III- Các khoản phải thu 17.607.054 123.453.879,
8. Hệ số khả năng thanh
toán nhanh Hệ số 0,31 0,16 -0,15 -48,4
Với những số liệu trên ta có thể rút ra được một số nhẫn ét và đánh giá về khả năng thanh tốn ở Cơng ty Cổ phần Cao Hà dựa vào một số chỉ tiêu sau :
Hệ số khả năng thanh tốn tổng qt thì khá cao. Năm 2001 là 3,54đ. Có
nghĩa là cứ 1 đồng vốn vay thì có 3,54 đồng đảm bảo nhưng đến năm 2002 thì giảm xống cịn 3,32đ có nghĩa là cứ 1 đồng vốn đi vay thì có được 3,32đ được đảm bảo. So với năm 2001 thì năm 2002 giảm 0,22 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 6,2%. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của tải sản thấp hơn so với tốc độ tăng của nợ phải trả. Tuy khả năng thanh tốn tổng qt có giảm song hệ số năm 2001 - 2002 đều lớn
hơn 1. Có nghĩa là : Cơng ty vẫn có khả năng thanh tốn được các khoản nợ nhưng phải sử dụng đến cả vốn cố định.
Hệ số khả năng thanh tốn hiện thời của Cơng ty năm 2002 là 0,7đ có nghĩa là cứ 1 đồng vốn vay thì có 0,7đ được đảm bảo giảm 0,17đ. So với năm 2001 tươngứng với tốc độ giảm 19,5%. Nguyên nhân khả năng thanh toán hiện thời giảm là do tốc độ tăng của tài sản lưu động thấp hơn so với tốc độ tăng của nợ ngắn hạn. Hệ số thanh toán của 2 năm đều nhỏ hơn 1 điều này chứng tỏ là khả năng thanh tốn hiện thời của Cơng ty cũng chưa được đảm bảo. Đây là một vấn đề mà doanh nghiệp cần lưu ý trong thời gian tới.
Những tỷ số chủ yếu trên đã cho biết tình hình chung về tài chín của doanh nghiệp. Hầu hết các tỷ số tài chính năm 2002 đều thấp hơn nhiều so với năm2001. Điều này phản ảnh khả năng thanh toán của doanh nghiệp đang yếu dần đi. Chính vì vậy doanh nghiệp cần phải thực hiện đồng bộ hàng loạt các biện pháp nhằm tăng dầu các hệ số khả năng thanh toán như : doanh nghiệp cần phải điều chỉnh cơ cấu tài sản lưu động về hàng tồn kho tăng thêm tiền hoặc các khoản đầu tư ngắn hạn...
Hệ số khả năng thanh tốn nhanh năm 2001 là 0,31 đ có nghĩa là cứ 1 đồng vốn đi vay thì có 0,31 đồng được đảm bảo nhưng năm 2002 là 0,16 đồng có nghĩa là cứ 1 đồng vốn vay thì có 0,16 đồng được đảm bảo. So sánh ta thấynăm2002 thấp hơn năm 2001 là 0,15 đồng tương ứng với tốc độ gảim 48,4%. Nguyên nhân là do hàng tồn kho của doanh nghiệp tăng lên đáng kể những với tốc độ thấp hơn tốc độ tăng của các khoản nợ 7,4%. Trong khi đó thì tiền lại giảm cịn các khoản phải thu và tài sản lưu động khác thì cũng tăng lên phần nào. Tóm lại, trong 2 năm 2001 - 2002 hệ số khả năng thanh tốn nhanh cách khoản nợ ngắn hạn. Cơng ty nên có các giải pháp để nâng cao các giải pháp để nâng cao khả năng thanh toán nhanh.
2.2.4. Đối với vốn kinh doanh
Số TT Chỉ tiêu Đ.vị tính Năm 2001 Năm 2002 So sánh Số tuyệt đối Số tương đối (%)