- số dư đầu năm Số phát sinh trong
642 282->911 911 1 387.556 Kết chuyển chi phí 911
GIẤY BÁO CÓ
của ngân hàng
Biểu 2.9: Giấy báo có của ngân hàng
Căn cứ vào chứng từ gốc, kế toán hạch toán vào phần mềm trên phân hệ Ngân hàng, sau đó dữ liệu tự động ghi nhận vào sổ Nhật ký chung, sổ cái tài khoản 515(biểu số 2.15). Để xem được mẫu sổ liên quan, kế toán chọn biểu tượng Báo cáo trên thanh cơng cụ, lựa chọn thư mục sổ kế tốn rồi lựa chọn mẫu sổ kế toán muốn xem.
Biểu 2.10: Sổ chi tiết tài khoản 515
Đơn vị: Công ty TNHH Dịch Vụ Phát Triển CHC JAPAN
(Trích) SỔ CÁI Tài khoản 515 – Doanh thu hoạt động tài chính
Quý I/2019 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung TK ĐƯ Số tiền Số hiệ u Ngày tháng Tran g sổ ST T dịn g Nợ Có
- số dư đầu năm- Số phát sinh - Số phát sinh
trong năm 788.659 788.659
01/01/2019 340 01/01/2019 lãi tiền gưi 11213 - 9.984 25/01/2019 343 25/01/2019 lãi tiền gưi 11211 - 20.116 25/01/2019 448 25/01/2019 lãi tiền gưi ngừn hàng 11214 - 659 31/01/2019 352 31/01/2019 lãi trờn tài khoản tháng 1/2019 11212 - 78.454 31/01/2019 31/01/2019
Kết chuyển doanh thu tài chính 515-
>911 515->911 911 109.213 - 01/02/2019 460 01/02/2019 lãi tiền gưi 11213 - 2.584 25/02/2019 347 25/02/2019 lãi tiền gưi 11211 - 10.506 25/02/2019 449 25/02/2019 lãi tiền gưi ngừn hàng 11214 - 640 28/02/2019 355 28/02/2019
lãi trên tài khoản
tháng 2/2019 11212 - 60.904 28/02/2019 28/02/2019
Kết chuyển doanh thu tài chính 515-
>911 515->911 911 74.634 - 01/03/2019 461 01/03/2019 lãi tiền gưi 11213 - 1.056 25/03/2019 359 25/03/2019 lãi tiền gưi 11211 - 9.433 25/03/2019 450 25/03/2019
lãi tiền gưi ngừn
hàng 11214 - 559 30/03/2019 363 30/03/2019 lãi trên tài khoản tháng 3/2019 11212 - 67.024 31/03/2019 31/03/2019
Kết chuyển doanh thu tài chính 515-
>911 515->911 911 78.072 -
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, đóng dấu) (Ký, đóng dấu) (Ký, đóng dấu)