6. Kết cấu khóa luận
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay DNVVN của NHTM
1.4.3.1. Chỉ tiêu phản ánh công tác thu nợ trong cho vay DNVVN
+ Doanh số thu nợ cho vay DNVVN
Chỉ tiêu này phản ánh lượng vốn đã cho vay DNVVN và được hoàn trả trong một thời kỳ cụ thể. Nó được xác định bằng cách cộng dồn các khoản thu nợ cho vay DNVVN trong một kỳ. Doanh số cho vay DNVVN lớn thì cần kèm với doanh số thu nợ cho vay DNVVN cao thì mới đảm bảo chất lượng cho vay. Nếu doanh số thu nợ thấp thì thể hiện dư nợ quá hạn lớn, khả năng thu hồi vốn và lãi thấp thì chất lượng cho vay kém.
+ Hệ số thu nợ cho vay DNVVN
Hệ số thu nợ cho vay DNVVN = Doanh số thu nợ cho vay DNVVN Doanh số cho vay DNVVN
Chỉ tiêu này phản ảnh chất lượng cho vay DNVVN trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kì nào đó, với doanh số cho vay
DNVVN nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
+ Vòng quay vốn tín dụng: Được xác định bằng doanh số thu nợ cho vay
DNVVN trên dư nợ cho vay DNVVN bình quân của một NHTM trong thời gian nhất định, thường là 1 năm. Chỉ tiêu này được tính theo cơng thức:
Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ cho vay DNVVN Dư nợ cho vay DNVVN bình quân
Chỉ tiêu này là chỉ tiêu mà các NHTM thường tính tốn hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn cho vay DNVVN và chất lượng cho vay DNVVN trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Vòng quay càng lớn thì ngân hàng càng có nhiều nguồn vốn để cho vay từ đó thu được lãi từ vốn vay cũng cao hơn, việc sử dụng vốn cũng hiệu quả hơn. Do vậy, chỉ tiêu này càng cao kết hợp với các chỉ tiêu khác dẫn đến chất lượng cho vay càng cao. Ngược lại, chỉ số này thấp chứng tỏ có những bất ổn có thể xảy ra trong quá trình thu hồi vốn. Thơng qua đó ngân hàng sẽ có các biện pháp nhắc nhở, đôn đốc DNVVN để hạn chế rủi ro xảy ra. Đây cũng là căn cứ để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay trong những lần vay tiếp theo.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối, vì nếu một NHTM này cho vay DN sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ thì chỉ tiêu này sẽ thấp hơn NHTM cho vay các doanh nghiệp thương mại. Như vậy, khơng thể vì thế mà chất lượng cho vay của NHTM này lại kém hơn. Do đó, vịng quay vốn tín dụng phải tính tốn cho từng khoản vay, thời hạn vay và từng đối tượng cụ thể.