Đơn vị: % Tỷ trọng Chênh lệch NGUỒN VỐN 2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019 I- Nợ phải trả 19,03 19,25 20,53 0,22 1,28 1. NNH 17,58 18,27 18,6 0,69 0,33 Phải trả người bán 4,89 5,3 5,01 0,42 -0,29 Vay và nợ ngắn hạn 4,46 4,5 4,49 0,04 0,00
Người mua trả tiền
trước 2,03 2,31 2,21 0,28 -0,10
Thuế và các khoản
phải nộp nhà nước 2,33 1,85 2,32 -0,48 0,47
Phải trả người lao
động 2,02 2,37 2,05 0,35 -0,32
Các khoản phải trả
80 | P a g e khác
2. NDH 1,45 1 1,94 -0,46 0,95
II- VCSH 79,52 80,75 79,47 1,23 -1,28
Vốn đầu tư của chủ
sở hữu 75,25 75,08 71,47 -0,18 -3,61
LNST 4,27 5,67 7,996 1,40 2,33
Tổng nguồn vốn 100, 100, 100, 0,00 0,00
Từ bảng trên ta thấy cơ cấu của công ty chủ yếu là vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn và phần nợ phải trả chiếm tỷ trọng nhỏ hơn trong tổng nguồn vốn.
Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn: Từ bảng số liệu trên ta có thể thấy
vốn chủ sở hữu chiếm đến 80% tổng nguồn vốn của Vimex và sự biến động của VCSH không đáng kể. Vào giai đoạn 2018-2019, VCSH của công ty tăng 1.12%, nguyên nhân chủ yếu là do lợi nhuận sau thuế của công ty tăng 1.4% và thay đổi từ 4.27% vào năm 2018 lên 5.67% năm 2019.Mặc dù vốn đầu tư của chủ sở hữu giảm nhẹ 0.18% so với năm 2018 nhưng tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế năm 2019 lại nhanh hơn tốc độ giảm vốn đầu tư nên nhìn chung VCSH của cơng ty năm 2019 là tăng. Đến năm 2020, VCSH giảm nhẹ xuống 79.47% tương ứng mức -1.28%, chủ yếu nguyên nhân đến từ sự biến động khoản vốn đầu tư của chủ sở hữu khi thay đổi từ 75.08% (2019) xuống 71.47%. Mặc dù vậy, lợi nhuận sau thuế có sự tăng lên 2.33% so với năm 2019 nên tổng quan chung thì VCSH khơng thay đổi nhiều. Vì tốc độ giảm của vốn đầu tư nhanh hơn so với tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế nên năm 2020 VCSH của cơng ty giảm tuy nhiên có thể nhận xét rằng công ty đang giữ vững phong độ và làm rất tốt nhiệm vụ bảo toàn cũng như phát triển vốn chủ
81 | P a g e
sở hữu, tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn: Khoản nợ phải trả chiếm tỷ trọng nhỏ
chỉ khoảng 20% tổng nguồn vốn công ty. Trong 3 năm hoạt động từ 2018- 2020, nợ phải trả có sự tăng dần theo từng năm nhưng mức tăng không đáng kể. Sự biến động của nợ phải trả chủ yếu phụ thuộc vào khoản nợ ngắn hạn còn nợ dài hạn chỉ chiếm khoảng dưới 2%.
2.3.3. Phân tích diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền của cơng
Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh trong kỳ của Công ty TNHH Thực Phẩm Quốc Tế Vimex nhằm đánh giá một cách khái quát công tác phân bổ, quản lý, sử dụng vốn của Cơng ty có hợp lý, hiệu suất sử dụng vốn có phù hợp với đặc thù của ngành nghề kinh doanh hay không, doanh nghiệp đang quản lý, sử dụng vốn tốt hay không tốt, trọng điểm cần xem xét, quản lý nhằm nâng cao hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh của công ty trong
82 | P a g e