VII. Báo cáo tài chính.
66 2% BHYT 500 Số phát sinh128
.800
Số d 140.528
.8000
Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan đến tài khoản 661 của trờng THCS Vĩnh Hng trong tháng 6 nh sau:
Định khoản các nghiệp vụ kinh tế có liên quan đến TK 661 của trờng THCS Vĩnh Hng trong tháng 6 năm 2006 nh sau.
1. Số chứng từ số 56, số lơng phải trả tháng 6. Nợ TK 661: 95.223.000
Có TK 334: 95.223.000
2. Thanh tốn tiền cơng lao động trong (chứng từ số 189) Nợ TK 661: 1.000.000
Có TK 111: 1.000.000
3. Chứng từ số 190, chi mua vật t văn phịng tháng 6 Nợ TK 661: 188.500
Có TK 111: 188.500
4. Chứng từ số 191, UNC tiền mua mực dùng cho máy foto. Nợ TK 661: 446.000
Có TK 112: 446.000
5. Thanh tốn tiền cơng tháng 6 theo chứng từ số 192 Nợ TK 661: 1.400.000
Có TK 111: 1.400.00
6. Chứng từ số 193, nâng capá phần mềm máy tính Nợ TK 661: 200.000
Có TK 111: 200.000
7. Chứng từ số 194, chi phí nghiệp vụ chun mơn tháng 6 Nợ TK 661: 1.497.000
Có TK: 1.497.000
8. Chứng từ số 195, thơng học sinh khá giỏi tháng 6 Nợ TK 611: 2.000.000
Có TK 111: 2.000.000
9. Chứng từ số 196, thanh toán tiền mua than Nợ TK 661: 220.000
Có TK 111: 220.00
10. Chứng từ số 197, UNC tiền điện, tiện nớc tháng 6 Nợ TK 661: 6.325.700
Có TK 112: 6.325.700
11. Chứng từ số 198, chi tiền chụp ảnh bế giảng tháng 6 Nợ TK 661: 36.000
Có TK 111: 36.000
12. Chứng từ số 199, UNC tiền báo, tiền điện thoại. Nợ TK 661: 1.329.000
Có TK 112: 1.329.000
13. Chứng từ số 200, các khoản tạm ứng đã chi hoạt động Nợ TK 661: 806.000 Có TK 312: 806.000 14. Chứng từ số 201, chi phí khác trong tháng 6. Nợ TK 661: 3.032.600 Có TK 111: 3.032.600 15. chứng từ số 202 - Trích 15% BHXH + 2% BHYT
Nợ TK 661: 14.824.500
Có TK 332: 14.824.500
Chơng III:
Nhận xét và kiến nghị về tình hình thực hiện cơng tác Kế toán tại trờng Thcs vĩnh hng