Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Giá trị Chênh lệch so với năm 2019 Giá trị Chênh lệch so với năm 2020 1. Tài sản ngắn hạn (triệu đồng) 4.196.519 4.500.763 304.244 4.342.028 - 158.735 2. Nợ ngắn hạn (triệu đồng) 2.328.507 1.746.186 - 582.321 2.181.448 435.262 3. Hàng tồn kho (triệu đồng) 638.557 597.224 - 41.333 553.520 - 43.704 4. Tiền và các khoản tương đương tiền
(triệu đồng) 1.297.005 818.705 - 478.300 762.415 - 56.290 5. Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn
(1/2) (lần) 1,80 2,58 0,78 1,99 - 0,59
6. Hệ số khả năng thanh toán nhanh
[(1-3)/2] (lần) 1,53 2,24 0,71 1,74 - 0,50
7. Hệ số khả năng thanh toán tức thời
(4/2) (lần) 0,56 0,47 - 0,09 0,35 - 0,12
(Nguồn: Dữ liệu tính tốn từ BCTC Habeco giai đoạn 2019 - 2021)
Hệ số về khả năng thanh toán ngắn hạn của Habeco trong giai đoạn 2019 - 2021 có sự biến động tăng giảm nhưng vẫn luôn giữ ở mức lớn hơn 1, lần lượt là 1,8; 2,58 và 1,99. Trong năm 2020, hệ số thanh toán ngắn hạn tăng 0,78 so với năm 2019, nguyên nhân chủ yếu do nợ ngắn hạn của Habeco giảm từ cơng tác hồn trích lập khoản phải trả và thanh toán các khoản nợ trong năm. Chỉ số này lớn hơn 2 thể hiện khả năng thanh toán của Habeco đang ở mức tốt so với trung bình ngành và khơng tiềm ẩn các rủi ro về tín dụng. Năm 2021,
45
hệ số này giảm 0,59 so với năm 2020 nhưng vẫn lớn hơn 1 nên tình hình chi trả các khoản nợ ngắn hạn và hoạt động tài chính của Habeco duy trì ở mức an tồn.
Hệ số khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty 3 năm đều ở mức lớn hơn 1, cụ thể năm 2019 là 1,53; năm 2020 là 2,24 và năm 2021 là 1,74. Năm 2020 tăng 0,71 so với năm 2019, hệ số thanh toán nhanh của cơng ty ở mức cao; điều đó chứng tỏ cơng ty có khả năng sẵn sàng trong việc thanh toán ngay các khoản nợ ngắn hạn và mức độ rủi ro thanh toán cũng thấp hơn so với các năm còn lại. Năm 2021, hệ số khả năng thanh toán nhanh giảm 0,5 so với năm 2020, nhưng khơng dưới 1 nên khả năng thanh tốn của Habeco vẫn giữ ở mức ổn định. Tuy nhiên, Habeco vẫn cần có một số biện pháp thu hồi nợ tốt hơn nhằm làm cho vòng quay VLĐ tăng nhanh, thúc đẩy khả năng thanh toán nợ.
Khả năng thanh toán bằng tiền mặt (hệ số khả năng thanh toán tức thời) thể hiện khả năng bù đắp nợ ngắn hạn bằng tiền mặt hiện có của Habeco. Năm 2019 doanh nghiệp đạt 0.56, hai năm tiếp theo giảm lần lượt còn 0,47 và 0,35. Năm 2020 và 2021 hệ số này ở mức dưới 0,5 cho thấy có vẻ như cơng ty đang gặp khó khăn trong việc thanh tốn nợ.
46
2.3.1.5. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời
Dưới đây là bảng các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của Tổng công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021. Từ những số liệu tính tốn và phân tích dưới đây có thể rút ra được một số nhận xét về khả năng sinh lời cũng như hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty.