III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG
Kỳ thu tiền bình quân
BẢNG 1.13.HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG TÀI SẢN
CHỈ TIÊU 2011 2012 Chênh lêch (%)
Doanh thu thuần 64,673,972,931 46,882,560,171 (17,791,412,760) -27.51
Vòng quay các khoản
phải trả 3.12 1.83 (1.29) (41.33)
Thời gian quay vòng các
khoản phải trả 115.24 196.44 81.20 70.46
Tổng tài sản dài hạn
bình quân 68,304,311,360 68,377,736,138 73,424,777.50 0.11
Tổng tài sản cố định
bình quân 62,165,955,112 62,137,022,142 (28,932,970.50) (0.05)
Sức sản xuất của tài sản
dài hạn 0.95 0.69 (0.26) (27.59)
Sức sản xuất của tài sản
cố định 1.04 0.76 (0.29) (27.48)
Vòng quay các khoản phải trả
Qua bảng phân tích trên ta thây, trong năm 2011, số vòng luân chuyển các khoản phải trả quay được 3,12 vòng tương ứng với số thời gian quay vòng các khoản phải trả là 115,24 ngày. Năm 2012, số vòng luân chuyển các khoản phải trả quay được 1,83 vòng tương ứng thời gian quay vòng của các khoản phải trả là 196,44 ngày. Như vậy trong năm 2012, số vòng quay của các khoản phải trả giảm đi 1.29 vòng tương ứng với thời gian quay vòng các khoản phải trả tăng lên 81,20 ngày. Vòng qua các khoản phải trả giảm xuống cho thấy hiệu quả sử dụng VCSH trong công ty chưa cao, mức chiếm dụng vốn từ bên ngoài vẫn khá lớn.
Qua bảng số liệu cho thấy sức sản xuất của TSDH năm 2012 giảm so với năm 2011. Năm 2011 cứ 1 đồng TSDH bình quân thì tạo ra được 0,95 đồng doanh thu thuần, năm 2012 cứ 1 đồng TSDH bình quân tạo ra được 0,69 đồng doanh thu thuần. Nguyên nhân làm cho sức sản xuất dài hạn giảm đi là do trong năm 2012 doanh thu thuần giảm mạnh so với năm 2011, trong khi đó thi TSDH bình qn lại tăng lên khơng đáng kể. Điều này có nghĩa là hiệu quả sử dụng TSDH bình qn khơng cao.
Sức sản xuất của tài sản cố định
Cũng tương tự như sức sản xuất của TSDH, năm 2012 sức sản xuất của TSCĐ giảm đi so với năm 2011. Cụ thể cứ 1 đồng TSCĐ bình quân tạo ra 1,04 đồng doanh thu trong năm 2011 và 0,76 đồng doanh thu trong năm 2012. Nguyên nhân của sự giảm đi này là do trong năm 2012, cả doanh thu thuần và TSCĐ bình qn dều giảm. Cơng ty nên có biện pháp để tăng vịng quay của TSCĐ nhằm góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động nhăm tăng thêm doanh thu cho cơng ty.
Phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần may Phú Thịnh – Nhà Bè