Hình 1.3 : Mơ hình POQ
2.1 Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Thực Phẩm Cao Cấp
2.1.5 Tình hình tài chính cơng ty giai đoạn 2014-2016
Bảng 2.4: Bảng cân đối kế toán năm 2014-2016
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2015/2014 Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TL(%) Số tiền TL (%)
TÀI SẢN
A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 69.829 94,33 73.491 94,96 81.314 95,38 7.823 10,64 3.662 5,24
I.Tiền 10.630 14,36 10.506 13,575 10.762 12,62 256 24,36 (124) (1,17)
II.Đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III.Các khoản phải thu ngắn hạn 30.349 41 29.172 37,7 34.171 40,08 4.999 17,13 (1177) (3,87)
IV.Hàng tồn kho 28.430 38,41 33.786 43,65 36.202 42,46 2416 7,15 5356 18,84
V.Tài sản ngắn hạn khác 420 0,55 27 0,035 179 0,21 152 562,96 (393) (93,57)
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 4.196 5,66 3.903 5,04 3.943 4,62 40 1,02 (293) (6,98)
I.Tài sản cố định 3.605 4,87 2.938 3,8 2.472 2,9 (466) (15,86) (667) (18,50)
II.Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IV.Tài sản dài hạn khác 591 0,81 965 1,24 1.473 1,43 508 52,64 374 63,28 TỔNG TÀI SẢN 74.026 100 77.395 100 85.257 100 7862 10,16 3369 4,55 NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ 8.676 11,72 10.100 13,05 14.833 17,4 4733 46,86 1424 16,41 I.Nợ ngắn hạn 8.676 11,72 10.100 13,05 14.833 17,4 4733 46,86 1424 16,41 II.Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 65.350 88,28 67.295 86,95 70.424 82,6 3129 4,65 1945 2,98 TỔNG NGUỒN VỐN 74.026 100 77.395 100 85.257 100 7862 10,16 3369 4,55 Nguồn: Tự tổng hợp
Tình hình tài chính của cơng ty trong 3 năm qua có sự thay đổi đáng kể thể hiện sự thay đổi giữa tài sản và nguồn vốn. Dựa vào bảng cân đối kế tốn , ta có thể đánh giá khái qt tình hình tài chính của cơng ty như sau:
Tình hình tài sản
Tổng tài sản của công ty trong năm 2015 là 77.395 triệu đồng, tăng 4,55% so với năm 2014 tương ứng tăng 3369 triệu đồng. năm 2016 là 85.257 triệu đồng, tăng 10,16% so với năm 2015 tương ứng tăng 7862 triệu đồng. Điều này cho thấy quy mô của công ty cũng tăng lên. Cụ thể:
- Trong năm 2015: tài sản ngắn hạn tăng 3662 triệu đồng, tài sản dài hạn giảm 293 triệu đồng.
+ Tài sản ngắn hạn tăng 5,24%.
Vốn bằng tiền: có xu hướng giảm, đã giảm 1,17% tương ứng 124 triệu đồng so với năm 2014.
Các khoản phải thu: ta thấy các khoản phải thu giảm 3,87% tương ứng 1177 triệu đồng. điều này cho thấy khả năng thu hồi công nợ của công ty đã được cải thiện.
Hàng tồn kho: tăng 18,84% tương đương tăng 5365 triệu đồng.
Tài sản ngắn hạn khác: giảm tới 93,57% so với năm 2014 tương đương 393 triệu đồng.
Có thể thấy hầu hết các chỉ tiêu đều giảm, duy chỉ có hàng tồn kho là tăng nhưng lượng giảm của các chỉ tiêu là không đáng kể so với lượng tăng của hàng tồn kho.
+ Tài sản dài hạn giảm 6, 98%
Tài sản cố định: giảm 18,5% sao với năm 2014 tương đương 667 triệu đồng. Tài sản dài hạn khác: tăng 63,28% tương đương 374 triệu đồng.
Qua phân tích có thể thấy, tổng tài sản năm 2015 tăng lên là do tài sản ngắn hạn tăng lên đáng kể, củ thể là do hàng tồn kho tăng.
+ tài sản ngắn hạn: từ bảng cân đối kế tốn có thể thấy tât cả các chỉ tiêu trong tài sản đều có xu hướng tăng. Trong đó tăng nhiều nhất là các khoản phải thu và hàng tồn kho, các khoản khác tăng không đáng kể. Các khoản phải thu trong năm 2016 đã tăng 4999 triệu đồng so với năm 2015. Hàng tồn kho tăng 7,15% so với năm 2015 tương đương mức tăng 2416 triệu đồng.
+ tài sản dài hạn: trong năm 2016, tài sản dài hạn của công ty đã tăng 1,02% tương ứng 40 triệu đồng. Tài sản cố định của công ty đã giảm 15,86% tương ứng 466 triệu đồng, tài sản dài hạn khác tăng 52,64% tương ứng tăng 508 triệu đồng, như vậy, tài sản dài hạn tăng là do việc tăng các tài sản dài hạn khác.
Như vậy, cả 2 năm 2015 và 2016, tổng tài sản tăng do chủ yếu là do tài sản ngắn hạn tăng lên đáng kể.
Về nguồn vốn
Qua bảng cân đối có thể thấy, trong cả 2 năm 2015 và 2016, tổng nguồn vốn đều có xu hướng tăng một lượng tương ứng với tổng tài sản.
Trong năm 2015: tổng nguồn vốn là 77.395 triệu đồng, tăng 4,55% so với năm 2014 tương ứng tăng 3369 triệu đồng. Trong đó, nợ phải trả tăng 16,41% tương ứng tăng 1424 triệu đồng; vốn chủ sở hữu tăng 2,98% tương ứng tăng 1945 triệu đồng
Trong năm 2016: tổng nguồn vốn của công ty là 85.257 triệu đồng, tăng 10,16% tương ứng tăng 7862 triệu đồng so với năm 2015. Trong đó, nợ phải trả tăng 4733 triệu đồng, vốn chủ sở hữu tăng 3129 triệu đồng.
Trong những năm gần đây, công ty kinh doanh rất thuận lợi và ngày càng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Công ty đã cố gắng huy động các nguồn vốn làm cho tổng nguồn vốn của công ty tăng. Nguyên nhân dẫn đến tăng nguồn vốn của công ty là do cả nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty đều tăng.