từ đó thể hiện khả năng kiểm sốt và quản lý rủi ro của ngân hàng, làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các món tiền vay, vì mục tiêu thu về lợi nhuận cao nhất từ hoạt động cho vay KHCN.
c) Dư nợ
Dư nợ KHCN là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định, thể hiện khoản tiền cho vay KHCN mà ngân hàng đã giải ngân mà chưa thu hồi về. Dư nợ KHCN được xác định như sau:
Dư nợ KHCN= Dư nợ KHCN đầu kỳ + Doanh số cho vay KHCN trong kỳ - Doanh số thu nợ KHCN trong kỳ.
Khác với 2 chỉ tiêu trên, Dư nợ KHCN mang tính thời điểm. Tốc độ tăng trưởng dư nợ được tính theo cơng thức:
Chỉ tiêu này dùng so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay và tìm kiếm khách hàng là KHCN. Chỉ tiêu cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng ổn định và có uy tín với các KHCN, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng. Tuy nhiên, mức tăng trưởng q cao cũng khơng hẳn là tốt, vì có thể đến từ ngun nhân nợ quá hạn. Khi đó để đánh giá chính xác khơng thể chỉ dừng lại ở chỉ tiêu này mà còn phải xem xét đến mức độ an toàn của hoạt động cho vay KHCN. d) Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN/ Tổng dư nợ cho vay
Tỷ trọng cho vay KHCN là chỉ tiêu thể hiện quy mô của hoạt động cho vay KHCN trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng, từ đó thể hiện mục tiêu chiến lược, đối tượng khách hàng của ngân hàng qua các thời kỳ. Tùy theo chiến lược và khách hàng mục tiêu cụ thể của từng NHTM mà chỉ tiêu này có tỷ trọng lớn hay nhỏ.
Chỉ tiêu này cao thể hiện hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng đang
(Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ = x 100% (%)
Dư nợ năm trước
Tổng dư nợ cho vay KHCN
Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN = x 100% (%) Tổng dư nợ cho vay
được quan tâm và đẩy mạnh phát triển, đồng thời cho biết hiệu quả đạt được trong cho vay KHCN đang tốt. Tuy nhiên, chỉ tiêu này quá cũng thể hiện sự mất cân bằng trong tài sản Nợ của NHTM khi chỉ tập trung vào các KHCN, dẫn đến tiềm ẩn rủi ro. Ngoài ra nợ xấu tăng cao cũng là một yếu tố tác động khơng nhỏ làm chỉ tiêu cao q mức.
1.3.2.2. Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu cho vay KHCN
Cơ cấu cho vay KHCN là chỉ tiêu quan trọng cho biết tỷ trọng cơ cấu cho vay phân loại theo các tiêu thức, để đánh giá xu hướng phát triển hoạt động cho vay KHCN trong kỳ. Nhìn vào cơ cấu cho vay KHCN qua các năm có thể thấy được các hình thức cho vay KHCN nào đang được đẩy mạnh và ảnh hưởng của hình thức đó đến kết quả hoạt động cho vay KHCN ra sao.
Khi xem xét về cơ cấu cho vay KHCN, các chỉ tiêu về cơ cấu cho vay theo kỳ hạn, cơ cấu cho vay theo lĩnh vực (hay sản phẩm) thường được quan tâm phân tích. Bởi lẽ cho vay theo kỳ hạn thể hiện phương cách cân đối Tài sản Nợ của NHTM, thể hiện mức nhạy cảm lãi suất hoạt động cho vay KHCN khi lãi suất thay đổi và phù hợp với khả năng về huy động vốn. Còn cho vay theo lĩnh vực sẽ phản ánh được sự ưa chuộng của từng sản phẩm đối với hệ khách hàng, từ đó giúp NHTM đặt ra cá mục tiêu giúp đẩy mạnh và đạt được kết quả tốt nhất trong cho vay KHCN.
1.3.2.3. Nhóm chỉ tiêu về mức độ an tồn của cho vay KHCN
a) Tỷ lệ cho vay có TSĐB
Tỷ lệ cho vay có TSĐB là chỉ tiêu cho biết tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản thế chấp trong tổng dư nợ cho vay KHCN trong kỳ, từ đó cho biết khả năng chất lượng tín dụng của hoạt động cho vay KHCN và mức độ an tồn đối với các món tiền vay. Chỉ tiêu này càng cao càng cho thấy hoạt động cho vay KHCN
Dư nợ cho vay KHCN loại i trong kỳ
Tỷ trọng cho vay KHCN loại i= x 100% (%) Tổng dư nợ cho vay KHCN trong kỳ
của ngân hàng có xu hướng an tồn hơn.
b) Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động cho vay. Chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khơng trả cho ngân hàng mà khơng có nguyên nhân nào cụ thể hợp lý. Nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ sẽ chứa đựng rủi ro cho ngân hàng, làm thu nhập của ngân hàng giảm. Với cho vay KHCN, nợ quá hạn lớn sẽ cho thấy NHTM việc thực hiện thẩm định khách hàng chưa tốt, đang gặp khó khăn trong việc đơn đốc thu hồi nợ và kiểm sốt các món vay đối với KHCN.
c) Nợ xấu
Trong cho vay KHCN nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung, bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng. Theo quy định tổng nợ xấu là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Chỉ tiêu cho thấy thực chất tình hình chất lượng cho vay KHCN tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng với các khách hàng. Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt, chất lượng hoạt động cho vay càng cao.
1.3.2.4. Nhóm chỉ tiêu hiệu quả cho vay KHCN
a) Hệ số thu nợ Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn= x 100% (%) Tổng dư nợ Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% (%) Tổng dư nợ
Dư nợ cho vay có TSĐB trong kỳ
Tỷ trọng cho vay có TSĐB = x 100% (%) Tổng dư nợ cho vay KHCN trong kỳ
Hệ số thu nợ KHCN là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay KHCN trong việc thu hồi nợ. Nó phản ánh trong một thời kỳ, với doanh số cho vay KHCN nhất định thì ngân hàng sẽ thu về bao nhiêu đồng vốn. Chỉ số này càng cao càng tốt.
b) Doanh thu
Doanh thu của ngân hàng kiếm được từ hoạt động cho vay KHCN là số tiền mà khách hàng phải trả để được sử dụng khoản tiền vay hay chính là số tiền lãi được tính dựa trên yếu tố dư nợ và thời hạn cho vay. Chỉ tiêu doanh thu từ cho vay KHCN của ngân hàng tăng lên thì cho thấy được hoạt động này đang đạt kết quả tốt, có hiệu quả. Ngược lại, ngân hàng đang khó khăn trong cho vay KHCN, mục tiêu doanh thu không được đảm bảo.
Doanh thu từ hoạt động cho vay KHCN được tính bằng cách lấy tổng các khoản thu lãi của tất cả các khoản cho vay KHCN trong kỳ.