Đơn vị: Triệu VND
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Chênh lệch
2019/2018 2020/2019
Chênh
Lệch % Chênh Lệch %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 14.645 15.787
60.196 1.142 7,80 44.409 281,30
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - -
3. Doanh thu thuần 14.645 15.787
60.196 1.142 7,80 44.409 281,30
4. Giá vốn hàng bán 12.357 17.489
55.402 5.132 41,53 37.913 216,78
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.288 -
1.702
4.794 -3.990 -174,39 6.496 -381,67
6. Doanh thu hoạt động tài chính 264
82 65 -182 -68,94 - 17 -20,73 7. Chi phí tài chính 538 360 1.470 -178 -33,09 1.110 308,33 8. Chi phí bán hàng 10 45 469 35 350,00 424 942,22
86 | P a g e
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 513 773
2.904 260 50,68 2.131 275,68
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.491 -
2.798 16 -4.289 -287,66 2.814 -100,57184 11. Thu nhập khác 25 263 284 238 952,00 21 7,98 12. Chi phí khác 23 36 172 13 56,52 136 377,78 13. Lợi nhuận khác 2 227 112 225 11250,00 - 115 -50,66
14. Lợi nhuận trước thuế 1.493 -
2.571
127 -4.064 -272,20 2.698 -104,94
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 305 -
28 - 305 -100,00 28
16. Lợi nhuận sau thuế 1.188 -
2.571
99 -3.759 -316,41 2.670 -103,85
88 | P a g e
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Năm 2020 doanh thu bán
hàng của công ty tăng mạnh nhất trong giai đoạn 2018-2020, tăng 281.30% so với năm 2019. Đây là dấu hiểu khả quan cho cơng ty bởi trong giai đoạn khó khăn của dịch bệnh Covid-19, sức tiêu thụ chung của thị trường sẽ giảm do khó khăn về kinh tế. Thế nhưng, cơng ty kinh doanh về lĩnh vực thực phẩm, các sản phẩm của cơng ty là thực phẩm thiết yếu, có thể linh hoạt chế biến hàng ngày nên rất cần thiết với mỗi gia đình.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính: Trong 3 năm doanh thu từ hoạt
động tài chính của cơng ty liên tiếp giảm qua các năm. Năm 2020 giảm xuống thấp nhất chỉ còn 65 triệu đồng, giảm 17 triệu đồng so với năm 2019. Nhìn chung cơng ty chưa thực sự chú trọng vào việc xây dựng, phát triển hoạt động đầu tư tài chính khi mà doanh thu tài chính chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với doanh thu từ hoạt động kinh doanh.
- Giá vốn bán hàng: Giá vốn bán hàng trong giai đoạn 2018-2020 cũng biến động theo sự biến động của doanh thu. Năm 2019, giá vốn hàng bán là 17.489 triệu đồng, cao hơn cả mức doanh thu thuần 1.702 triệu đồng, nguyên nhân chính là do tình hình dịch bệnh Covid-19 dẫn đến cung tăng đẩy giá hàng hóa lên vì người dân lo ngại dịch bệnh nên tích trữ lương thực. Đến năm 2020, do đã dần quen và chấp nhận nên người dân khơng cịn tích trữ hàng hóa, giá thị trường bình ổn trở lại nên giá vốn hàng bán ở mức 55.402 triệu đồng trong khi doanh thu thuần là 60.196 triệu đồng.
- Chi phí tài chính: Chi phí tài chính của cơng ty biến động qua từng
năm hoạt động. Trong giai đoạn 2018-2019, do cịn mới và chưa có chỗ đứng trong thị trường nên đơn hàng cịn ít, bên cạnh đó người dân Việt Nam vẫn chưa quá quen với việc mua sắm online và cơng ty chưa có chi nhánh bán lẻ nên khơng có đơn hàng. Đến năm 2020, do nhu cầu về thực phẩm tăng cùng với sự phát triển của công nghệ kỹ thuật cũng như quảng cáo marketing của công ty nên chi phí tài chính có sự tăng lên rõ rệt từ 360 triệu đồng (năm
89 | P a g e
2019) lên 1.470 triệu đồng (năm 2020). Bên cạnh đó, cơng ty có sự thay đổi và nới lỏng về chính sách nên có thêm các mối quan hệ hợp tác mới, dẫn đến doanh thu thuần tăng cao lên mức 60.196 triệu đồng.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: Chi phí quản lý doanh nghiệp của
công ty thực phẩm quốc tế Vimex có xu hướng tăng trong giai đoạn 2018- 2020. Năm 2019, chi phí quản lý doanh nghiệp là 773 triệu đồng, tăng 50.68% so với năm 2018. Nguyên nhân chủ yếu là do chi phí phải trả người lao động tăng do phát triển doanh nghiệp. Sang đến năm 2020 chi phí quản lý doanh nghiệp tiếp tục tăng mạnh, lên mức 2.904 triệu đồng tương đương khoảng 275.67% so với năm 2019.
- Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Trong giai đoạn
2018-2020, lợi nhuận gộp của công ty tăng giảm theo từng năm. Cụ thể, năm 2019 lợi nhuận gộp giảm xuống còn -1.702 triệu đồng so với năm 2018 nhưng năm 2020 lại tăng cao lên mức 4794 triệu đồng so với năm 2019. Nguyên nhân chủ yếu là do giá vốn hàng bán tăng, khiến cho lợi nhuận gộp trong ba năm bị biến động theo.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: Hoạt động kinh doanh
của cơng ty có xu hướng giảm, biểu hiện là sự giảm nhanh của lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2019, lợi nhuận giảm xuống mức -2.798 triệu đồng, giảm 214,08% so với năm 2018. Lợi nhuận thuần năm 2020 đạt 16 triệu đồng, tăng 2.814 triệu đồng so với lợi nhuận năm 2019.
- Lợi nhuận trước thuế: Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2019 là -2.571 triệu đồng. Nguyên nhân là do giá vốn hàng bán tăng, dẫn đến doanh thu công ty trong năm 2019 là âm. Đến năm 2020, lợi nhuận trước thuế Vimex tăng lên 127 triệu đồng nhưng thấp hơn so với mức doanh thu mà công ty đạt được, do phát sinh các chi phí khác: chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp,…
90 | P a g e
năm 2020 chưa đạt được kỳ vọng với mức doanh thu của công ty trong năm, dù vậy đây cũng vẫn là một dấu hiệu khả quan cho việc ổn định và tìm ra định hướng phát triển cho công ty trong thời gian tới.
2.3.3.2. Cơ cấu kinh doanh của doanh nghiệp