2.2. Thực trạng quản trịsử dụng vốn kinh doan hở công ty TNHH MTV xây
2.2.3.1. Những kết quả đạt được
Qua phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn kinh doanh của công ty Xây lắp điện 4 ta thấy: Quy mô vốn kinh doanh của công ty tăng lên trong các năm thể hiện sự mởi rộng về quy mơ, chất lượng trong hoạt động kinh doanh của mình.
Về cơ cấu tài sản: là một công ty sản xuất nên việc duy trì cơ cấu tài sản
như vậy là hồn tồn hợp lý. Trong năm cơng ty có đầu tư thêm một số loại máy móc thiết bị và phương tiện vận tải phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao số lượng cũng như chất lượng sản phẩm ( cơng trình xây dựng)
Hiệu quả sử dụng vốn có tăng lên so với năm trước thể hiện qua sự gia
tăng của tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh,…
2.2.3.2. Một số vấn đề đặt ra trong Công ty TNHH MTV xây lắp điện 4
Ngoài những kết quả đáng ghi nhận ở trên, trong thời gian tới để nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty cần tập trung khắc phục một số tồn tại sau:
Trong cơ cấu nợ các năm Nợ phải trả chiếm tỷ trọng rất lớn trong đó
chiếm tỷ trọng lớn nhất là nợ ngắn hạn. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh tốn của cơng ty. Do đặc thù ngành nên việc vay vốn nhiều là việc khó tránh khỏi, xong cơng ty cần chú ý tới việc thanh toán đúng hạn và theo dõi các khoản công nợ một cách chặt chẽ và sát sao.
vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ. Hệ số nợ của công ty tương đối cao nhưng công ty chưa sử dụng một cách hiệu quả vốn trên nhằm khuyếch đại ROE.
Số dư vốn bằng tiền của công ty là thấp, trong khi công ty lại cần duy trì
một lượng tiền đủ lớn để đáp ứng nhu cầu thanh tốn. Bên cạnh đó cơng ty có thể bỏ qua những cơ hội đầu tư tốt nhằm tăng lợi nhuận cho cơng ty góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Chính vì vậy làm cho hệ số khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty bị giảm so với năm trước và dễ gây nên khó khăn và gặp rủi ro thanh toán.
Hàng tồn kho tăng đáng kể trong năm nay và chi phí sản xuất kinh doanh dở dang chiếm tỷ trọng lớn. Do đặc thù của ngành nghề kinh doanh nhưng doanh nghiệp cũng cần cân nhắc trong việc đẩy nhanh hiệu quả cơng việc và tiến trình hồn thành để lượng hàng tồn kho khơng bị dồn lại nhiều quá.
Tỷ trọng các khoản phải thu tuy có tăng trong các năm và chiếm tỷ trọng quá cao trong tổng vốn lưu động, đặc biệt là các khoản phải thu khách hàng. Điều hạn chế này đã làm ứ đọng một lượng vốn lớn trong quá trình sản xuất kinh doanh làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Trên đây là một số vấn đề đặt ra trong công tác quản lý và sử dụng vốn kinh doanh ở công ty Xây lắp điện 4
Từ thực tế này, cơng ty cần nhìn nhận và đánh giá lại thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và tình hình tổ chức quản lý, sử dụng vốn kinh doanh nói riêng để tìm ra những giải pháp hữu hiệu và cụ thể nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như hiệu quả sử dụng Vốn kinh doanh của công ty trong thời gian tới. Đây là mục tiêu mà các cơng ty nói chung và cơng ty Xây lắp điện 4 nói riêng phải ln hướng tới. Có như vậy mới giúp cơng ty khơng ngừng phát triển, lớn mạnh cả về chiều rộng lẫn chiều sâu.
CƯỜNG QUẢN TRỊ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV XÂY LẮP ĐIỆN 4
3.1. Mục tiêu và định hướng phát triển của Công ty TNHH MTV xây lắpđiện 4 trong thời gian tới điện 4 trong thời gian tới
3.1.1. Bối cảnh kinh tế - xã hội năm 2017
Có thể nói, 2017 là năm quyết định đối với việc thực hiện thắng lợi mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2016-2020. Chính vì vậy, Quốc hội, Chính phủ đã quyết tâm phấn đấu đạt mục tiêu tăng trưởng 6,7% trong năm 2017.
