Đơn vị: Triệu VND
Chỉ tiêu MS Số đầu năm Số cuối năm Sử dụng vốn Nguồn vốn
TÀI SẢN
Tăng TS, Giảm
NV Tỷ trọng
Giảm TS và
tăng NV Tỷ trọng
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 110 5.312 5.422 110
II. Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 120 17.663 (17.663) -13,69%
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 130 35.422 50.487 15.065 11,67%
IV. Hàng tồn kho 140 7.528 6.772 (756)
V.Tài sản ngắn hạn khác 150 2.988 778 (2.210)
II.Tài sản cố định 220 9.978 8.643 (1.335)
IV. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 250 29.969 9.605 (20.364)
83 | P a g e Tài sản dở dang khác 3.000 116.869 113.869 88,24% TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 112.273 198.750 0,00% NGUỒN VỐN 0,00% I. Nợ ngắn hạn 310 20.507 36.960 16.453 12,75% II. Nợ dài hạn 330 1.109 3.852 2.743 2,13% I. Vốn chủ sở hữu 410 90.657 157.938 67.281 52,14% 129.044 100,00% 129.044 100,00%
84 | P a g e
Thông qua bảng 2.6, ta thấy trong giai đoạn 2019-2020 nguồn vốn công ty đang sử dụng cho các mục đích Tài sản dở dang khác chiếm 88.24%, Các khoản phải thu ngắn hạn 11.67%, Các khoản tiền Và tương đương tiền 0.09%
- Về Tài sản dở dang khác doanh nghiệp đang đầu tư nhiều vào tài sản dở dang khác có nghĩa là doanh nghiệp đang trong giai đoạn mở rộng quy mô đầu tư sản xuất xây dựng thêm các mối quan hệ hợp tác kinh doanh nên cũng cần phải đầu tư thêm vốn vào và gia tăng khoản nợ ngắn hạn. Cùng với đó, cơng ty mới thành lập được khoảng 4-5 năm và đang trong quá trình phát triển nên cần xây dựng, đầu tư các trang thiết bị hiện đại phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
- Về các khoản phải thu ngắn hạn tăng chính tỏ doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn chưa thu hồi được công nợ từ khách hàng. Điều này là không tốt doanh nghiệp nên thúc đẩy việc thu hồi công nợ từ khách hàng và nhà cung cấp tránh nợ xấu và bị chiếm dụng vốn
- Về khoản tiền và tương đương tiền của doanh nghiệp có tăng nhẹ 0.09% điều này là không đáng kể với doanh nghiệp vì doanh nghiệp đang mở rộng quy mơ sản xuất nên điều này không ảnh hưởng đáng kể.
Về tình hình huy động vốn Doanh nghiệp chủ yếu huy động vốn bằng Vốn Chủ Sở Hữu 52.14%, Nợ Ngắn hạn 12.75%, Nợ dài hạn 2.13%.
- Doanh nghiệp chủ yếu huy động vốn Chủ Sở Hữu 52.14% để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của mình chưa tận dụng được các khoản bên ngoài như phả trả người bán, NCC,...
- Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ 2.13%
- Nợ ngắn hạn chiếm 12.75% điều đó cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng vốn linh hoạt và tiết kiệm hơn tài sản cố định
2.3.4. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh
85 | P a g e