1.3 Quản lý rủi rotín dụng trong Ngân hàng thương mại
1.3.2.1 Nhận biết rủi ro
Để nhận biết rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần phải làm là: Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng
Phân tích chung tồn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết những rủi ro về quy mơ tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền. Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung của tồn bộ danh mục tín dụng.
Phân tích đánh giá khách hàng
Việc phân tích này nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, từng khoản nợ cụ thể. Công việc này được thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong q trình cho vay và phân tích sau khi cho vay. Ngân hàng cần thu thập thông tin về khách hàng rồi phân tích theo các tiêu chí định lượng và định tính để có thể có những kết luận chính xác về tình trạng của khách hàng.
Các chỉ tiêu định tính:
Mơ hình 6C được xem như cơng cụ hữu hiệu. Trọng tâm của mơ hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh tốn các khoản vay khi đến hạn hay khơng.
thiện chí trả nợ khi đến hạn.
(2) Năng lực của của khách hàng: Khách hàng phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.
(3) Thu nhập của khách hàng: Là cơ sở để xác định nguồn trả nợ.
(4) Bảo đảm tiền vay: Là nguồn để thu hồi nợ khi khách hàng khơng cịn khả năng trả nợ
(5) Các điều kiện: Tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế mà ngân hàng có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng thời kỳ.
(6) Kiểm soát: Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Mơ hình 6C thương đối đơn giản. Tuy nhiên nó lại phụ thuộc quá nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thơng tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của Cán bộ tín dụng.
Các chỉ tiêu định lượng: 6C Charecter (Tư cách) Capacity (Năng lực) Cash (Thu nhập) Collateral (Bảo đảm tiền vay) Conditios (Điều kiện) Control (Kiểm sốt)
Dựa vào Báo cáo tài chính của doanh nghiệp và các nguồn thơng tin khác, Cán bộ tín dụng tiến hành các bước sau:
- Bước 1: Thu thập thơng tin và phân tích tình hình tài chính khách hàng
Bảng 1.2: Các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp
TT Nhóm Cơng thức
1 Chỉ tiêu thu
nhập
Tỷ lệ % thay đổi doanh thu = Chênhlệch doanhthu nămnay và năm trướcDoanhthunăm trước
2 Chỉ tiêu chi
phí
Tỷ lệ chi phí hoạt động trên doanh thu =Chi phí hoạt độngDoanh thu x 100%
3 Chi tiêu lợi
nhuận
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu = Lợi nhuận sau thuếDoanh thuthuần ×100% ROE = Vốnchủ sở hưu bìnhquânLợi nhuận sau thuế
ROA = Tổngtài sản bìnhqnLợi nhuận sau thuế ×100%
4 Chỉ tiêu
thanh khoản
Khả năng thanh toán hiện hành = Tàisản ngắnhạnNợ ngắn hạn
Khả năng thanh toán nhanh = Tàisản ngắnhạn−Nợ ngắn hạnHàngtồn kho Khả năng thanh toán tức thời =Tiềnvà các khoản tương đươngtiềnNợ ngắn hạn
5 Chỉ tiêu cân
nợ
Hệ số nợ = Tổng nợ phảitrảTổng tài sản ×100%
Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu = Vốnchủ sở hữuTổng nợ ×100%
6 Chỉ tiêu hoạt
động
Vòng quay vốn lưu động = Tàisản ngắnhạn bình qnDoanhthu thuần Vịng quay hàng tồn kho = Hàntồnkho bìnhqnGiá vốn hàng bán
Vịng quay các khoản phải thu = Các khoản phải thubình quânDoanhthu thuần
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định =Giá trị còn lại của tài sản cố định bìnhqnDoanhthuthuần ( Nguồn: Hướng dẫn phân tích tài chính doanh nghiệp Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam )
- Bước 2: Xử lý thơng tin Cán bộ tín dụng sàng lọc các thơng tin thu được để phân tích, từ đó làm cơ sở để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, xác định cho vay hay từ chối cho vay.
- Bước 3: Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng
Bảng 1.3: Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng
STT Nguy cơ Các biểu hiện Cơng cụ phân tích phát hiện
rủi ro
1 Rủi ro
hoạt động
- Bộ máy quản lý khơng kiểm sốt được kinh doanh gây thất thoát tài sản, lỗ. - Tổ chức sản xuất kinh doanh không hợp lý làm tăng chi phí gây lỗ. - Sự gián đoạn trong sản xuất do hỏng hóc về cơng nghệ.
- Hoạt động bán hang không hiệu quả làm giảm doanh thu gây lỗ
Phân tích các thơng tin định tính: - Trình độ, kinh nghiệm, đội ngũ quản lý.
- Cơ cấu tổ chức sản xuất, kinh doanh.
- Năng lực điều hành của doanh nghiệp.
- Đạo đức của chủ doanh nghiệp. - Các yếu tố về cơ sở hạ tầng, đầu vào.
2 Rủi ro
tài chính
- Vốn vay lớn với lãi suất thay đổi làm chi phí lãi vay có thể biến động lớn. - Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý, lớn hơn
- Phân tích định lượng các số liệu tài chính, trong đó đặc biệt chú ý đến mức độ và sự biến động theo thời gian qua của: Hệ
nguồn trả nợ. - Rủi ro tỷ giá
số đòn bẩy,Các hệ số thanh khoản,Hệ số lợi nhuận, Cơ cấu nợ vay.
- Đặc thù kinh doanh (vay ngoại tệ nhưng doanh thu là nội tệ)
3 Rủi ro
quản lý
- Dịng tiền khơng bảo đảm - Chi phí tăng
Phân tích định lượng số liệu tài chính để đánh giá chất lượng quản lý của doanh nghiệp:
- Dòng tiền - Các khoản phải thu, phải trả.
- Hệ số lợi nhuận.
4 Rủi ro
thị trường
- Mức độ cạnh tranh cao làm cho doanh nghiệp có thể dễ dàng mất khách hàng. - Ngành mới phát triển chưa có vị trí ổn định. - Đặc thù của ngành là mức độ biến động cao. Phân tích định tính và định lượng: - Tình hình cạnh tranh trong ngành. - Phân tích bản chất của ngành. - Tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp
5 Rủi ro
chính sách
- Sự thay đổi của chính sách của doanh nghiệ
Phân tích các thơng tin:
- Mơi trường chính sách tại địa phương có ảnh hưởng đến doanh nghiệp.
- Xu hướng các chính sách có tác động đến doanh nghiệp.