Tuy nhiên, 2017 dự báo sẽ là năm mơi trường kinh tế thế giới có nhiều bất định hơn năm 2016, trong khi kinh tế trong nước vẫn đang tồn tại những vấn đề có tính cơ cấu dài hạn, chẳng hạn như vấn đề nợ xấu ngân hàng, nợ cơng... Những vấn đề dài hạn khiến tính linh hoạt của chính sách để đối phó với những bất định trong ngắn hạn càng thêm hạn chế; ngược lại, những bất định, khó khăn trong ngắn hạn lại làm chậm, thậm chí cạnh tranh nguồn lực với tiến trình giải quyết những vấn đề dài hạn.
Nói về kịch bản kinh tế năm 2017, Tiến sĩ Võ Trí Thành, ngun Phó viện trưởng Viện Nghiên cứu và Quản lý kinh tế trung ương, cho rằng trong bối cảnh thế giới hiện nay đang phức tạp (bởi những vấn đề về địa chính trị, chính sách của nhiều nước lớn chưa rõ ràng) thì dù theo kịch bản nào, kinh tế thế giới vẫn hồi phục khá yếu và không đồng đều. Với bối cảnh như vậy, Việt Nam phải chuẩn bị một kịch bản mà ở đó, mối quan hệ thương mại đầu tư với thế giới có thể khó khăn hơn. Việt Nam muốn đạt được mục tiêu tăng trưởng vừa phải, khoảng 6% trở lên, thì chính sách kinh tế vĩ mơ phải ổn định, đủ linh hoạt, đủ cẩn trọng và có vai trị hỗ lực quan trọng trong việc tái cấu trúc, đặc biệt là xử lý
nghiệp nhà nước.
Trong bối cảnh kinh tế thế giới có nhiều biến động, nền kinh tế Việt Nam đã bộc lộ những dấu hiệu cho thấy tính dễ bị tổn thương trước các cú sốc. Tăng trưởng kinh tế của 2 quý đầu năm 2016 lần lượt là 5,48% và 5,78% so với cùng kỳ năm trước. Mặc dù, được phục hồi trong nửa cuối năm nhưng tăng trưởng kinh tế cả năm chỉ đạt 6,21%, thấp hơn mức 6,68% năm 2015 và mục tiêu 6,3% mà Chính phủ đặt ra trong phiên họp thường kỳ tháng 9/2016.
Ở trong nước, sản xuất kinh doanh chịu áp lực từ những bất ổn về kinh tế và chính trị của thị trường thế giới, cùng với những khó khăn từ những năm trước chưa được giải quyết triệt để như áp lực về khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế chưa cao, sức ép nợ xấu cịn nặng nề, hàng hóa trong nước tiêu thụ chậm, năng lực quản lý và cạnh tranh của doanh nghiệp còn thấp… Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Ảnh hưởng của lạm phát trong thời gian vừa qua cũng không hề nhỏ làm cho nhu cầu tiêu dùng các mặt hàng giảm mạnh trong đó có hàng hóa của doanh nghiệp gây khó khăn cho việc tiêu thụ sản phẩm, ngoài ra giá xăng dầu tăng cao cũng làm tăng chi phí vận chuyển hàng hóa đẩy giá cả mặt hàng kinh doanh tăng lên khiến doanh thu giảm.
Năm 2017, dự đốn nền kinh tế vẫn cịn nhiều biến động, lạm phát và nhập siêu giảm nhưng vẫn tiềm tàng bùng phát lo ngại. Đảng và Nhà nước ta chủ trương phát triển kinh tế theo hướng tái cơ cấu, năm 2017 phải là năm chuyển mình xoay chuyển, thay đổi tư duy làm quy hoạch, kế hoạch, phân bố nguồn lực, công khai, minh bạch thông tin điều hành…giúp các DN ổn định và phát triển sản xuất. Như vậy, tình hình kinh tế năm 2017 vẫn sẽ là thách thức lớn đối với các doanh nghiệp, bản thân mỗi doanh nghiệp cần phải có định hướng phát triển
xuất và có hiệu quả quản trị vốn cao.
3.1.2. Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty:
Đối với công tác tổ chức và quản lý
- Tiếp tục nâng cao năng lực quản lý của hệ thống tồn Cơng ty, tiếp tục phát huy tinh thần đổi mới và sáng tạo trong bộ máy lãnh đạo, quản lý, xác định sơ đồ tổ chức giai đoạn 2014 - 2017 của tồn Cơng ty, tiếp tục kiện toàn bộ máy quản lý lãnh đạo tại Công ty mẹ và các đơn vị thành viên.
- Hoàn thành xây dựng chiến lược phát triển Công ty, thực hiện tốt công tác tuyển dụng và đào tạo 2017, nội dung đào tạo theo các hình thức khác nhau đảm bảo chất lượng, phù hợp yêu cầu cho quản lý, sản xuất và kinh doanh, phù hợp với điều kiện công việc của các đối tượng tham gia, mục tiêu không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
- Tiếp tục thực hiện hệ thống quy chế, quy định và quản lý nội bộ, áp dụng đồng bộ với quy trình quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO. Nâng cao tính chuyên nghiệp và hiệu quả trong mọi hoạt động của Công ty.
- Xây dựng nếp sống văn hố trong doanh nghiệp, làm tốt cơng tác thi đua khen thưởng, phát động phong trào thi đua tại các đơn vị, nhà máy, tại các cơng trường trọng điểm góp phần động viên khích lệ CNV hồn thành tốt cơng việc được giao.
Đối với các hoạt động SXKD và chế tạo kết cấu thép
- Trên cơ sở phân tích chính sách vĩ mơ của Chính phủ, diễn biến của thị trường đặc biệt là thị trường vốn và tài chính, xây dựng và điều chỉnh linh hoạt kế hoạch SXKD
- Khai thác hiệu quả các thiết bị, công nghệ đã đầu tư, đánh giá ưu và nhược điểm, hoàn thành khối lượng đầu tư chuyển tiếp của năm 2016, kế hoạch đầu tư cho giai đoạn tiếp theo.
lượng sản phẩm xây lắp, sản phẩm sản xuất công nghiệp do Công ty thực hiện. - Nâng cao khả năng phân tích, dự báo để lập kế hoạch và thực hiện thu mua, giao nhận, quản lý vật tư, thiết bị do bên A và bên B cung cấp.
- Thúc đẩy việc nâng cao năng lực, quy mô SXKD của các đơn vị thành viên, đối với các đơn vị là Công ty TNHH kéo dài tồn tại, yếu kém trong SXKD cần phải có giải pháp tích cực để sớm cải thiện tình hình.
Cụ thể: Trong năm 2016, tuy cơng ty đã có sự cố gắng nhưng có một số chỉ tiêu vẫn chưa đạt như mong muốn như vịng quay tồn bộ vốn, vòng quay VLĐ, đặc biệt là chỉ tiêu về các khoản phải thu và hàng tồn kho. Năm 2016 đã kết thúc. Và để chuẩn bị cho hoạt động kinh doanh của năm tiếp theo đạt hiệu quả hơn, công ty đã đề ra phương hướng và nhiệm vụ kinh doanh như sau:
1. Tổng giá trị sản lượng đạt: 1,231 tỷ đồng
Trong đó: Giá trị sản lượng xây lắp: 923 tỷ đồng Giá trị sản lượng SXCN: 318 tỷ đồng 2. Tổng giá trị doanh thu: 691.14 tỷ đồng
Trong đó: Giá trị doanh thu xây lắp: 489.14 tỷ đồng Giá trị doanh thu SXCN: 202 tỷ đồng 3. Lợi nhuận trước thuế: 32 tỷ đồng 4. Thu nhập bình quân một người/tháng: 10 triệu đồng
Đối với Công ty đầu tư và hợp tác đầu tư
- Thực hiện chiến lược: Tăng cường đầu tư và hợp tác đầu tư - Đảm bảo nguyên tắc liên tục kiểm soát được các hoạt động đầu tư và phải đạt hiệu quả cao. Thận trọng trong đầu tư khi kinh tế Việt Nam và kinh tế khu vực đang diễn biến phức tạp, thận trọng với đầu tư sản xuất các sản phẩm, lĩnh vực mới.
3.2. Một số giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng VKD ở Công ty TNHH MTV xây lắp điện 4
chúng ta cần tiến hành đồng thời nhiều giải pháp trong đó giải pháp tổng quát cho mục tiêu phát triển như sau:
- Một là: Xây dựng mục tiêu chiến lược, hồn thiện mơ hình tổ chức phù hợp từng giai đoạn phát triển, hoàn thiện hệ thống quy chế, quy định quản lý nội bộ khoa học và phù hợp làm cơ sở quản lý hệ thống tồn Cơng ty. Xem xét lại một số chỉ tiêu và khoản mục còn nhiều hạn chế để khắc phục.
- Hai là: Phát triển nguồn nhân lực nhất là nguồn nhân lực chất lượng cao, gắn kết chặt chẽ giữa việc phát triển nguồn nhân lực với áp dụng cơng nghệ tiên tiến, đầu tư máy móc thiết bị hiện đại.
- Ba là: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Công ty với đối thủ trong nước và khu vực xác định rõ quy mô, định hướng phát triển cho mỗi lĩnh vực kinh doanh.
3.2.1. Tăng cường quản trị và sử dụng vốn bằng tiền
Năm 2016, vốn bằng tiền của doanh nghiệp bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, chiếm tỷ trọng tương đối lớn 40,9% trong tổng VLĐ và có xu hướng tăng. Đây là một loại tài sản có tính linh hoạt cao. Một trong những yêu cầu của cơng tác quản lý tài chính doanh nghiệp là phải làm cho đồng vốn đầu tư vào kinh doanh khơng ngừng vận động và sinh lời. Chính vì thế, việc quản lý vốn bằng tiền là vấn đề hết sức quan trọng trong cơng tác tài chính doanh nghiệp. Trong năm 2016 doanh nghiệp có số vốn nhàn dỗi khá lớn khơng đầu tư vào hoạt động đầu tư tài chính ngắn hạn, hoạt động đầu tư đó chỉ là gửi tiền vào ngân hàng có kỳ hạn ngắn, do vậy hiệu quả sinh lời của đồng vốn khơng cao. Vì vậy, trong thời gian tới công ty cần tăng cường quản lý và sử dụng vốn bằng tiền hợp lý hơn, có thể áp dụng một số biện pháp sau:
- Xây dựng kế hoạch vốn bằng tiền dựa trên cơ sở dự đoán về các khoản thu và các khoản chi của công ty để tương xứng với quy mô kinh doanh. Công ty cần
dựng các nội quy, quy chế chi tiêu. Cân đối lượng tiền mặt tại quỹ và lượng tiền gửi ngân hàng sao cho hợp lý để đảm bảo được nhu cầu chi tiêu hàng ngày trong quá trình hoạt động SXKD. Mặt khác tận dụng những khoản tiền nhàn rỗi, gửi gân hàng để đảm bảo khả năng thanh tốn khác ngồi sử dụng tiền mặt, hơn nữa gửi tiền vào ngân hàng sẽ mang lại môt khoản lãi cố định cho công ty. Tuy nhiên lượng tiền gửi ngân hàng cần xác định rõ ràng ở một mức độ nhất định. Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, lãi suất tiền gửi khơng cao, tình trạng lạm phát vẫn là vấn đề đáng quan tâm, nên lượng tiền gửi quá lớn sẽ làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả sử dụng VKD trong thời gian tới, cơng ty cần đưa ra những chính sách quản lý tiền mặt và tiền gửi ngân hàng sao cho hợp lý dựa vào kế hoạch và chiến lược hoạt động kinh doanh của công ty.
- Vốn bằng tiền của công ty đang chiếm tỷ trọng khá lớn, trong đó các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn ngắn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong vốn bằng tiền, khi doanh thu và lợi nhuận của công ty đang tăng cao, công ty cần xem xét rút các khoản tiền gửi ngân hàng về để đầu tư vào hoạt động sản suất kinh doanh để mang lại mức lợi nhuận cao hơn.
- Trong công tác tiêu thụ sản phẩm, công ty phải quy định rõ thời hạn và phương thức thanh toán tiền trên hóa đơn, chứng từ và các bên phải có trách nhiệm tuân thủ một cách đầy đủ, nghiêm túc các đã quy định. Đẩy nhanh hơn nữa quá trình thu tiền hàng. Hạn chế các khoản cho vay cá nhân.
- Quản lý chặt chẽ các khoản tạm ứng tiền mặt. Xác định rõ đối tượng tạm ứng, các trường hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời hạn được tạm ứng; thường xuyên đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn cho DN.
khoản phải thu khách hàng, nhưng các khoản trả trước người bán đã có dấu hiệu giảm. Nợ phải thu chiếm tỷ trọng 43,09% trong tổng vốn lưu động cuối năm 2016, hiệu quả quản lý nợ phải thu trong năm qua chưa hiệu quả và tăng lên 46,53%, vì thế cần có các giải pháp quản lý chặt chẽ và đẩy mạnh biện pháp thu hồi nợ, đặc biệt là với các khoản phải thu khác và cụ thể sau: